Document · PDF

18. Bijlage 7 Begroting 2026 & meerjarenraming 2027-2029 GR WOZL

Commissie BZ-MID-GGZ 3 juni 2025, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel 25-19 Financiële stukken GR WOZL en GR WSP Parkstad8.170 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 GR WOZL

Begroting 2026 GR WOZL

Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 20 februari 2025. Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 26 juni 2025.

De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk

De voorzitter M.E.E. de Beer

Leeswijzer Woordenlijst

Bekijk je dit plan digitaal? Dan kun je hier navigeren

Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent

Download onze app

Voorwoord Begroting 2026 Dit is de begroting 2026 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL). Het is een technische begroting, gebaseerd op de 1ste begrotingswijziging van 2025. In december 2025 maken we een aanpassing op deze begroting en maken we een nieuwe begrotingswijziging voor 2026. In deze wijziging worden dan de doelen uit het Ondernemingsplan 2026 verwerkt.

Wat is het doel van de GR WOZL? De Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL) helpt mensen met een arbeidsbeperking aan passend werk en arbeidsrevalidatie. Dit gebeurt op basis van een indicatie van het UWV. GR WOZL werkt samen met het Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). Wat is het werkgebied? De GR WOZL werkt voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. Deze gemeenten hebben afspraken gemaakt over hoe de GR WOZL moet werken. Wat zijn de belangrijkste taken? De belangrijkste taken van de GR WOZL zijn: • Zo min mogelijk beschutte werkplekken. • Zo veel mogelijk mensen detacheren. • Bewerking van de markt in samenwerking met WSP Parkstad. • Geen risicovolle en dure eigen bedrijfsactiviteiten. • Duurzame plaatsingen op passend werk voor een eerlijk tarief. • De kosten voor gemeenten zo laag mogelijk houden. Met wie werkt de GR WOZL samen? De GR WOZL werkt samen met WOZL Beschut 2.0 BV, WSP Parkstad Detachering B.V., Relim en De Werkmeester. Deze begroting 2026 gaat hierover. In de toekomst blijft de GR WOZL ook werkgever voor mensen met een Wsw-dienstverband. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris

Inhoud 1

Samenvatting

naar vorige pagina

Beschut 2.0

naar volgende pagina naar inhoudsopgave

Verloop van de Sw-bezetting

Ontwikkeling subsidiebedrag 2025-2029

Financiële paragraaf

Meerjarenraming 25

Begroting GR WOZL 2026

Bijlagen

1 Samenvatting 1.1 Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 De begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 zijn gebaseerd op de 1ste begrotingswijziging 2025. In december 2024 was er geen nieuwe informatie die de inkomsten en uitgaven zou veranderen.

1.2 Goedkeuring en vaststelling Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijziging 2025 goedgekeurd op 12 december 2024. De definitieve vaststelling van deze wijziging is gepland voor de bestuursvergadeirng op 26 juni 2025.

Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2026 - 2029 1st begr. begroting wijz 2025 2026

(bedragen x € 1.000,-)

2027

2028

2029

Bedrijfsvoering

-318

-337

-359

-374

-388

Uitvoering Wsw

1.831

1.536

1.395

1.327

1.295

Beschut 2.0

-3.047

-2.971

-2.810

-2.690

-2.561

-20

-8

1.535

1.771

1.773

1.736

1.654

-20

-8

Personeelskosten Wsw Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Figuur 1: Overzicht van de financiële resultaten GR WOZL 2026-2029

1.3 Richtlijnen De begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 voldoen aan de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

1.4 Bijdragen door de gemeenten De bijdragen van de deelnemende gemeenten stijgen van €1.535.000 in 2025 naar €1.771.000 in 2026. Dit is een stijging van €236.000. In 2029 daalt deze bijdrage weer naar €1.654.000. Vergeleken met de eerdere meerjarenraming voor 2026 zijn de kosten voor de gemeenten lager. Dit wordt uitgelegd in paragraaf 1.5. 6

1.5 Kostenbesparing 2026 Gemeenten ontvangen in 2026 een stuk minder geld per inwoner van het Rijk. Dit wordt het ravijnjaar genoemd. De gemeenten hebben daarom de gemeenschappelijke regelingen WOZL en WSP Parkstad gevraagd om in 2026 minstens 5% te besparen op de kosten voor de gemeenten. De GR WOZL heeft in deze begroting een besparing berekend van 3,6% tegenover de begroting die vorig jaar is opgesteld. In figuur 2 zie je dit in cijfers per onderdeel. De besparing binnen de begroting van WSP Parkstad (32,1%) wordt in de begroting van die GR verder uitgelegd. De besparing bij de GR WOZL en de GR WSP Parkstad komt o.a. door: • vergoeding voor het feit dat het lage inkomens voordeel stopt (LIV, structureel); • vacatures door pensionering van medewerkers (met heroverweging invulling); • verbetering van detacheringstarieven bij het opnieuw vastleggen van contracten.

1.6 Resultaat Beschut 2.0 Het nettoresultaat van Beschut 2.0 verbetert vergeleken met de 1ste begrotingswijziging 2025. Het

verlies gaat van €3.047.000 naar €2.971.000. Het operationeel resultaat verslechtert met €130.000, maar het subsidieresultaat verbetert met €206.000. In figuur 3 staat de ontwikkeling van de resultaten van de verbonden partijen.

Financierings- en algemene dekkingsmiddelen

(bedragen x € 1.000,-)

Gemeentelijke bijdrage cf cf meerjaren begroting raming 2026

verschil

in %

-286

-46,0%

Bedrijfsvoering

623

337

Uitvoering Wsw

-1.445

-1.536

-91

6,3%

Beschut 2.0

2.659

2.971

312

11,7%

Totaal

1.837

1.771

-66

-3,6%

Figuur 2: Overzicht van de kostenbesparing vergeleken met de eerder opgfestelde meerjarenraming voor 2026

Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0

(bedragen x € 1.000,-)

1st begr. begroting 2026 wijz 2025

2027

2028

2029

Lonen Wsw Beschut 2.0

-8.810

-8.726

-8.402

-8.261

-7.837

Subsidies vanuit de GR WOZL

8.428

8.550

8.448

8.493

8.260

-382

-176

232

423

Operationeel resultaat

Subsidieresultaat

-2.665

-2.795

-2.856

-2.922

-2.984

Netto resultaat

-3.047

-2.971

-2.810

-2.690

-2.561

Figuur 3: Overzicht van de resultaten van Beschut 2.0 2026-2029

2 Verloop van de Sw-bezetting Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren

Verbonden partijen

2025

2026

1ste begrotingswijzing

begroting

Arbeidsjaren verschil

1.780,64

1.655,16

-125,48

Begeleid werken

67,05

62,39

-4,65

Beschut werken

72,52

69,94

-2,58

RVU

48,44

7,91

-40,54

1.968,65

1.795,40

- 173,26

2025

2026

1ste begrotingswijzing

begroting

Beekdaelen

101,16

90,70

-10,46

Brunssum

246,44

228,63

-17,79

Gulpen-Wittem

46,28

43,29

-2,99

Heerlen

702,84

646,53

-56,31

Kerkrade

457,40

413,49

-43,91

Landgraaf

258,64

230,87

-27,76

Simpelveld

50,46

46,34

-4,12

Vaals

42,82

38,39

-4,44

Valkenburg

36,02

33,11

-2,90

Voerendaal

26,60

24,04

-2,57

Totaal

1.968,65

1.795,40

- 173,26

Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar

€ 37.989

€ 39.117

€ 1.128

Totaal

Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren

Het personeelsbestand in deze begroting leggen we uit in het aantal arbeidsjaren. Bij de berekening van de arbeidsjaren houden we rekening met de arbeidshandicap van de medewerker. 1 fulltime medewerker (1 fte) met een arbeidshandicap “matig” staat gelijk aan 1 arbeidsjaar. 1 fte met een arbeidshandicap “zwaar” staat gelijk aan 1,25 arbeidsjaar. De subsidie die de GR WOZL krijgt van het Rijk hangt af van het aantal arbeidsjaren. In figuur 4 staat het aantal arbeidsjaren per gemeente.

verschil

Realisatie arbeidsjaren De begroting 2026 is gebaseerd op gemiddeld 1.795,40 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van 173,26 arbeidsjaren vergeleken met de 1ste begrotingswijziging 2025. Het aantal arbeidsjaren wordt ieder jaar minder. Dit komt doordat medewerkers met pensioen gaan en andere redenen zoals langdurige ziekte, ontslag en overlijden. Sinds een wijziging in de wet in 2015 komen er geen nieuwe Sw-collega’s meer bij. Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen gaat over de mensen die werken bij de GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V.

Figuur 4: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren

Het aantal medewerkers dat beschut werkt, gaat over de mensen die werken bij Relim en de Werkmeester. Het aantal medewerkers begeleid werken gaat over mensen met een Sw-indicatie die een contract hebben bij gewone werkgevers.

3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2025-2029 Subsidiebedrag 2026 De Rijksoverheid heeft in 2024 een mei- en septembercirculaire uitgegeven. Hierdoor stijgt de subsidie In de begroting 2026 is het subsidiebedrag per arbeidsjaar €39.117.

Verhoging subsidiebedrag Het subsidiebedrag in de eerdere meerjarenraming kwam nog uit de meicirculaire 2023. In de meicirculaire 2023 was het subsidiebedrag voor 2026 €36.259. In 2024 is dit bedrag voor 2026 verhoogd met €2.858. Dit komt door:

Ontwikkeling subsidie per arbeidsjaar

2025 Subsidie cf. mei circulaire 2023

2026

2027

2028

€ 35.209 € 36.259 € 37.419 € 38.537 € 42.654

Ontwikkeling cf. mei en septembercirulaire 2024 - indexering LPO € 2.163 € 2.228 € 2.299 € 2.368 - minder arbeidsjaren € 377 € 390 € 411 € 416 -compensatie LIV € 240 € 240 € 240 € 240 € € 2.780 € 2.858 € 2.950 € 3.024 € Subsidiebedrag begroting 2026

2029

240 240

€ 37.989 € 39.117 € 40.369 € 41.561 € 42.894

Figuur 5: Opbouw subsidie per arbeidsjaar

• Vergoeding voor stijgende lonen (LPO). • Rekening houden met een snellere daling van het aantal medewerkers met een Sw-indicatie. • Vergoeding voor het stoppen van de vergoeding voor het Lage-inkomensvoordeel (LIV).

Ontwikkeling subsidiebedrag Figuur 5 grafiek laat de ontwikkeling van het subsidiebedrag van 2025 tot 2029 zien.

4 Begroting GR WOZL 2026 GR WOZL

GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

1ste begrotingswijziging 2025

Overzicht baten & lasten Rubriek

begroting 2026

Verschil

(bedragen x € 1.000,-)

1ste begrotingswijziging 2025

begroting 2026

Verschil

Bedrijfsvoering (overhead) baten

102

-8

Financiering en alg. dekkingsmiddelen

lasten

-421

-430

-10

Bedrijfsvoering

318

337

-318

-337

-18

Uitvoering Wsw

-1.831

-1.536

294

Beschut 2.0

3.047

2.971

-76

baten

74.787

70.230

-4.557

lasten

-72.957

-68.694

4.262

1.535

1.771

236

1.831

1.536

-294

Vennootschapsbelasting

baten

Onvoorzien

lasten

-3.047

-2.971

Incidentele baten en lasten

-3.047

-2.971

-20

-8

-12

Uitvoering Wsw

Beschut 2.0

Personeelskosten Wsw baten

78.701

72.261

-6.440

lasten

-78.721

-72.269

6.452

-20

-8

Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Gerelaliseerd resultaat

Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten

114

-57

lasten

-114

-57

Figuur 7: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WOZL 2/2

Incidentele baten en lasten baten

lasten

-1.555

-1.779

-224

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Figuur 6: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WOZL 1/2

De GR WOZL verwacht dat de deelnemende gemeenten in 2026 €1.771.000 moeten bijdragen aan het tekort van GR WOZL. In dit hoofdstuk laten we per onderdeel zien waarom.

4.1 Bedrijfsvoering In de tabel hieronder staan de inkomsten en uitgaven voor de bedrijfsvoering van GR WOZL. Specificatie baten en lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2025

2026

1ste begr. wijz.

begroting

Dekking uitvoeringskosten WOZL

102

Totaal

102

Personeelskosten

-273

-281

Organisatiekosten

-82

-83

Accountants- en advieskosten

-43

Rente en financieringskosten

-23

Totaal

-421

-430

Saldo van baten en lasten

-318

-337

Rijksbijdragen De positieve gevolgen van de mei- en septembercirculaire 2024 hebben we verwerkt in de begroting 2026. Dit zorgt voor een bijdrage van de deelnemende gemeenten van €70.230.000. In de tabel hieronder staat de berekening van dit bedrag.

Specificatie baten

(bedragen x € 1.000,-)

aantal AJ subsidie per AJ Rijkssubsidie deelnemende gemeenten 1.795,40 €

39.117

begroting 2026 70.230

Figuur 9: Overzicht inkomsten rijkssubsidie

Baten

Lasten

Lasten De totale uitgaven bedragen €68.694.000. In de tabel hieronder staan de uitgaven per onderdeel.

Regulier Dit gaat vooral over de loonkostensubsidies voor Wsw-medewerkers die werken bij WOZL Beschut 2.0 BV en GR WSP. De doorbetaalde subsidie is €38.872 per arbeidsjaar. Begeleid werken Deze post gaat over de kosten voor begeleiding en de loonkostensubsidie voor begeleid werken. De gemiddelde subsidie per arbeidsjaar (AJ) is €18.000. Beschut werken Deze groep gaat over Sw-medewerkers die werken bij andere organisaties zoals Relim en Werkmeester. Wij plaatsen medewerkers bij deze organisaties omdat we nog twijfelen over hun mogelijkheden om binnen WSP Parkstad zelf ingezet te worden. Bij Relim en Werkmeester worden ze beoordeeld en ontwikkeld. Als ze klaar zijn, kunnen zij doorstromen naar beschut werk bij Beschut 2.0. De vergoeding voor de Werkmeester is de subsidie per arbeidsjaar min een administratieve vergoeding van €245.

Figuur 8: Overzicht inkomsten en uitgaven bedrijfsvoering

De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de werkzaamheden voor de groep Sw-medewerkers. De loonkosten en de subsidie blijven voor deze groep medewerkers bij de GR WOZL.

4.2 Uitvoering Wsw In de begroting 2026 is het resultaat voor de uitvoering van de Wsw positief met €1.536.000. Dit bedrag wordt terugbetaald aan de gemeenten.

Figuur 10: Overzicht uitgaven uitvoering Sw

RVU (Regeling Vervroegde Uittreding) De loonkosten voor de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) zijn helemaal voor rekening van de GR WOZL. We schatten de kosten voor 2026 op €261.000 voor 7,91 arbeidsjaren (AJ).

Valkenburg in de Geul nemen geen deel in de GR WSP Parkstad. De GR WSP Parkstad maakt voor deze gemeenten wel kosten voor de bedrijfsvoering en de detacheringen. Die kosten brengen we via de GR WOZL in rekening bij de Heuvellandgemeenten.

4.6 Financiering en algemene dekkingsmiddelen Het tekort van de GR WOZL wordt helemaal gedekt door bijdragen van de deelnemende gemeenten en de reserve.

Uitvoeringskosten Deze post geeft aan welke kosten wij maken voor de uitvoering van de Wsw. Het bedrag per arbeidsjaar is

2025

2026

1ste begr. wijz.

begroting

In 2026 vragen wij een bijdrage van €1.771.000 aan de deelnemende gemeenten. In figuur 12 staat een overzicht van deze inkomsten per onderdeel van de begroting.

Loonkosten WSP/Deta

-65.148

-60.291

4.7 Vennootschapsbelasting

Loonkosten Beschut 2.0

Specificatie lasten

€200 voor beschut werken en €1.250 voor begeleid werken.

4.3 Verbonden partij Beschut 2.0 Voor 2026 verwachten we een tekort van €2.971.000. Dit bestaat uit een negatief operationeel resultaat van €2.795.000 en een negatief subsidieresultaat van €176.000. Het resultaat van Beschut 2.0 leggen we verder uit in hoofdstuk 5.

4.4 Personeelskosten Sw

(bedragen x € 1.000,-)

-8.810

-8.666

Overige personeelskosten Wsw-1.331

-1.242

Loonkosten Relim

-1.874

-1.803

Loonkosten RVU

-1.538

-259

-20

-8

-78.721

-72.269

Kosten ASB Totaal

4.5 Uitvoering Sw Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad De Heuvellandgemeenten Vaals, Gulpen-Wittem en

4.8 Onvoorzien Voor 2026 verwachten we geen onverwachte kosten.

Figuur 11: Uitleg personeelskosten Sw

4.9 Incidentele baten en lasten

Financiering- en algemene dekkingsmiddelen

De personeelskosten voor de Sw dalen met €6.452.000 vergeleken met 2025. Dit komt door een verlaging van het aantal fulltime medewerkers (fte). Figuur 11 geeft een overzicht van de personeelskosten Sw.

Over de activiteiten van de GR WOZL hoeven wij geen vennootschapsbelasting te betalen.

(bedragen x € 1.000,-) 2025

2026

1ste begr. wijz.

begroting

Bedrijfsvoering

318

337

Uitvoering Wsw

-1.831

-1.536

Beschut 2.0

3.047

2.971

1.555

1.779

Mutaties in reserve Totaal

Voor 2026 verwachten we geen eenmalige inkomsten of uitgaven.

4.10 Wijzigingen in reserve Voor 2026 verwachten we €8.000 aan kosten voor ASB-medewerkers te betalen uit de reserve die hiervoor wordt aangehouden.

Figuur 12: Overzicht bijdragen

4.11 Gerealiseerd resultaat Alle uitgaven van de GR WOZL betalen we met de bijdragen die we krijgen van de gemeenten. Daarom verwachten we voor 2026 dat ons resultaat nul zal zijn.

4.12 Overzicht taakvelden Volgens de BBV-regels (Besluit Begroting en Verantwoording) laat we in figuur 13 de inkomsten en uitgaven per taak zien.

Taakvelden Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

1ste begrotingswijziging 2025

begroting 2026

421 -421

430 -430

20 -

8 -

-20

-8

154.819 -154.839

143.998 -143.990

-20

o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

Figuur 13: Overzicht inkomsten en uitgaven per taak

5 Beschut 2.0 Financieel overzicht Beschut 2.0

(bedragen x € 1.000,-)

Omschrijving

1ste begrotingswijziging 2025

begroting 2026

Omzetwaarde

500

505

500

505

-888 0 0 -649 0 -649 -888 -1.537

-911 0 0 -656 0 -656 -911 -1.567

-23 0 0 -7 0 -7 -23 -30

-1.628

-1.733

-105

Operationeel resultaat

-2.665

-2.795

-130

Lonen SW Rijkssubsidie SW

-8.810 8.428

-8.726 8.550

84 122

Subsidieresultaat

-382

-176

206

Netto resultaat

-3.047

-2.971

Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw

216,06 12,10

212,94 12,10

-3,12 0,00

Aantal AJ Wsw

223,29

219,95

-3,34

Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde

verschil

Personeelskosten Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten Totaal Bedrijfskosten

Figuur 14: Financieel overzicht van de verbonden partij Beschut 2.0

Toelichting Beschut 2.0 Voor 2026 verwachten we een nettoresultaat dat €76.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2025. Dit komt door een slechter operationeel resultaat van €130.000 en een beter subsidieresultaat van €206.000. Omzet De omzet in 2026 is €5.000 hoger en daardoor bijna gelijk aan de omzet in 2025. Personeelskosten De personeelskosten zijn €7.000 lager dan in de 1ste begrotingswijziging van 2025. Dit komt doordat het aantal medewerkers daalt met 3 fte. Beschut 2.0 heeft een ziekteverzuimdoel van maximaal 20%. Door indexering stijgen de lonen niet-Sw met €23.000 bij een gelijkblijvende bezetting. Bedrijfskosten en operationeel resultaat De bedrijfskosten zijn €105.000 hoger dan in de 1ste begrotingswijziging 2025. Dat zorgt voor een daling van het operationeel resultaat. Subsidieresultaat Het subsidieresultaat in 2026 is €206.000 beter dan in de 1ste begrotingswijziging 2025. Dit komt door een positief volume-effect van €1.000 en een positief prijseffect van €205.000. 15

Nettoresultaat Het eindresultaat in de begroting van 2026 is €2.971.000 negatief, wat €76.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2025.

6 Financiële paragraaf Dit hoofdstuk geeft uitleg over de financiële positie en het financiële beheer van de GR WOZL.

begrotingswijzigingen, de jaarrekening of aparte besluiten.

6.1 Reserves en voorzieningen

De reserves van de GR WOZL zijn een algemene reserve en een bestemmingsreserve. In de tabel hieronder staat het verloop van 31 december 2024 tot en met 31 december 2029.

Reserves Het Algemeen Bestuur beslist over het instellen van reserves en het verhogen of verlagen van de reserves. Zij beslissen of wij een deel van ons geld apart zetten voor toekomstige uitgaven. Deze beslissingen nemen zij op basis van de begroting,

De algemene reserve is voor 2026 t/m 2029 geschat op €0. Als er in een jaar geld overblijft, gaat dit naar de algemene reserve. Het jaar daarna verdelen we dit

Reserves

(bedragen x € 1.000,-) mutaties 2025 toevoeging

onttrekking

saldo

toevoeging

onttrekking

saldo

toevoeging

onttrekking

saldo

toevoeging

onttrekking

saldo

toevoeging

onttrekking

saldo

Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB

Totaal Reserves

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

31-12 2025

mutaties 2026

31-12 2026

mutaties 2027

31-12 2027

31-12 2028

31-12 2024

mutaties 2028

mutaties 2029

31-12 2029

geld weer onder de deelnemende gemeenten. De enige bestemmingsreserve die de GR WOZL heeft, is de reserve voor de ASB-medewerkers. ASB was een oud sociaal werkbedrijf dat in 2012 is opgegaan in GR WOZL. Uit deze reserve betalen we de kosten als deze ASB-medewerkers verlof opnemen dat zij in het verleden hebben opgebouwd. We verwachten voor 2026 dat dit €8.000 kost. Per 31 december 2026 zal het saldo €0 zijn Voorzieningen De GR WOZL heeft één voorziening en die is voor de ASB- medewerkers. Deze voorziening dekt een deel van de loonkosten van deze groep. Figuur 16 laat het verloop zien van 31 december 2024 tot en met 31 december 2029.

6.2 Risico’s en factoren die we kunnen beïnvloeden

Figuur 15: Overzicht reserves

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 2024

2025

2026

2027

2028

2029

Voorziening: Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers

Saldo 1 januari

toevoeging aanwending vrijval

14 -

11 -

Saldo 31 december

-0

Figuur 16: Overzicht voorzieningen

Bij de GR WOZL kunnen risico’s ontstaan die invloed hebben op de resultaten van de deelnemende gemeenten. Daarom is het belangrijk dat deze risico’s worden opgespoord en gemeten. Zo kunnen de gemeenten deze risico’s meenemen in hun eigen begroting. Dit is extra belangrijk omdat de GR WOZL geen eigen geldreserve heeft. Op de volgende pagina staat een tabel met de risico’s van de GR WOZL. 17

Risico in begroting

Toelichting op risico

Loonprijsontwikkeling

In deze begroting is rekening gehouden met de subsidiebedragen volgens de mei- en septembercirculaire van 2024. Voor Swmedewerkers is in deze begroting geen rekening gehouden met cao-stijgingen omdat deze niet bekend zijn. Voor niet-Sw-medewerkers loopt de cao nog tot en met maart 2025 en is er nog geen nieuw onderhandelingsakkoord. Dit brengt een risico op afwijking (positief of negatief) met zich mee. Mogelijke gevolgen De mogelijke gevolgen laten zich niet goed inschatten. Daarom doen we in deze begroting geen uitspraak over een te verwachten financieel effect.

Subsudieontwikkelingen

Bij het opstellen van deze 1ste begrotingswijziging is er nog geen duidelijkheid over de verwachte LPO 2025 en de bijbehorende subsidies. Daarom nemen GR WOZL en GR WSP Parkstad geen voorschot op mogelijke positieve of negatieve ontwikkelingen zonder betrouwbare verwachtingen. Dit is een risico of kans voor het subsidieresultaat, waar GR WOZL en GR WSP Parkstad geen invloed op hebben. Op basis van de positieve resultaten in de afgelopen jaren verwachten we een positief effect. Zekerheid hierover krijgen we pas bij de publicatie van de mei- en septembercirculaire 2025. Mogelijke gevolgen De mogelijke gevolgen laten zich niet goed inschatten. Daarom doen we in deze begroting geen uitspraak over een te verwachten financieel effect.

Terugstroom Detachering naar Beschut 2.0

In de begroting wordt rekening gehouden met een terugstroom van 10 fte vanuit Detacheringen BV naar Beschut 2.0. Er zijn steeds meer medewerkers met fysieke of psychische klachten die een beschutte werkomgeving nodig hebben. We verwachten dat het aantal medewerkers dat terugkeert naar Beschut 2.0 niet vanzelf zal afnemen. Door de komst van de KANS-locatie en de inspanningen gericht op ontwikkelingen daar, kan voorkomen worden dat mensen terug moeten vallen op Beschut 2.0. Mogelijke gevolgen Wanneer door een hogere terugstroom de bezetting binnen Beschut 2.0 stijgt dan heeft dit een negatief effect van ongeveer €5.000. Hierbij houden we rekening met de kosten van extra begeleiding.

Aantal arbeidsjaren

Bij het bepalen van het aantal arbeidsjaren wordt gekeken naar de verwachte pensioendata en een uitstroom van 3% door ziekte of overlijden. Dit percentage is gebaseerd op historische gegevens. De werkelijke uitstroom kan hoger of lager zijn. Dit is een risico waar WOZL/WSP Parkstad geen invloed op heeft. Mogelijke gevolgen Binnen Beschut 2.0 is het gevolg van een hogere uitstroom positief maar beperkt. Een hogere uitstroom per arbeidsjaar heeft hier een positief effect van ongeveer €3.500 per arbeidsjaar.

Figuur 17: Risico’s in begroting GR WOZL 1/2

Risico in begroting

Toelichting op risico

Indexeringen

WSP Parkstad heeft, net als andere bedrijven in Nederland, de afgelopen jaren te maken gehad met hoge kostenstijgingen door inflatie en stijgende indexcijfers. Hoewel de indexeringen in 2024 grotendeels zijn afgezwakt, blijft er onzekerheid door economische onrust, internationale conflicten en politieke instabiliteit. Dit blijft een risico voor de kosten in 2025. Mogelijke gevolgen In deze begroting is geprobeerd om de bedrijfskosten zo goed mogelijk in te schatten, rekening houdend met prijsstijgingen (3%) van leveranciers, zoals huur, onderhoud en energie. Een afwijking van 1% in de indexeringen van de kosten (niet de lonen) heeft een impact van ongeveer €30.000.

Wet allocatie arbeidskrachten door intermediairs (WAADI)

De WAADI regelt de voorwaarden waaronder een werkgever arbeidskrachten tegen betaling mag uitlenen. Belangrijke punten zijn: • De uitlener moet geregistreerd staan in het handelsregister van de Kamer van Koophandel; • Uitzendkrachten moeten gelijk behandeld worden als werknemers die direct in dienst zijn bij de inlener; • Flexwerkers hebben recht op dezelfde beloning als werknemers in een vergelijkbare functie bij de inlener. De verplichting van gelijke beloning zou grote gevolgen hebben voor de uitvoering van de Wsw. Tot nu toe was de Wsw vrijgesteld van deze verplichting en werd de cao Wsw gevolgd. Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid wil deze uitzondering laten vervallen. Dit kan grote gevolgen hebben voor WOZL/WSP Parkstad, vooral op het gebied van personeelskosten. Mogelijke gevolgen • De personeelskosten kunnen stijgen tussen 12% en 48%; • De administratieve lasten nemen toe, omdat alle cao’s moeten worden toegepast op basis van looncomponenten, inclusief verlof en feestdagen; • Beheerslasten nemen toe omdat elke medewerker vergeleken moet worden met een gelijkwaardige functie bij de inlener. Ook zijn tussentijdse aanpassingen zijn nodig als een medewerker terugkomt en opnieuw geplaatst wordt; • Inhuur van Sw-personeel wordt significant duurder voor inleners. Hierdoor wordt het risico groter dat detacheringen beëindigd worden.

Gelet op de politieke onzekerheid is het lastig om de waarschijnlijkheid en de preciezere gevolgen op dit moment in te schatten.

Figuur 18: Risico’s in begroting GR WOZL 2/2

In de tabel hieronder staan zaken die invloed hebben op het tekort van de GR WOZL en het resultaat van Beschut 2.0. Goede bedrijfsvoering kan in de toekomst een positief effect hebben op de begroting.

Kandidaat duurzaam naar Werk

Voorzien in werkgeversbehoefte

• Zorgen dat Sw-medewerkers duurzaam aan het werk kunnen blijven door te investeren in hun gezondheid met verschillende maatregelen. • Goede begeleiding geven aan Sw-medewerkers en kandidaten uit de Participatiewet. En zorgen voor een goede verbinding met maatschappelijk werk.

• Gesprekken voeren met bestaande en nieuwe klanten. Vanuit het perspectief van een werkgeversadviseur in plaats van een accountmanager. • De bereidheid van werkgevers om maatschappelijk verantwoord te ondernemen (MVO) verhogen door gerichte communicatie met een duidelijke verhaallijn.

Beheersen uitvoeringskosten

• Geschikt werk binnenhalen voor de interne werkplaatsen tegen de hoogste mogelijke tarieven. • Duurzame investeringen doen die snel terugverdiend kunnen worden. • Voorkomen dat ziekteverzuim toeneemt bij een ouder wordende groep medewerkers.

Figuur 19: Zaken die invloed hebben op het tekort van GR WOZL

6.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij te gebruiken bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting. De GR WOZL vindt dat het geen eigen weerstandsvermogen nodig heeft om onverwachte financiële risico’s op te vangen. Dit risico wordt gedragen door de deelnemende gemeenten volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen.

overheden. De treasuryfunctie omvat onder andere het beheer van geldstromen, saldi, liquiditeit, financiering, uitzetting van gelden en renterisico’s. De GR WOZL gebruikt twee instrumenten voor treasury: een treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting. Op 21 februari 2019 heeft het Algemeen Bestuur de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet in de Wet Fido stelt een maximum aan het bedrag dat een gemeenschappelijke regeling mag lenen binnen een jaar. De grens is 8,20% van het totale begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus zonder stortingen in reserves. De GR WOZL zorgt ervoor dat ze binnen deze grens blijft.

Of de GR WOZL financieel gezond is, wordt uitgedrukt in kengetallen. De belangrijkste staan in figuur 20. Kengetallen

Netto schuldquote Dit getal geeft aan hoeveel schulden er zijn. Het percentage voor 2025 t/m 2029 is tussen de 0% en 1%. Dit is vrij laag en betekent dat de GR WOZL minder risico loopt om in de financiële problemen te komen. Solvabiliteitsratio Het solvabiliteitsratio laat zien of een organisatie genoeg eigen vermogen heeft om haar schulden te betalen. Omdat de GR WOZL geen reserves heeft en wij al het geld dat overblijft teruggeven aan de deelnemende gemeenten is de solvabiliteitsratio 0%.

6.4 Financiering De wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) stelt regels voor de treasuryfunctie van decentrale

Netto schuld quote

2025

2026

2027

2028

2029

0,60%

0,61%

0,69%

0,77%

0,87%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0,53%

0,61%

0,69%

0,77%

0,87%

Solvabiliteitsratio

0,21%

0,00%

Grondexploitatie

0,00%

Structuele exploitatieruimte

-0,02%

-0,01%

0,00%

n.v.t.

Belastingcapaciteit

Figuur 20: Overzicht kengetallen GR WOZL

(x € 1.000) Kasgeldlimiet

2025

2026

2027

2028

2029

omvang begroting in €

82.189

75.669

68.849

63.692

57.518

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

6.739

6.205

5.646

5.223

4.716

Figuur 21: Overzicht kasgeldlimiet

Schatkistbankieren De Wet Schatkistbankieren verplicht GR WOZL om al het geld van de overheid (ook van GR WOZL) dat niet direct gebruikt hoeft te worden in de schatkist te bewaren. Dit geld wordt op een tussenrekening gezet bij de Bank Nederlandse Bank.

Figuur 23 laat de ontwikkeling zien van het geld binnen de GR WOZL in 2026. De conclusie is dat de GR WOZL zich heeft gehouden aan de Wet van Schatkistbankieren.

Hoeveel geld wij naar de schatkist moeten overmaken, hangt af van het drempelbedrag. De hoogte van de begroting bepaalt het drempelbedrag. De hoogte van begroting van de GR WOZL is lager dan 500 miljoen. Daarom is de drempel 2% van de begroting en dat is een minimaal bedrag van 1 miljoen.

De renterisiconorm helpt om de gevolgen van een stijgende rente op de kapitaalmarkt te beperken. De GR WOZL heeft geen langlopende leningen waardoor het renterisico klein is.

6.5 Renterisiconorm

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1594 Kwartaal 1

Voor 2025 t/m 2029 is dit de berekening: (x € 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren

2025

2026

2027

2028

2029

Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

288

252

163

106

1.306

1.342

1.431

1.488

Verslagjaar

omvang begroting in €

82.189

75.669

68.849

63.692

57.518

toegestane saldo in %

2,00%

toegestane saldo in €

1.644

1.513

1.377

1.274

1.150

(4a) (4b)

(4c)

Figuur 22: Overzicht toegestaan saldo schatkistbankieren

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

79.695 79.695

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 1594 een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

26.170

22.901

15.002

9.717

288

252

163

106

Figuur 23: Overzicht naleving schatkistbankieren over 2026

6.6 EMU-Saldo EMU Saldo (x € 1.000)

Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid in een bepaald jaar. Dit saldo is belangrijk voor landen in de Europese Unie. Als de uitgaven hoger zijn dan de inkomsten, heeft het land een tekort. Dit tekort mag niet hoger zijn dan 3% van alles wat het land in een jaar verdient (het bruto binnenlands product, of BBP). GR WOZL moet het EMU-saldo te berekenen, zodat we dit kunnen meenemen in de berekening van het EMU-saldo op landelijk niveau. In de tabel hiernaast staat de berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor 2026 en de meerjarenraming 2027-2029.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).

1ste begrotingswijziging 2025

2029

2028

2027

2026

-20

-8

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.

Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).

Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).

Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.

Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten).

Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).

-20

-8

Berekend EMU saldo

Figuur 24: Overzicht EMU-saldo

6.7 Bedrijfsvoering

6.8 Verbonden partijen

Planning en control Via begrotingswijzigingen houden we het Algemeen Bestuur op de hoogte van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. Wij bespreken de begrotingswijzigingen in het Bestuur en daarna sturen wij ze voor zienswijze naar de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten.

Dit onderdeel gaat over de doelen, activiteiten en de financiële betrokkenheid van de samenwerkingen waaraan de GR WOZL meedoet. In artikel 1 lid b van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt dit “Verbonden partijen” genoemd. De GR WOZL heeft bij deze organisaties een bestuurlijk en een financieel belang.

Daarnaast worden de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met tussentijdse rapportages.

De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden:

Personeel Figuur 25 is een overzicht van het personeel van de GR WOZL. Van de 7 personen zijn er 2 in dienst van de GR WOZL en zijn 5 aangenomen via detachering. In totaal betreft dit 3,13 fte

Bestuurlijk belang De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk is de algemeen directeur/secretaris voor de GR WOZL.

• WOZL Beschut 2.0 B.V.

GR WOZL

Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer Totaal

1ste begr. wijz. 2025

begroting 2026

1 1 1 1 2 1 7

0,50 0,25 0,50 0,38 0,50 1,00 3,13

Dienstverband

0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 3,13

Figuur 25: Overzicht formatie GR WOZL

7 Meerjarenraming GR WOZL Overzicht baten & lasten

(bedragen x € 1.000,-)

1ste begrotingswijziging 2025

Rubriek

Meerjarenraming

begroting 2026

2027

2028

2029

Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De uitgaven stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.

Bedrijfsvoering (overhead) baten

102

lasten

-421

-430

-438

-447

-456

-318

-337

-359

-374

-388

Uitvoering Wsw baten

74.787

70.230

65.410

61.978

57.478

lasten

-72.957

-68.694

-64.015

-60.651

-56.183

1.831

1.536

1.395

1.327

1.295

Beschut 2.0 baten

lasten

-3.047

-2.971

-2.810

-2.690

-2.561

-3.047

-2.971

-2.810

-2.690

-2.561

Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ zit in de bijlage; • Subsidie per arbeidsjaar op basis van de mei- en septembercirculaires 2024.

Personeelskosten Wsw baten

78.701

72.261

65.600

60.555

54.501

lasten

-78.721

-72.269

-65.600

-60.555

-54.501

-20

-8

Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten

114

-10

lasten

-114

-57

-1

-7

Incidentele baten en lasten baten

GR WOZL

lasten

Overzicht baten & lasten Rubriek Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

1ste begrotingswijziging -1.555 2025

(bedragen x € 1.000,-) -

Meerjarenraming

begroting 2026

-1.779

2027

-1.773

2028

-1.736

2029

-1.654

Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering

318

337

359

374

388

Uitvoering Wsw

-1.831

-1.536

-1.395

-1.327

-1.295

Beschut 2.0

3.047

2.971

2.810

2.690

2.561

1.535

1.771

1.773

1.736

1.654

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

Incidentele baten en lasten

-20

-8

Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Gerelaliseerd resultaat

Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 • Het operationeel resultaat wordt slechter door een lagere omzet in verband met een lagere Sw-bezetting en stijgende kosten; • Cao-Sw afgelopen per 1 januari 2025, er is geen structurele cao-verhoging berekend; • Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en september 2024. Uitgangspunten personeelskosten Sw De cao-Sw is afgelopen per 1 januari 2023. Er is geen verdere cao-stijgingen opgenomen.

Figuur 26: Meerjarenraming GR WOZL

8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begr. wijz. 2025

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat totaal Beschut 2.0 financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 42.135 38.582 33.288 -

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

16.788 39.967 7.434 112.361 74.320 42.305 8.157 6.807 5.873 4.452

-96.500 -229.730 -42.732 -645.852 -427.190 -243.168 -46.887 -39.129 -33.760 -25.589

160.627 382.394 71.130 1.075.046 711.074 404.762 78.046 65.132 56.195 42.594

80.916 192.631 35.832 541.555 358.204 203.899 39.316 32.810 28.308 21.457

totaal

318.465

-1.830.536

3.047.000

1.534.930

subsidie

totaal bijdragen

3.842.829 3.923.745 9.361.890 9.554.522 1.758.067 1.836.034 26.700.146 27.241.701 17.375.988 17.734.192 9.825.404 10.029.303 1.916.962 1.956.278 1.626.868 1.698.260 1.368.289 1.429.885 1.010.612 1.032.068

114.005 74.787.055 76.435.989

Figuur 28: Overzicht bijdrage per deelnemende gemeenten voor 1ste begrotingswijziging 2025

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WOZL

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat totaal Beschut 2.0 financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 20.898 0 0 0 0 19.384 16.313 0

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

16.858 42.686 7.967 121.565 76.843 43.948 8.689 7.390 6.219 4.360

-76.953 -194.854 -36.367 -554.916 -350.771 -200.613 -39.665 -33.733 -28.389 -19.901

148.831 376.855 70.335 1.073.230 678.406 387.993 76.714 65.241 54.905 38.488

88.736 224.688 41.935 639.878 404.477 231.328 45.738 38.898 32.735 22.947

totaal

336.525

-1.536.163

2.971.000

1.771.363

subsidie

totaal bijdragen

3.547.901 3.636.637 8.943.486 9.168.174 1.693.328 1.756.161 25.290.423 25.930.301 16.174.398 16.578.877 9.031.109 9.262.438 1.812.687 1.858.425 1.501.656 1.559.938 1.295.295 1.344.344 940.189 963.137

56.595 70.230.473 72.058.431

Figuur 29: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2026

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WOZL

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat totaal Beschut 2.0 financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 367 0 0 0 0 313 275 0

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

17.837 46.356 8.738 129.109 82.723 45.917 8.889 7.462 6.536 4.950

-69.408 -180.388 -34.002 -502.411 -321.904 -178.680 -34.590 -29.039 -25.435 -19.263

139.800 363.331 68.486 1.011.937 648.367 359.891 69.670 58.488 51.231 38.798

88.228 229.299 43.222 638.636 409.186 227.128 43.969 36.912 32.332 24.486

totaal

358.518

-1.395.120

2.810.000

1.773.399

subsidie

totaal bijdragen

3.413.807 3.502.035 8.315.489 8.544.788 1.624.454 1.668.043 23.395.608 24.034.243 15.121.798 15.530.985 8.288.197 8.515.325 1.702.552 1.746.521 1.366.263 1.403.488 1.289.332 1.321.939 892.157 916.642

955 65.409.656 67.184.011

Figuur 30: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2027

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2028 GR WOZL

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat totaal Beschut 2.0 financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 -3.956 0 0 0 0 -3.421 -3.065 0

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

18.317 47.735 8.564 135.148 87.282 48.138 8.764 7.405 6.634 5.552

-65.073 -169.584 -30.425 -480.130 -310.079 -171.014 -31.134 -26.306 -23.569 -19.725

131.908 343.759 61.674 973.255 628.551 346.658 63.111 53.325 47.776 39.984

85.152 221.910 39.813 628.274 405.754 223.781 40.740 34.423 30.842 25.811

totaal

373.538

-1.327.040

2.690.000

1.736.499

subsidie

totaal bijdragen

3.150.260 3.235.412 7.847.324 8.069.233 1.491.938 1.527.795 22.291.553 22.919.826 14.519.362 14.925.116 7.811.067 8.034.848 1.517.765 1.558.505 1.199.239 1.230.242 1.238.709 1.266.486 910.466 936.277

-10.442 61.977.683 63.703.741

Figuur 31: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2028

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2029 GR WOZL

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat totaal Beschut 2.0 financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 2.707 0 0 0 0 2.241 1.749 0

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

20.056 47.834 9.135 140.918 90.349 50.758 9.051 7.563 5.902 6.079

-67.006 -159.808 -30.520 -470.792 -301.846 -169.578 -30.239 -25.268 -19.719 -20.311

132.502 316.016 60.352 930.979 596.893 335.336 59.796 49.966 38.994 40.164

85.553 204.042 38.967 601.106 385.396 216.517 38.609 32.262 25.177 25.933

totaal

387.647

-1.295.086

2.561.000

1.653.563

subsidie

totaal bijdragen

2.892.916 2.978.469 7.313.761 7.517.803 1.342.014 1.383.688 20.636.065 21.237.171 13.576.831 13.962.228 7.340.370 7.556.887 1.358.450 1.397.059 1.062.834 1.097.337 1.063.033 1.089.959 891.394 917.326

6.697 57.477.667 59.137.928

Figuur 32: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2029

Deelnemende gemeenten Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal

2025

Stand arbeidsjaren per 31-12 2028 2027 2026

94,41 239,06 44,62 680,81 430,35 246,13 48,66 41,39 34,83 24,42 1.884,67

85,47 222,14 41,87 618,70 396,42 220,04 42,60 35,76 31,32 23,72 1.718,05

75,91 197,83 35,49 560,09 361,72 199,49 36,32 30,69 27,49 23,01 1.548,04

73,63 175,61 33,54 517,36 331,70 186,35 33,23 27,77 21,67 22,32 1.423,18

Gemiddelde arbeidsjaren 2026 2027

2029

2025

63,42 161,50 27,03 478,04 288,14 162,83 28,68 25,93 18,08 19,65 1.273,30

101,16 246,44 46,28 702,84 457,40 258,64 50,46 42,82 36,02 26,60 1.968,65

90,70 228,63 43,29 646,53 413,49 230,87 46,34 38,39 33,11 24,04 1.795,40

80,17 205,14 37,81 587,54 376,75 207,77 39,32 32,35 30,11 23,34 1.620,29

2028

2029

74,68 188,17 34,40 539,84 348,85 193,20 34,81 29,36 25,30 22,64 1.491,25

67,27 168,64 29,94 495,74 307,80 173,28 30,31 26,32 19,82 20,87 1.339,99

Figuur 33: Overzicht verloop van de arbeidsjaren 2025-2029 op basis van het aantal arbeidsjaren op het begin van het jaar

2026 Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 GR WOZL: informatiebeheer Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken Beschut Werken: Relim Loon- en personeelskosten Begeleidingskosten Beschut werken: Werkmeester RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

bedragen x €1,-

verg. uitv, per aj/fte *

subsidielasten

uitv. kosten WOZL

totaal kosten

rijksbijdrage € 39.117

resultaat

1.424,22 219,95 0,00 11,00 1.655,16

38.872 38.872 38.872 38.872

55.362.098 8.549.824 0 427.592 64.339.514

0 0 0 0 0

55.362.098 8.549.824 0 427.592 64.339.514

55.711.031 8.603.711 0 430.287 64.745.029

348.933 53.887 0 2.695 405.515

62,39

18.000

1.122.973

77.984

1.200.957

2.440.407

1.239.450

1.822.547 428.342 2.250.889

8.815

2.259.704

2.100.688

-159.016

630.352

2.595

632.946

635.001

2.055

7,91

258.688 2.500 261.188

261.188

309.348

48.159

1.795,40

68.604.916

89.394

68.694.310

70.230.473

1.536.163

53,70 16,23

48.590

Figuur 34: Overzicht van de uitvoering Sw 2025

9 Woordenlijst Hieronder leggen we een aantal financiële woorden uit.

Arbeidsjaar Een manier om te laten zien hoeveel een medewerker werkt in een jaar. Hierbij wordt rekening gehouden met de handicap voor werk van de medewerker.

Bedrijfsvoering

Mei- en septembercirculaire

Volume effect

Brieven van de overheid met informatie over geld voor gemeenten.

Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we krijgen van de overheid door verandering in de totale hoeveelheid Sw medewerkers in Nederland.

Nettoresultaat Het bedrag dat overblijft na aftrek van alle kosten.

Operationeel resultaat

Het runnen van een bedrijf.

Bezetting

De winst of het verlies uit de normale dagelijkse activiteiten van een bedrijf.

Het aantal mensen dat ergens werkt.

Prijseffect

Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we krijgen van de overheid voor de verandering in de prijs van onze inkoop en lonen.

Geldbronnen die gebruikt worden om uitgaven te betalen.

Indexeren / indexering / indexatie Het aanpassen van bedragen aan de inflatie.

Meerjarenraming

Subsidiebedrag Het geld dat we van de overheid krijgen voor een bepaald doel.

Verbonden partijen Bedrijven die samenwerken met onze organisatie.

Een financiële planning voor meerdere jaren. 30

Locatie Carbon 6

Locatie BVS

Locatie Beschut 2.0

Locatie Wenckebachstraat

Kloosterweg 1

Passartweg 150

Sourethweg 2

Wenckebachstraat 2C

6412 CN Heerlen

6413 NZ Heerlen

6422 PC Heerlen

6466 NC Kerkrade

Postbus 330

Postbus 6001

Postbus 330

6400 AH Heerlen

6401 SB Heerlen

6400 AH Heerlen

045 566 66 00

045 566 63 00

045 566 58 00

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=d024da65-1a2a-4f76-8715-7dc9d3604def