Document · PDF

18. Bijlage 2 Jaarrekening 2024 WSP Parkstad

Commissie BZ-MID-GGZ 3 juni 2025, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel 25-19 Financiële stukken GR WOZL en GR WSP Parkstad7.845 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeenschappelijke Regeling WSP Parkstad

Jaarstukken 2024

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 26 maart 2025

De secretaris

De voorzitter

F. Dijk

M.E.E. de Beer

JAARREKENING 2024

Inhoudsopgave

1. Jaarverslag .......................................................................................................................3 1.1 Bestuurlijke organisatie GR WSP Parkstad.....................................................................3 1.2 Structuur en governance ............................................................................................3 1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad ................................................................4 1.4 Financiën .................................................................................................................4 1.5 Financiële paragrafen.................................................................................................6 2.

Jaarrekening 2024 ..........................................................................................................16 2.1 Balans per 31 december 2024 ...................................................................................17 2.2 Overzicht baten en lasten 2024 .................................................................................19 2.3 Toelichting..............................................................................................................20 2.4 Overzicht taakvelden ...............................................................................................35 2.5 Rechtmatigheidsverantwoording ................................................................................36 3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.....................................................37 Bijlagen...............................................................................................................................38

JAARREKENING 2024

1. Jaarverslag Voor u ligt de jaarrekening 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplicht voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2024 GR WSP Parkstad.

1.1 Bestuurlijke organisatie GR WSP Parkstad Het Algemeen Bestuur bestaat in 2024 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:

Dhr. L. de Koster, wethouden gemeente Beekdaelen Mevr. M.Y. Brüning, wethouder gemeente Brunssum Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

Het Dagelijks Bestuur bestaat in 2024 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

In 2024 bestaat de directie uit Fred Dijk als algemeen directeur/secretaris en Gert-Jan van Westerveld als directeur dienstverlening.

1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en GR WSP Parkstad. Na een juridische herstructurering in 2020 ziet de vereenvoudigde structuur er als volgt uit:

JAARREKENING 2024

1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van het beleidskader 2016 – 2021 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:

Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.

1.4 Financiën Gerealiseerd resultaat In 2024 bedraagt het gerealiseerd resultaat €894K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlage is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2024

De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt: Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

(bedragen x € 1.000,-)

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

-40

113

Verbonden partijen

1.153

-430

723

Uitvoering Participatiewet

-2.312

2.410

-1.199

2.093

894

Duale Poort Totaal

894

2de begrotingswijziging 2024 De 2de begrotingswijziging 2024 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 23 januari 2025.

JAARREKENING 2024

1.5 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WSP Parkstad de volgende paragrafen moet bevatten: - De reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.

1.5.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2024 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2024 bedraagt €894K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat over 2024 verantwoord. Voor de resultaatsbestemming over 2024 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2024 zijn hieronder weergegeven:

Reserves

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2023 saldo

bestemming 2023 toeontvoeging trekking

1-1-2024 saldo

mutaties 2024 toeontvoeging trekking

31-12-2024 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

973

Totaal Reserves

973

Gerealiseerd resultaat 2024

894

Stand eigen vermogen ultimo 2024

894

De onttrekking aan de reserve van €973K is in 2024 uitbetaald aan de gemeenten. Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het algemeen bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen. Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.

JAARREKENING 2024

Kengetallen

Netto schuld quote

20,18%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

20,18%

Solvabiliteitsratio

14,76%

Grondexploitatie

n.v.t.

Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

20,47% n.v.t.

De GR WSP hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten.

1.5.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken ten aanzien van de bedrijfsvoering. Er wordt ingegaan op de rechtmatigheidsverantwoording, de planning en control en het personeel. Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Om de rechtmatigheidsverantwoording te kunnen afgeven dienen er interne controlewerkzaamheden te worden uitgevoerd die de basis zijn voor de verantwoording. Hieronder worden de werkzaamheden en bevindingen in dit kader beschreven. Begrotingsrechtmatigheid In de Kadernota 2018 van de Commissie BBV is het begrotingscriterium verder uitgewerkt en verfijnd. De begrotingsrechtmatigheid komt er op neer dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld zodat zij hier tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit over hebben kunnen nemen. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het rechtmatigheidsprotocol dat op 16 november 2023 door het Algemeen Bestuur van GR WSP is vastgesteld. Als verantwoordingsgrens wordt 3% van de gerealiseerde lasten inclusief dotaties aan de reserves gehanteerd. Als rapporteringsgrens wordt 25K gehanteerd. In onderstaand overzicht worden de begrotings- over en onderschrijdingen van 25K weergegeven.

JAARREKENING 2024

Lasten

(bedragen x € 1.000,-) Lasten

Rubriek Bedrijfsvoering Verbonden partijen

2de begr. wijz. realisatie -113

-103

verschil -11

Uitvoering Participatiewet

-2.410

-2.312

-98

Duale Poort Heerlen

-1.071

-1.060

-11

-3.594

-3.475

-120

Incidentele lasten Totaal

De begrotingsrechtmatigheid dient weergegeven te worden zoals bovenstaand is weergegeven. Dit is conform de financiële verordening van de GR WOZL. De begrotingsonrechtmatigheden blijven allen beneden de gestelde verantwoordingsgrens van 3% van de gerealiseerde lasten inclusief dotaties aan reserves. In de rubriek uitvoering Participatiewet is er sprake van een onderschrijding van €98K. De onderschrijding komt met name omdat er minder personele kosten zijn gemaakt van het CAO personeel en de inhuur van derden. Daarnaast zijn de bedrijfskosten ook een stuk lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024. Voorwaardencriterium Tijdens de interimcontrole en over het hele boekjaar is een inkoopanalyse uitgevoerd, hieruit is gebleken dat diverse contracten Europees aanbesteedt zijn. Er zijn geen afwijkingen op de wettelijke voorschriften en het beleid geconstateerd. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Er is geen aanleiding geweest om te constateren dat er fraude zou hebben plaatsgevonden binnen de organisatie. De fraude risicoanalyse is dan ook ongewijzigd. Uit het in werking zijnde stelsel van interne controle, functiescheidingen en andere maatregelen zijn geen afwijkingen geconstateerd. Op de wijzigingen in de Iban-nummers van crediteuren gedurende het boekjaar 2024 heeft een analyse plaatsgevonden en zijn tevens detailcontroles op de wijzigingen uitgevoerd.

Er zijn geen onjuiste wijzigingen geconstateerd. Tevens is vastgesteld dat de wijzigingen door bevoegde medewerkers zijn uitgevoerd.

Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2024 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WSP Parkstad en de verbonden partijen. De 2de begrotingswijziging 2024 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 23 januari 2025. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2024 is het Algemeen Bestuur middels een tertiaire rapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de tertiaire rapportages. 8

JAARREKENING 2024

Personeel Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2024 zijn er zes personen (2,13 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL.

GR WSP 2de begr. wijz. 2024 Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Totaal

aantal 1 1 1 1 2 6

ultimo 2024

Dienstverband

fte aantal 0,50 1 0,25 1 0,50 1 0,38 1 0,50 2

fte 0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V.

2,13

JAARREKENING 2024

1.5.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten is vanaf december 2018 €1 miljoen. In 2024 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 procent van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet (minimaal 300K) te opereren. De kasgeldlimiet over 2024 bedraagt: 8,2 procent van €4,7 miljoen (originele begroting 2024), ofwel €389K. In 2024 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt.

(x € 1.000) Kasgeldlimiet

begroting 2024

omvang begroting in €

4.741

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

389

JAARREKENING 2024

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Het drempelbedrag in 2024 is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt.

Voor de GR WSP Parkstad geldt per 31-12-2024:

(x € 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren

31-12-2024

omvang begroting in €

4.741

toegestane saldo in %

2,00%

toegestane saldo in €

1.000

JAARREKENING 2024

In 2024 is de GR WSP binnen het drempelbedrag gebleven. Het verloop is als volgt:

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

136

219

184

193

864

781

816

807

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

4.741 4.741

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 1000 een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

12.402

19.963

16.912

17.743

136

219

184

193

Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken in 2024 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.

JAARREKENING 2024

1.5.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WSP Parkstad in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen verbonden:

Deelnemingen in Vennootschappen WSP Parkstad Detacheringen BV Beschut OZL BV

Het eigen vermogen van WSP Parkstad Detacheringen BV en Beschut OZL BV bedraagt per 31 december 2024 €1. Het resultaat bedraagt over 2024 €0 na de bijdragen van de GR WSP Parkstad. De verbonden partijen worden als volgt nader toegelicht:

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Financieel belang: Risico's: Visie/doelstelling:

WSP Parkstad Detacheringen BV Heerlen 1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

JAARREKENING 2024

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Financieel belang: Risico's: Visie/doelstelling:

Beschut OZL BV Heerlen 1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

De verbonden partijen bestaan uit de volgende BV’s die onder de GR WSP Parkstad vallen: WSP Parkstad Detacheringen BV, Beschut OZL BV en WOZL 2 BV.

Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk is gedurende het jaar 2024 algemeen directeur/secretaris. Opdracht WSP Parkstad Detacheringen BV staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP Parkstad, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder ressorterende vennootschappen). Als basis voor verdere strategische doorontwikkeling van WOZL dient onverkort de koers, waartoe de 10 deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden. Hiermee is de koers voor de komende jaren geduid: De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de continuïteit van een bedrijf; - De primaire doelgroep is Wsw ‘oud’.

WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut; - een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die Wsw-medewerkers die (ook niet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke domein; - het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers; - geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; - de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad. Deze koers wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden aangegeven dat de beleidskeuzes in het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn met betrekking tot de mogelijkheden om de schadelast voor de gemeenten verder te verlagen.

JAARREKENING 2024

Visie en strategie De missie van WSP Parkstad Detacheringen BV luidt: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Wsw; waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” WOZL gaat binnen de context voor de Wsw doelgroep uit van het adagium: ‘werken is ontwikkelen en participeren’. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings) activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WOZL ligt, gegeven de opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Wsw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet verschilt. De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WOZL de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren.

Van belang is dat in nauwe samenwerking met gemeenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden. Op die manier kan WOZL succesvol zijn in het duurzaam plaatsen van Wsw medewerkers en het in samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunen van werkgevers naar inclusieve organisaties; organisaties die ook werk bieden aan mensen met een arbeidsbeperking. Om het nieuwe denken verder te faciliteren moet de interne organisatie worden vormgeven rondom het primaire IDU-proces en moet WOZL regionaal gezien, in lijn met de opdracht, de samenwerking en de verbinding zoeken met het WSP Parkstad. Het WSP Parkstad verzorgt in deze waardeketen het uitstroom onderdeel. De strategische keuzes dragen ertoe bij dat, waar mogelijk, medewerkers tegen hogere tarieven kunnen worden gedetacheerd en waarbij de kosten worden geminimaliseerd. Het financiële resultaat wordt daardoor verbeterd en de kans op duurzame participatie wordt vergroot. Daardoor dragen de strategische keuzes bij aan het verbeteren van het maatschappelijke, economische en sociale rendement. Risico management De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan de aandeelhouders middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen.

Indien deze risico’s zich voor doen, zal dit via het resultaat van de verbonden partijen in de exploitatie van GR WSP Parkstad verantwoord worden. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de subsidie korting per AJ, de doorstroom van de interne beschut omgeving naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk.

JAARREKENING 2024

2. Jaarrekening 2024 De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2024, het overzicht baten en lasten over 2024 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).

JAARREKENING 2024

2.1 Balans per 31 december 2024

Balans per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000,-)

Activa

Toelichting 2.3.2

2024

2023

Vaste Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Totaal materiële vaste activa

Totaal Vaste Activa

Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2.637

1.896

Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

3.257

3.179

Overige vorderingen Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar Liquide middelen

5.940 3

Kas Banksaldi

105

Totaal liquide middelen Overlopende activa Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

5.132

105

0 0

Totaal Vlottende Activa

6.045

5.206

Totaal Activa

6.057

5.218

JAARREKENING 2024

Balans per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000,-)

Passiva

Toelichting

2024

2023

2.3.2

Vaste Passiva Eigen Vermogen

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

894

973

Totaal eigen vermogen

894

973

Totaal Vaste Passiva

894

973

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

4.666

3.513

497

732

Totaal netto vlottende schuld Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva

5.163

4.245

0 0

Totaal Vlottende Passiva

5.163

4.245

Totaal Passiva

6.057

5.218

JAARREKENING 2024

2.2 Overzicht baten en lasten 2024 Het resultaat per rubriek is als volgt: Overzicht baten en lasten Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

3.3.3

Bedrijfsvoering

jaarrekening

-107

-113

62 -103

48 -103

-107

-113

-40

-55

-2.587

-4.421

430 -

1.153 -

1.321

-2.587

-4.421

430

1.153

1.321

-2.047

-2.359

-2.410

-2.312

-2.048

-2.047

-2.359

-2.410

-2.312

-2.048

1.067 -1.067

1.071 -1.071

1.060 -1.060

948 -948

-4.741

-6.893

-2.093

-1.199

-782

107 2.587 2.047

113 4.421 2.359

113 -430 2.410

106 -430 2.079

4.741

6.893

2.093

1.755

baten lasten

Incidentele baten en lasten

realisatie

begroting origineel

baten lasten

Duale Poort Heerlen

2023 e

2 begrotingswijziging

baten lasten

Uitvoering Participatiewet

ste

1 begrotingswijziging

baten lasten

Verbonden Partijen

2024

Toelichting

baten lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

12 Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

894

973

onttrekking bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

894

973

Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves

JAARREKENING 2024

2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2024 en in de resultaten over het boekjaar 2024. Per jaareinde 2024 is het eigen vermogen van de GR WSP Parkstad €894K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WSP Parkstad financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening: De bijdragen van de gemeenten zijn vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

JAARREKENING 2024

Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2024. Dat betekent dat: - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties; - de financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 16 november 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; • voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld; • ten aanzien van het M&O criterium is de kadernota geldend. Er is geen eigen nota M&O beleid binnen de organisatie.

Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. - de rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen rechtmatigheidsprotocol financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van €104K is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • een rapporteringstolerantie van €25K is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

JAARREKENING 2024

Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WSP Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de gemeenschappelijke regeling. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten. Vaste schulden De GR WSP Parkstad heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar). Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatsbepaling In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 2.3.3.

JAARREKENING 2024

2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2024

Activa Vaste Activa: €12K (31-12-2023: €12K) 1. Materiële vaste activa €12K (31-12-2023 €12K) Investeringen met een economisch nut €12K (31-12-2023 €12K) De investeringen worden maandelijks afgeschreven in gelijke termijnen gedurende drie jaar. Vlottende Activa: €6.045K (31-12-2023: €5.206K) 2. Uitzettingen met een rent typische looptijd korter dan één jaar: €5.940K (31-12-2023: €5.132K)

uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2024

31-12-2023

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2.637

1.896

Rekening courant met niet financiële instellingen

3.257

3.179

5.940

5.132

Vorderingen op openbare lichamen

Overige vorderingen Totaal uitz. met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen €46K (31-12-2023: €55K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Per 31-12-2024 bedraagt het saldo €46K. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar €2.637K (31-12-2023: €1.896K) Dit betreft een vordering die de GR WSP heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €2.637K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €3.257K (31-12-2023: €3.179K) Dit betreft vorderingen die voornamelijk bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WSP Parkstad aan de GR WOZL en de verbonden partijen. Overige vorderingen €0K (31-12-2023: €1K) Per 31-12-2024 bedragen de overige vorderingen €0K.

JAARREKENING 2024

3. Liquide Middelen: €105K (31-12-2023: €74K) Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2024 €105K.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2024

31-12-2023

Kas Bank Nederlandse Gemeenten

0 105

0 74

Totaal liquide middelen

105

4. Overlopende activa €0K (31-12-2023: €0K) Het saldo van de overlopende activa is per 31-12-2024 nihil.

JAARREKENING 2024

Passiva Vaste Passiva: €894 (31-12-2023: €973K) 5. Eigen vermogen: €894K (31-12-2023 €973K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2024 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2024 bedraagt €894K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.

Reserves

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2023 saldo

bestemming 2023 toeontvoeging trekking

1-1-2024 saldo

mutaties 2024 toeontvoeging trekking

31-12-2024 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

973

Totaal Reserves

973

Gerealiseerd resultaat 2024

894

Stand eigen vermogen ultimo 2024

894

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat over 2024 verantwoord.

Vlottende Passiva: €5.163K (31-12-2023: €4.245K) 6. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €5.163K (31-12-2023: €4.245K) Overige schulden €4.666K (31-12-2023: €3.513K) Het saldo van de overige schulden bestaat grotendeels uit een terugbetalingsverplichting die de GR WSP Parkstad heeft aan de aangesloten gemeenten. Eind 2024 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging 2024. Ten opzichte van de reeds gedane financiering o.b.v. de 1ste begrotingswijziging 2024 leidt dit per 31-12-2024 tot een terugbetaling door de GR WSP Parkstad. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €497K (31-12-2023: €732K) Dit betreft een schuld die de GR WSP Parkstad heeft aan de verbonden partij Detacheringen B.V. 7. Overlopende passiva: €0 (31-12-2023: €0) Het saldo van de overlopende passiva is per 31-12-2024 nihil.

JAARREKENING 2024

Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt per december 2024 €1 miljoen. In 2024 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Fiscale eenheid De GR WSP is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoorwaarden is de GR WSP hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.

Van deze fiscale eenheid maken verder deel uit: -

Beschut OZL BV;

WSP Parkstad Detachering BV.

Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WSP Parkstad hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.

JAARREKENING 2024

2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2024 In 2023 is er sprake van een positief gerealiseerd resultaat van €894K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt: Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

(bedragen x € 1.000,-)

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

-40

113

Verbonden partijen

1.153

-430

723

Uitvoering Participatiewet

-2.312

2.410

-1.199

2.093

894

Duale Poort Totaal

894

Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €73K hoger dan begroot. Dit komt enerzijds door een hogere realisatie van de rentebaten (€62K) en anderzijds een lagere realisatie in met name de personeelskosten (€11K). Verbonden Partijen Het netto resultaat bedraagt €1.153K positief en is daardoor €723K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2024. Het operationeel resultaat bedraagt €8.128K en is €375K beter dan in de 2de begrotingswijziging 2024. Het subsidieresultaat valt €348K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2024. Oorzaken zijn een positief verschil in de lonen van €565K, een negatief verschil in de te verwachten LIV van €5K en een negatief verschil in de subsidie van €212K als gevolg van minder AJ’s dan begroot. Uitvoering Participatiewet Het resultaat van de uitvoering Participatiewet bedraagt -/- €2.312K en is daardoor €98K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024. Duale Poort Heerlen De kosten die worden gemaakt voor de Duale Poort worden één op één doorbelast aan de gemeente Heerlen. Het saldo op deze post bedraagt €0. Voorstel resultaatsbestemming In 2024 bedraagt het gerealiseerd resultaat €894K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten.

In de bijlagen is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2024

Baten en lasten per rubriek 8. Resultaat bedrijfsvoering: -/- €40K (2023: -/- €55K) Het resultaat van de bedrijfsvoering is €73K beter dan begroot. De onderverdeling van de baten en lasten luidt als volgt:

Bedrijfsvoering

(bedragen x € 1.000,-) 2024 e

2 begr. wijz.

realisatie

verschil 11

Lasten Personeelskosten

-64

-53

Organisatiekosten

-15

-10

Accountants- en advieskosten

-33

-35

-2

Rente en financieringskosten

-2

-4

-2

-113

-103

-113

-40

Baten Rentebaten

Totaal

Personeelskosten Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2024 zijn er zes personen (2,13 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL. De gerealiseerde kosten zijn €11K lager dan in de 2de begrotingswijziging 2024 is opgenomen. Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. De gerealiseerde kosten zijn €4K lager dan in de 2de begrotingswijziging 2024 is opgenomen. Accountants- en advieskosten De gerealiseerde kosten zijn €2K hoger dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn in 2024 €2K hoger dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024. Rentebaten De rentebaten over 2024 bedragen 62K. In de 2de begrotingswijziging 2024 waren deze niet begroot.

JAARREKENING 2024

9. Resultaat verbonden partijen: €1.153K (2023: + €1.321K) Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2024 ziet er als volgt uit:

Verbonden Partijen

(bedragen x € 1.000,-) 2024

begr. wijz.

realisatie

verschil

Omzet

20.031

20.184

153

Bruto marge Overige personeelskosten sw Personeelskosten n-sw Afschrijvingen Bedrijfskosten

19.904

20.069

165

-2.833

-2.527

306

-6.243

-6.474

-231

-149

-123

-2.926

-2.816

110

Operationeel resultaat

7.753

8.128

375

WSW lonen

-68.588

-68.023

565

160

155

-5

WSW Rijkssubsidies

61.105

60.893

-212

Subsidieresultaat

-7.323

-6.975

348

430

1.153

723

LIV

Vennootschapsbelasting Netto resultaat

Omzet en brutomarge De omzet komt €153K hoger uit dan in de 2de begrotingswijziging 2024. Oorzaak is met name de hogere opbrengsten bij de detacheringen. De brutomarge ontwikkelt zich parallel aan de hogere omzet. Personele kosten Sw en n-Sw Bij de personele kosten Sw is er een positieve afwijking van €565K door lagere overige personele kosten en minder Sw personeel dan begroot. De personele kosten n-Sw vallen €231K hoger uit als gevolg van een hogere bezetting dan in de 2e begrotingswijzing 2024 en door meer overige personeelskosten dan voorzien.

JAARREKENING 2024

Operationeel resultaat Het operationeel resultaat over 2024 bedraagt €8.128 en is daarmee €375K beter dan de 2de begrotingswijziging 2024. Subsidieresultaat Het subsidieresultaat valt €348K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2024. Oorzaken zijn een positief verschil in de lonen van €565K, een negatief verschil in de LIV van €5K en een negatief verschil in de subsidie van €212K als gevolg van een sterkere terugloop van het aantal AJ’s dan opgenomen in de 2e begrotingswijziging 2024. Nettoresultaat Het nettoresultaat over 2024 bedraagt €1.153K en is daarmee €723K beter dan de 2de begrotingswijziging 2024.

10. Uitvoering Participatiewet -/-€2.312K (2023: -/- €2.048K) In dit jaarverslag worden de resultaten van de uitvoering Participatiewet gerapporteerd als een aparte entiteit zijnde niet onder de verbonden partijen. In de bedrijfskosten is tevens opgenomen de causale toerekening van de kosten bedrijfsvoering vanuit de WOZL GR. De kosten voor de uitvoering Participatiewet bedragen in 2024 -/- €2.312K, waarvan €2.111K personeelskosten en €345K bedrijfskosten. De omzet bedraagt €144K. De kosten worden gefinancierd door de Parkstad gemeenten op basis van het aandeel uitkeringsgerechtigden. 11. Duale Poort Heerlen €0K (2023: €0K) De activiteiten rondom de Duale Poort worden specifiek in opdracht van de gemeente Heerlen uitgevoerd. De kosten worden dan ook 1-op-1 doorbelast. Voor 2024 komen de lasten uit op €1.060K. Dit is €11K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024. Het aantal fte is 11,92.

Duale Poort

(bedragen x € 1.000,-) 2024 e

2 begr. wijz. Lasten Personeelskosten ICT- kosten Communicatiekosten Overhead Overige kosten Baten gemeente Heerlen

Totaal

realisatie

verschil

-998 -34 -5 -14 -20 -1.071

-945 -34 0 -81 0 -1.060

53 0 5 -67 20 11

1.071 1.071

1.060 1.060

-11 -11

JAARREKENING 2024

12. Incidentele baten en lasten €0 (2023: €0) Er hebben geen incidentele baten en lasten plaatsgevonden in 2024.

13. Financiering en algemene dekkingsmiddelen €2.093K (2023: €1.755K) Op basis van de 2de begrotingswijziging 2024 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WSP Parkstad. De bijdragen luiden als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Financieringsmiddelen

2024

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Particpatiewet

113 -430 2.410

0 0 0

Totaal

2.093

14. Vennootschapsbelasting €0 (2023: €0) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.

15. Onvoorzien €0 (2023: €0) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2024.

16. Mutaties in reserves €0 (2023: € 0) Er hebben geen mutaties in reserve plaatsgevonden in 2024.

JAARREKENING 2024

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2024 zijn als volgt opgebouwd: tabel bij verbonden partijen

Structurele incidentele baten en lasten

(bedragen x € 1.000,-)

baten

saldo

lasten

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering

176

-103

Verbonden partijen

723

2.410

-2.312

Uitvoering Participatiewet Duale Poort Heerlen

1.060

-1.060

4.369

-3.475

894

Incidentele baten en lasten Incidentele basten en lasten onttrekking reserves

Totaal incidentele basten en lasten

Saldo baten en lasten

0 894

JAARREKENING 2024

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2024 neer op € 233K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. De topfunctionaris binnen de GR WSP is niet in dienst, maar wordt gedetacheerd vanuit de GR WOZL. De publicatie in het kader van de WNT voor de GR WSP luidt in 2024 als volgt: 1A Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2024

Naam: Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking?

2023

F.H. Dijk Algemeen directeur/secretaris

01-01 / 31-12 1,0* ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

150.855

€

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

23.346

€

22.514

€

174.201

€

166.393

€

233.000

€

223.000

n.v.t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€

174.201

143.879

n.v.t. €

166.393

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet

In 2024 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

JAARREKENING 2024

In 2024 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WSP Parkstad:

1D Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder

Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. L.C.J. de Koster

bestuurder

Brunssum

mw. M. Y. Brüning

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. J. Roland

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

vice voorzitter

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

JAARREKENING 2024

2.4 Overzicht taakvelden

Taakvelden Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

2024

Toelichting

begroting origineel

ste

Verschil 2 begrotingswijziging met realisatie

begrotings- 2 begrotings- realisatie wijziging wijziging

o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten

107 -107

113 -113

176 -103

62 11

894 -

894

4.634 -4.634

7.847 -7.847

3.051 -3.051

4.193 -3.372

1.142 -321

821

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

JAARREKENING 2024

2.5 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 16 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €104K.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen beneden de grens van €104K blijven. Derhalve is voorgenoemde overschrijding acceptabel o.b.v. van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

JAARREKENING 2024

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.

Bijlagen

Totaal bijdragen gemeenten cf. 2e begr. wijz. 2024 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

(bedragen x € 1,-)

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiet

Totaal bijdragen

Beekdaelen

€

6.216

€

-23.572

€

85.401

€

68.044

Brunssum

€

14.395

€

-54.588

€

216.159

€

175.966

Gulpen-Wittem

€

2.739

€

-10.386

€

-7.647

Heerlen

€

39.589

€

-150.133

€

1.240.259

€

1.129.715

Kerkrade

€

26.517

€

-100.561

€

481.929

€

407.886

Landgraaf

€

14.827

€

-56.229

€

315.380

€

273.979

Simpelveld

€

3.386

€

-12.839

€

35.436

€

25.982

Vaals

€

2.234

€

-8.472

€

-6.238

Valkenburg

€

2.036

€

-7.720

€

-5.684

Voerendaal

€

1.451

€

-5.501

€

35.436

€

31.385

Totaal

€

113.389

€

-430.000

€

2.410.000

€

2.093.389

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

Totaal bijdragen gemeenten cf. realisatie 2024 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

(bedragen x € 1,-)

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiet

Totaal bijdragen

Beekdaelen

€

2.208

€

-63.206

€

81.928

€

Brunssum

€

5.114

€

-146.373

€

207.370

€

66.110

Gulpen-Wittem*

€

973

€

-27.848

€

-26.875

Heerlen

€

14.064

€

-402.565

€

1.189.825

€

801.324

Kerkrade

€

9.420

€

-269.644

€

462.332

€

202.108

Landgraaf

€

5.267

€

-150.771

€

302.556

€

157.051

Simpelveld

€

1.203

€

-34.427

€

33.995

€

770

Vaals *

€

794

€

-22.716

€

-21.922

Valkenburg*

€

723

€

-20.700

€

-19.976

Voerendaal

€

515

€

-14.751

€

33.995

€

19.759

Totaal

€

40.280

€

-1.153.000

€

2.312.000

€

1.199.280

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

20.930

JAARREKENING 2024

Totaal te verrekenen resultaten

(bedragen x € 1,-)

bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiewet

te verrekenen met gemeenten

Beekdaelen

€

-4.008

€

-39.634

€

-3.473

€

-47.114

Brunssum

€

-9.281

€

-91.785

€

-8.790

€

-109.856

Gulpen-Wittem*

€

-1.766

€

-17.462

€

-19.228

Heerlen

€

-25.526

€

-252.432

€

-50.434

€

-328.391

Kerkrade

€

-17.097

€

-169.083

€

-19.597

€

-205.777

Landgraaf

€

-9.560

€

-94.543

€

-12.825

€

-116.927

Simpelveld

€

-2.183

€

-21.588

€

-1.441

€

-25.212

Vaals *

€

-1.440

€

-14.244

€

-15.685

Valkenburg*

€

-1.313

€

-12.980

€

-14.292

Voerendaal

€

-935

€

-9.250

€

-1.441

€

-11.626

Totaal

€

-73.109

€

-723.000

€

-98.000

€

-894.109

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

De te verrekenen resultaten worden uitgekeerd nadat de jaarrekening is vastgesteld.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=e9af70eb-eff9-4475-9129-c29eacdb38bd