18. Bijlage 1 Jaarrekening 2024 WOZL

De kosten bedragen €2.659K en zijn daarmee €175K hoger dan begroot. Dit is grotendeels toe te schrijven doordat er in 2024 meer medewerkers gebruik hebben gemaakt van deze regeling dan is begroot.

39

Jaarrekening 2024

Buitenregionale uitvoeringsorganisaties In 2024 heeft er geen overname plaatsgevonden door buiten regionale uitvoeringsorganisaties. Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2024 bedraagt dit €102K.

Resultaat Beschut 2.0 -/- €2.597K (2023: -/- €2.449) 13. Lasten Beschut 2.0: -/- €2.597K (2023: -/- €2.449K) Het netto resultaat over het boekjaar 2024 is uitgekomen op €2.597K negatief. In de 2de begrotingswijziging 2024 is uitgegaan van €2.695K negatief. Het netto resultaat is €98K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2024. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2024 ziet er als volgt uit:

40

Jaarrekening 2024

Resultaat personeelskosten Sw -/- 11K (2023: €95K) 14. Baten en laten personeelskosten Sw -/- €11K (2023:€95K) De GR WOZL is juridisch werkgever van de Sw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de verbonden partijen. Vanuit die hoedanigheid worden de personeelskosten van de Sw-medewerkers bij de verbonden partijen betaald door de GR WOZL. Hierbij valt o.a. te denken aan posten als loon, reiskosten en kosten voor opleidingen. Deze kosten worden doorbelast aan de WOZL B.V.’s. De loonkosten van Relim en de RVU blijven in de GR WOZL. Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2024 -/- €11K. Dit negatieve resultaat wordt grotendeels gedekt door een onttrekking in de reserve.

(bedragen x € 1.000,-)

Specificatie baten en lasten

2024

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

82.552

83.956

1.404

-82.552

-83.956

-1.404

-30

-13

17

Overig

0

2

2

Totaal

-82.581

-83.968

-1.385

Saldo

-30

-11

19

Baten Lasten Loonkosten Wsw Kosten ASB

Het totaal aan kosten heeft betrekking op de volgende groepen:

(bedragen x € 1.000,-)

Specificatie lasten

2024

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Verbonden Partij WSP Parkstad Deta

-69.663

-70.476

-813

Verbonden Partij Beschut 2.0

-8.572

-8.941

-369

Relim

-1.866

-1.907

-41

ASB

-30

-13

17

RVU

-2.452

-2.633

-181

Overig

0

2

2

Totaal

-82.581

-83.968

-1.385

41

Jaarrekening 2024

De loonkosten van Detacheringen B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze partijen. De kosten van Relim en de RVU worden gedragen door de GR WOZL (zie onderdeel subsidieverantwoording). De overschrijding van de personeelskosten Wsw t.b.v. €1.385K is het gevolg van uitbetaling van verlof bij ontslag en de fiscale uitruil. De hogere lasten worden echter gecompenseerd voor eenzelfde bedrag aan baten. Het totaal aan fte is nagenoeg gelijk aan de 2de begrotingswijziging, namelijk 1.986 fte.

Resultaat heuvelland gemeente WSP €0K (2023: -/- €0K) 15. Lasten heuvelland gemeente WSP €0K (2023: 0K) Het positief resultaat in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL terugbetaald aan de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil.

Uitvoering Wsw Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad

(bedragen x € 1.000,-) 2024

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Gulpen - Wittem Vaals Valkenburg

8 6 6

27 22 20

19 16 14

Totaal

20

69

49

Resultaat incidentele baten en lasten €2.637K (2023: €0K) 16. Incidentele baten en lasten €2.637K (2023: €0K) In 2023 is er een positief resultaat van €2.673. Dit betreft de eenmalige toekenning van het subsidiebedrag door het Rijk van €1.231 per arbeidsjaar. Deze bijzondere verhoging is door het Rijk toegekend ten behoeve van de bouw en versterking van de infrastructuur van het sociaal ontwikkelingsbedrijf.

Financieringsmiddelen €1.133K (2023: €1.570) 17. Financieringsmiddelen €1.133K (2023: €1.570K) Op basis van de goedgekeurde 2de begrotingswijziging 2024 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL. De bijdragen luiden als volgt:

42

Jaarrekening 2024

(bedragen x € 1.000,-)

Financieringsmiddelen

2024

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering

449

449

0

Uitvoering Wsw

-2.011

-2.011

0

Beschut 2.0

2.695

2.695

0

Personeelkosen Wsw

0

0

0

Incidentele baten - lasten

0

0

0

1.133

1.133

0

Totaal

Vennootschapsbelasting €0K (2023: €0K) 18. Vennootschapsbelasting €0K (2023: €0K) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.

Onvoorzien €0K (2023 €0K) 19. Onvoorzien €0K (2023: €0K) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2024.

Mutaties in reserve €13K (2024: €41K) 20. Mutaties in reserve €13K (2023: €41K) De mutaties in reserve hebben betrekking op een onttrekking de in de reserve ASB. Zie ook de toelichting bij de balans.

43

Jaarrekening 2024

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2024 zijn als volgt opgebouwd:

Structurele en incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000,-)

baten

lasten

Saldo

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering

636

-546

90

Uitvoering Wsw

76.625

-76.677

-52

Beschut 2.0

2.695

-2.597

98

Perrsoneelskosten Wsw

83.956

-83.967

-11

69

-69

0

163.981

-163.856

126

2.637

0

2.637

13

0

13

2.650

0

2.650

Heuvelland gemeente WSP

Incidentele baten en lasten Incidentele basten en lasten Onttrekking reserves Totaal incidentele basten en lasten Saldo baten en lasten

2.776

44

Jaarrekening 2024

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2024 neer op €233K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2024 als volgt: 1A Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2024

Naam: Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking?

2023

F.H. Dijk Algemeen directeur/secretaris

01-01 / 31-12 1,0* ja

01-01 / 31-12 1,0* ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

150.855

€

Beloningen betaalbaar op termijn

€

23.346

€

22.514

Subtotaal

€

174.201

€

166.393

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

233.000

€

223.000

n.v.t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€

174.201

143.879

n.v.t. €

166.393

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

n.v.t

* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet

50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar GR WSP en de uitvoering Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen. In 2024 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

45

Jaarrekening 2024

In 2024 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WOZL:

1D Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. L.C.J. de Koster

bestuurder

Brunssum

mw. M. Y. Brüning

bestuurder

Gulpen - Wittem

dhr. F.J.E. Derksen

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. J. Roland

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

vice voorzitter

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Vaals

dhr. J.P.M.H. Kompier

bestuurder

Valkenburg

dhr. J.I.M Kleijnen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H.A.J. Coenen

bestuurder

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

46

Jaarrekening 2024

2.4 Overzicht taakvelden

Taakvelden Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

2024

Toelichting

Verschil realisatie -/2de begr. wijz. 2024

begroting origineel

1ste begrotingswijziging

2de begrotingswijziging

515 -515

714 -714

591 -591

636 -546

45 46

-

-

-

90

90

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

baten

30

30

30

13

-17

lasten

-

-

-

-

-

30

30

30

13

-17

baten

-

-

-

2.776

2.776

lasten

-

-

-

-

-

-

-

-

2.776

2.776

145.885 -145.915

158.777 -158.807

164.507 -161.900

165.982 -163.310

1.475 -1.409

-30

-30

2.607

2.672

65

realisatie

0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

47

Jaarrekening 2024

2.5 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 16 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €2.613K.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen beneden de grens van €2.613K blijven. Derhalve is voorgenoemde overschrijding acceptabel o.b.v. van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

48

Jaarrekening 2024

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.

49

Bijlagen

Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording Omschrijving

Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken

AJ

verg. uitv, per aj/fte *

€

rijksbijdrage 36.714

resultaat

60.893.026 8.308.504 445.315 69.646.846

0 0 0 0

60.893.026 8.308.504 445.315 69.646.846

61.303.706 8.364.551 445.259 70.113.516

410.680 56.046 -56 466.670

71,95

18.593

1.337.752

89.938

1.427.690

2.641.581

1.213.892

1.845.920 419.923 2.265.843

9.467

2.275.310

2.119.351

-155.959

665.420

2.836

668.256

650.782

-17.475

84,73

2.629.820 28.690 2.658.511

0

2.658.511

3.110.917

452.407

0,00

0

0

0

0

0

2.141,86

76.574.372

102.241

76.676.613

78.636.148

1.959.535

17,73

45.585

RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

totaal kosten

36.468 36.468 36.468

57,73

Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

uitv. kosten WOZL

1.669,76 227,83 12,13 1.909,72

Beschut Werken: Relim Loonkosten Dienstverlening derden

Beschut werken: Werkmeester

subsidielasten

* bij beschut werken wordt subsidie verstrekt op basis van FTE

Bijlage II Afrekening AJ Onderstaande tabel geeft weer bij welke gemeenten de subsidiebedragen in 2024 in rekening worden gebracht.

Afrekening rijkssubdidie 2024 (inclusief eenmalige toevoeging)

Deelnemende gemeente

AJ

cf. 2de begr. wijz. eenmalige subsidie subsidie

Beekdaelen 114,57 € Brunssum 272,71 € Gulpen-Wittem 49,86 € Heerlen 750,97 € Kerkrade 498,05 € Landgraaf 283,92 € Simpelveld 61,85 € Vaals 42,93 € Valkenburg 39,38 € Voerendaal 27,04 € Niet deelnemende gemeenten €

totaal

4.206.210 10.012.412 1.830.434 27.571.105 18.285.443 10.423.662 2.270.607 1.576.207 1.445.617 992.925 -

€ € € € € € € € € €

141.032 335.711 61.373 924.444 613.101 349.500 76.132 52.849 48.471 33.292

2.141,27 € 78.614.621

€

2.635.904

cf. realisatie AJ 114,76 271,39 50,14 751,42 498,70 283,85 61,81 42,49 39,50 27,13 0,67

verschil eenmalige subsidie

subsidie € € € € € € € € € € €

4.213.354 9.963.661 1.840.870 27.587.714 18.309.292 10.421.289 2.269.197 1.560.124 1.450.152 996.173 24.324

€ € € € € € € € € €

141.271 334.076 61.723 925.814 613.900 349.420 76.085 52.310 48.623 33.401

2.141,86 € 78.636.148

€

2.636.624

AJ 0,19 -1,33 0,28 0,45 0,65 -0,06 -0,04 -0,44 0,12 0,09 0,67

eenmalige subsidie

subsidie € 7.144 € -48.751 € 10.436 € 16.609 € 23.849 € -2.374 € -1.410 € -16.083 € 4.534 € 3.249 € 24.324

€ € € € € € € € € €

240 -1.635 350 1.370 800 -80 -47 -539 152 109

0,58 € 21.527

€

719

51

Bijlage III Te verrekenen met gemeenten Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 2de begrotingswijziging 2024

Deelnemende gemeente

Bedrijfsvoering

Uitvoering Wsw

Resultaat PersoneelsTotaal Beschut 2.0 kosten Wsw financiering

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

24.623 57.022 10.849 156.827 105.045 58.736 13.412 8.849 8.064 5.747

-110.248 -255.312 -48.573 -702.176 -470.327 -262.984 -60.050 -39.622 -36.105 -25.730

147.737 342.129 65.091 940.947 630.260 352.410 80.470 53.095 48.383 34.479

-

62.112 143.840 27.366 395.598 264.977 148.162 33.832 22.323 20.341 14.496

totaal

449.174

-2.011.127

2.695.000

0

1.133.047

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP -7.647 -6.238 -5.684 -

Rijkssubsidie

Rijkssubsidie (incidenteel )

Totaal bijdragen

4.206.210 10.012.412 1.830.434 27.571.105 18.285.443 10.423.662 2.270.607 1.576.207 1.445.617 992.925

141.032 335.711 61.373 924.444 613.101 349.500 76.132 52.849 48.471 33.292

4.409.354 10.491.962 1.911.526 28.891.146 19.163.521 10.921.324 2.380.570 1.645.141 1.508.745 1.040.713

-19.569 78.614.621

2.635.904

82.364.004

incidentele subsidie

totaal bijdragen

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten realisatie 2024

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat Personeelstotaal Beschut 2.0 kosten Wsw financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP

subsidie regulier

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

19.672 45.557 8.667 125.294 83.924 46.926 10.715 7.070 6.443 4.591

-107.419 -248.762 -47.327 -684.163 -458.262 -256.237 -58.510 -38.606 -35.179 -25.070

142.365 329.688 62.724 906.730 607.341 339.595 77.544 51.165 46.623 33.226

-135 -313 -60 -861 -577 -323 -74 -49 -44 -32

54.482 126.170 24.004 347.000 232.426 129.961 29.675 19.580 17.842 12.715

-26.875 -21.922 -19.976 -

4.213.354 9.963.661 1.840.870 27.587.714 18.309.292 10.421.289 2.269.197 1.560.124 1.450.152 996.173

141.271 334.076 61.723 925.814 613.900 349.420 76.085 52.310 48.623 33.401

4.409.107 10.423.907 1.899.722 28.860.528 19.155.618 10.900.670 2.374.958 1.610.092 1.496.641 1.042.289

totaal

358.858

-1.959.535

2.597.000

-2.467

993.856

-68.773 78.611.824

2.636.624

82.173.532

52

Te verrekenen met de deelnemende gemeenten 2024

Deelnemende gemeente

Bedrijfsvoering

Uitvoering Wsw

Resultaat PersoneelsBeschut 2.0 kosten Wsw

Incidentele baten lasten

Totaal (resultaat)

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

-4.951 -11.465 -2.181 -31.533 -21.121 -11.810 -2.697 -1.779 -1.621 -1.155

2.828 6.550 1.246 18.013 12.066 6.746 1.540 1.016 926 660

-5.372 -12.441 -2.367 -34.216 -22.919 -12.815 -2.926 -1.931 -1.759 -1.254

-135 -313 -60 -861 -577 -323 -74 -49 -44 -32

-141.271 -334.076 -61.723 -925.814 -613.900 -349.420 -76.085 -52.310 -48.623 -33.401

-148.902 -351.746 -65.085 -974.411 -646.452 -367.621 -80.241 -55.052 -51.122 -35.182

totaal

-90.315

51.593

-98.000

-2.467

-2.636.624

-2.775.814

-/- bedrag is terug te betalen aan gemeenten door GR WOZL + bedrag is te vorderen van gemeenten door GR WOZL

Te verrekenen met de deelnemende gemeenten 2024

Deelnemende gemeente

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

-19.228 -15.685 -14.292 -

7.144 -48.751 10.436 16.609 23.849 -2.374 -1.410 -16.083 4.534 3.249

240 -1.635 350 1.370 800 -80 -47 -539 152 109

7.383 -50.385 -8.442 17.979 24.649 -2.453 -1.457 -32.307 -9.606 3.357

-141.518 -402.131 -73.527 -956.433 -621.803 -370.074 -81.698 -87.359 -60.727 -31.824

totaal

-49.205

-2.797

719

-51.281

-2.827.095

Rijkssubsidie

Rijkssubsidie (incidenteel)

Totaal (balans)

Totaal te verrekenen

-/- bedrag is terug te betalen aan gemeenten door GR WOZL + bedrag is te vorderen van gemeenten door GR WOZL

In totaal dient er door GR WOZL €2.827K terugbetaald te worden aan de deelnemende gemeenten. Dit betreft het resultaat van €2.776 en €51K dat via de balans loopt. Na de vaststelling van de jaarrekening zal dit worden afgehandeld.

53