Document · PDF

17. Bijlage 1 Jaarrekening 2024 WOZL

Raadsvergadering 19 juni 2025, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel 25-19 Financiële stukken GR WOZL en GR WSP Parkstad12.290 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg

Jaarstukken 2024

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 26 maart 2025

De algemeen directeur/secretaris

De voorzitter

F. Dijk

M.E.E. de Beer

Jaarrekening 2024

Inhoud 1.

Jaarverslag .....................................................................................................................3 1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL .....................................................................................3 1.2 Structuur en governance .................................................................................................4 1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad........................................................................4 1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen: ..............................................................................5 1.5 Programmaverantwoording ..............................................................................................5 1.5.1 Gerealiseerd resultaat .....................................................................................5 1.5.2 Uitvoering Wsw .............................................................................................6 1.5.3 Verbonden partijen.........................................................................................7 1.6 Financiële paragrafen.....................................................................................................8 1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen ....................................8 1.6.2 Bedrijfsvoering

............................................................................................11 1.6.3 Financiering ...............................................................................................14 1.6.4 Verbonden partijen .......................................................................................17

Jaarrekening 2024 ..........................................................................................................19 2.1 Balans per 31 december 2024.........................................................................................20 2.2 Overzicht baten en lasten 2024 .......................................................................................22 2.3 Toelichting ................................................................................................................24 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................24 2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2024 .............................................................28 2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2024 ............................................35 2.4 Overzicht taakvelden ....................................................................................................47 2.5 Rechtmatigheidsverantwoording ......................................................................................48

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant...................................................................49 Bijlagen ................................................................................................................................50 Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording ..............................................................................50 Bijlage II Afrekening AJ......................................................................................................51 Bijlage III Te verrekenen met gemeenten ................................................................................52

Jaarrekening 2024

Jaarverslag

Voor u ligt de jaarrekening 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorziening Oostelijk Zuid Limburg (WOZL). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplichte voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2024.

1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL Het Algemeen Bestuur bestaat in 2024 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:

Dhr. L. de Koster, wethouden gemeente Beekdaelen Mevr. M.Y. Brüning, wethouder gemeente Brunssum Dhr. F. Derksen, wethouder Gulpen-Wittem Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals Dhr. J.I.M. Kleijnen, wethouder gemeente Valkenburg Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

Het Dagelijks Bestuur bestaat in 2023 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade

Algemeen directeur/secretaris: Dhr. F.H. Dijk

Jaarrekening 2024

1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en de GR WSP Parkstad. Na een juridische herstructurering in 2020 ziet de vereenvoudigde structuur er als volgt uit:

1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskaders 2016-2021 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:

Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & Organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.

Jaarrekening 2024

1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen:

De verbonden partijen onder GR WOZL bestaat enkel uit WOZL Beschut 2.0 B.V. De bestuurder van deze BV is de GR WOZL waarbij de algemeen directeur/ secretaris volledig gevolmachtigd is om namens het bestuur te handelen.

1.5 Programmaverantwoording

1.5.1 Gerealiseerd resultaat In 2024 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.776K. Conform de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) wordt voorgesteld om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente. De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:

Gerealiseerd resultaat

Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

Bedrijfsvoering

-359

449

Uitvoering Wsw

1.960

-2.011

-52

Beschut 2.0

-2.597

2.695

-11

Incidentele baten/lasten

2.637

Totaal

1.629

1.133

2.763

2.776

Personeelskosten Wsw Heuvelland gemeente WSP

2de begrotingswijziging 2024 De 2de begrotingswijziging 2024 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 23 januari 2025. 5

Jaarrekening 2024

1.5.2 Uitvoering Wsw In de 2de begrotingswijziging 2024 is de taakstelling voor uitvoering van de Sw vastgesteld op 2.141,27 AJ met een subsidiebedrag van €37.945 per AJ. De totale realisatie bedraagt 2.141, 86 AJ met een bijbehorende subsidie van €37.945 per AJ. Onderstaande tabel met kerngegevens arbeidsjaren van de GR WOZL geeft weer waar de Sw-medewerkers (gemiddelde AJ’s gedurende 2024) woonachtig waren.

Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren

Verbonden partijen / regulier

2023

2024

cf. jaar rekening

cf. 2de begrotingswijziging

realisatie

verschil

2.099,54

1.913,53

1.909,72

-3,80

Begeleid werken

75,38

71,66

71,95

0,29

Beschut werken

79,06

76,16

75,45

-0,71

RVU

62,77

79,92

84,73

4,82

Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

1,06

0,00

2.317,82

2.141,27

2.141,86

0,59

2023

2024

cf. jaar rekening

cf. 2de begrotingswijziging

realisatie

Totaal

Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren

verschil

Beekdalen

126,59

114,57

114,76

0,19

Brunssum

289,73

272,71

271,39

-1,33

Gulpen-Wittem

58,94

49,86

50,14

0,28

Heerlen

802,73

750,97

751,42

0,45

Kerkrade

548,19

498,05

498,70

0,65

Landgraaf

301,45

283,92

283,85

-0,06

Simpelveld

69,14

61,85

61,81

-0,04

Vaals

45,39

42,93

42,49

-0,44

Valkenburg

42,31

39,38

39,50

0,12

Voerendaal

33,17

27,04

27,13

0,09

Niet deelnemende gemeenten

0,17

0,00

0,67

2.317,83

2.141,28

2.141,86

0,59

€ 33.596

€ 37.945

€0

Totaal Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar (inclusief eenmalige toevoeging van €1.231)

Jaarrekening 2024

1.5.3 Verbonden partijen GR WOZL kent enkel WOZL Beschut 2.0 B.V. als verbonden partij. WOZL Beschut 2.0 B.V. De werknemers uit de doelgroep geplaatst bij de WOZL Beschut 2.0 B.V. zijn voornamelijk werkzaam op handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes. Tevens verzorgt WOZL Beschut 2.0 B.V. voor diverse klanten de hierbij behorende logistieke dienstverlening. De werkzaamheden vinden zowel plaats onder ‘eigen regie’ en op eigen locaties als in groepsgewijze detacheringen. Het netto resultaat over het boekjaar 2024 is uitgekomen op €2.597K negatief. In de 2de begrotingswijziging 2024 is uitgegaan van €2.695K negatief. Het netto resultaat is €98K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2024. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2024 ziet er als volgt uit:

Beschut 2.0

(bedragen x € 1.000,-) 2024

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

574

592

-640

-604

-875

Bruto marge Overige personeelskosten Sw Personeelskosten n-Sw Afschrijvingen Bedrijfskosten

-884

-9

-76

-78

-2

-1.499

-1.408

Operationaal resultaat

-2.516

-2.382

134

Wsw-lonen

-8.469

-8.575

-106

Wsw Rijkssubsidies

8.240

8.309

Subsidieresultaat

-179

-215

-36

Netto resultaat

-2.695

-2.597

LIV

Jaarrekening 2024

1.6 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moet bevatten: - De reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.

1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat van €2.776K opgenomen onder het eigen vermogen. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2024 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Voor de resultaatsbestemming over 2024 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2024 zijn hieronder weergegeven:

Reserves

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2023 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB

Totaal

bestemming 2023 toeontvoeging trekking

907

1-1-2024

mutaties 2024 toeontvoeging trekking

31-12-2024

907

920

saldo

942

saldo

Gerealiseerd resultaat 2024

2.776

Stand eigen vermogen ultimo 2024

2.798

Algemene reserve Het positief resultaat 2023 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2024 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform besluit Algemeen Bestuur van 21 maart 2024.

Jaarrekening 2024

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve heeft een omvang van €22K per 31 december 2024. Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze voorgenomen besluiten worden voorgelegd hetzij via de begroting, de tertiaire rapportages en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. Verlofrechten ASB Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verleden zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. In 2024 bedragen de kosten voor het verlof €13K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2024 €22K. Functies reserves De bestemmingsreserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn of worden, nog een aantal andere functies: - Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie.

In het uiterste geval kunnen deze reserves in komende jaren (gedeeltelijk) worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers; - de reserves dragen bij aan een betere liquiditeitspositie van de GR WOZL.

Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de tertiaire rapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw-personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman. Daarnaast moet er ook voldoende passend werk beschikbaar zijn.

Jaarrekening 2024

Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.

Kengetallen

Netto schuld quote

1,72%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

1,72%

Solvabiliteitsratio

25,27%

Grondexploitatie

0,00%

Structuele exploitatieruimte

0,08%

Belastingcapaciteit

n.v.t.

De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten.

Jaarrekening 2024

1.6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken ten aanzien van de bedrijfsvoering. Er wordt ingegaan op de rechtmatigheidsverantwoording, planning en control en het personeel. Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt circa €79 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor Sw-medewerkers via opdrachtverlening aan de uitvoeringsorganisaties.

Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Om de rechtmatigheidsverantwoording te kunnen afgeven dienen er interne controlewerkzaamheden te worden uitgevoerd die de basis zijn voor de verantwoording. Hieronder worden de werkzaamheden en bevindingen in dit kader beschreven. Begrotingscriterium In de Kadernota 2018 van de Commissie BBV is het begrotingscriterium verder uitgewerkt en verfijnd. De begrotingsrechtmatigheid komt er op neer dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld zodat zij hier tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit over hebben kunnen nemen. Daarbij wordt rekening gehouden met de controleprotocol uit het rechtmatigheidsprotocol dat 16 november 2023 door het Algemeen Bestuur van GR WOZL is vastgesteld. Als verantwoordingsgrens wordt 3% van de gerealiseerde lasten inclusief dotaties aan de reserves gehanteerd. Als rapporteringsgrens wordt 25K gehanteerd. In onderstaand overzicht worden de begrotings- over en onderschrijdingen van 25K weergegeven.

Rubriek

2de begr. wijz.

Lasten realisatie

verschil

Bedrijfsvoering

-591

-546

Uitvoering Wsw

-76.603

-76.677

-73

Beschut 2.0

-2.695

-2.597

Personeelskosten Wsw

-82.582

-83.967

-1.385

-20

-69

-49

-162.492

-163.856

-1.364

Heuvelland gemeente WSP Incidentele lasten Totaal

De begrotingsrechtmatigheid dient weergegeven te worden zoals bovenstaand is weergegeven. Dit is conform de financiële verordening van de GR WOZL. De begrotingsonrechtmatigheden blijven allen beneden de gestelde verantwoordingsgrens van 3% van de gerealiseerde lasten inclusief dotaties aan reserves.

Jaarrekening 2024

Onderstaand worden de begrotings- over en onderschrijdingen van €25K nader toegelicht. Bedrijfsvoering De onderschrijding bij de bedrijfsvoering is met name het gevolg van lagere kosten in de organisatie. Hierbij kan gedacht worden aan automatisering- en huisvestingskosten. Daarnaast is de post onvoorzien niet benut. Uitvoering Wsw De overschrijding bij de uitvoering Wsw heeft grotendeels te maken met de hogere gemiddelde kosten bij het onderdeel begeleid werken en de RVU. Deze zijn hoger dan begroot. Beschut 2.0 Het nettoresultaat van Beschut 2.0 bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het operationeel resultaat is €134K beter dan begroot en het subsidieresultaat is €36 slechter dan begroot. Personeelskosten Wsw De overschrijding van de personeelskosten Wsw is het gevolg van uitbetaling van verlof bij ontslag en de fiscale uitruil. Heuvellandgemeenten De overschrijding in de lasten bij de heuvellandgemeenten worden gecompenseerd voor eenzelfde bedrag bij de baten.

Voorwaardencriterium Tijdens de interimcontrole en over het hele boekjaar is een inkoopanalyse uitgevoerd, hieruit is gebleken dat diverse contracten Europees aanbesteedt zijn. Er zijn geen afwijkingen op de wettelijke voorschriften en het beleid geconstateerd. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Er is geen aanleiding geweest om te constateren dat er fraude zou hebben plaatsgevonden binnen de organisatie. De fraude risicoanalyse is dan ook ongewijzigd. Uit het in werking zijnde stelsel van interne controle, functiescheidingen en andere maatregelen zijn geen afwijkingen geconstateerd. Op de wijzigingen in de Iban-nummers van crediteuren gedurende het boekjaar 2024 heeft een analyse plaatsgevonden en zijn tevens detailcontroles op de wijzigingen uitgevoerd. Er zijn geen onjuiste wijzigingen geconstateerd. Tevens is vastgesteld dat de wijzigingen door bevoegde medewerkers zijn uitgevoerd.

Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2024 via begrotingswijzigingen op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De 1ste begrotingswijziging 2024 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 27 juni 2024 en de 2de begrotingswijziging 2024 is vastgesteld op 23 januari 2025. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2024 is het Algemeen Bestuur middels een tertiaire rapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de tertiaire rapportage.

Jaarrekening 2024

Personeel Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2024 uit de volgende formatie:

GR WOZL

Algemeen directeur/secretaris Secretariaat Concerncontroller Financiën Cliëntbeheer Totaal

2de begr. wijz. 2024 aantal fte 1 1,00 1 1,00 1 0,50 3 1,75 1 1,00 7

5,25

ultimo 2024 aantal

Dienstverband

1 1 1 3 1

fte 0,50 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,75 GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.

4,00

Jaarrekening 2024

1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2024 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren.

Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Sw. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren. De kasgeldlimiet over 2024 bedraagt: 8,2% van €79,6 miljoen (originele begroting 2024), ofwel €6,5 miljoen. In 2024 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (x € 1.000) Kasgeldlimiet

2024

omvang begroting in €

79.695

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

6.535

Jaarrekening 2024

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. In 2024 is het drempelbedrag gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt.

Voor de GR WOZL is het drempelbedrag per 31-12-2024 als volgt bepaald:

(x € 1.000) Toegstaan saldo schatkistbankieren

2024

omvang begroting in €

79.695

toegestane saldo in %

2,00%

toegestane saldo in €

1.594

Jaarrekening 2024

In onderstaande tabel is de naleving van het schatkistbankieren over 2024 weergegeven. In 2024 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1594 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

288

252

163

106

1.306

1.342

1.431

1.488

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

79.695 79.695

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 1594 een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

26.170

22.901

15.002

9.717

288

252

163

106

Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken in 2024 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.

Jaarrekening 2024

1.6.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WOZL is met Beschut 2.0 verbonden: Het eigen vermogen van Beschut 2.0 bedraagt per 31 december 2024 €1. Het resultaat bedraagt over 2024 €0 na de bijdragen van de GR WOZL.

De verbonden partij wordt als volgt nader toegelicht:

Verbonden partij: WOZL Beschut 2.0 BV Verstigingsplaats: Heerlen Financieel belang: 1 aandeel ad €1,Risico's: Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Visie/Doelstelling: Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd. Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). Gedurende het boekjaar 2024 werd het bestuur gevormd door de heer F. Dijk algemeen directeur/secretaris. Opdracht WOZL Beschut 2.0 B.V. staat, als uitvoeringsorganisatie van de GR WOZL, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Sw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de WOZL Beschut 2.0 B.V.

Jaarrekening 2024

Hieruit voortvloeiend zijn voor Beschut 2.0 de volgende doelstelling beschreven: - Zorgdragen voor voldoende passend werk voor de doelgroep; - garanderen van de juiste begeleiding van medewerkers op de werkvloer; - faciliteren van een geschikte omgeving waarbinnen de werkzaamheden kunnen worden verricht met als uitgangspunt dat er sprake is van één locatie voor Beschut 2.0; - lean & mean inrichten van de organisatie; - reductie en beheersing van verzuim; - zorgdragen dat flexibel (lees: vooral financieel) meebewogen kan worden met personele ontwikkelingen in positieve en negatieve zin (terugstroom en natuurlijk verloop); - zorgdragen dat klanten via commercie WSP Parkstad B.V. de juiste prijzen betalen voor het door Beschut 2.0 verrichte werk (streven naar hogere opbrengsten per uur); - slim meeprofiteren van synergie-effecten die via WOZL/WSP Parkstad door schaalgrootte gerealiseerd kunnen worden (bijv. inkoop, ICT systemen enz.); - momenteel is Beschut 2.0 nog niet georganiseerd voor de doelgroep Participatie-wet. Middels het plug & play principe kan echter snel worden gereageerd op verzoeken van gemeenten om beschutte trajecten vanuit de doelgroep Participatie-wet in te vullen.

Visie en strategie Daar Beschut 2.0 een onderdeel vormt van GR WOZL wordt vastgehouden aan de daarvoor geldende beleidskaders en geldt onverkort de missie van WOZL: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” Uitgaande van bovenstaande missie is de visie voor Beschut 2.0 de volgende: Binnen de context van de geformuleerde missie is het adagium voor Beschut 2.0 “werken is participeren”. Door te werken (en hierbij waar nodig ondersteuning te ontvangen) participeert de betreffende medewerker, op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.

Jaarrekening 2024

De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2024, het overzicht baten en lasten over 2024 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).

Jaarrekening 2024

2.1 Balans per 31 december 2024

Balans per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000,-)

Activa

Toelichting 3.3.2

2024

2023

Vaste Activa Financiële Vaste Activa

Leningen aan woningcorporaties

103

Totaal financiële vaste activa

103

Totaal Vaste Activa

103

Vlottende Activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen

6.421

2.434

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

875

970

Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

119

1.129

2.527

1.679

Overige vorderingen Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar

Liquide middelen

9.943

Banksaldi

Totaal liquide middelen

Overlopende activa

6.212

0 0

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

575

2.166

Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

503

275

Totaal overlopende activa

1.078

2.441

Totaal Vlottende Activa

11.020

8.653

Totaal Activa

11.070

8.755

Jaarrekening 2024

Balans per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000,-)

Passiva

Toelichting

2024

2023

3.3.2

Vaste Passiva Eigen Vermogen

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

2.776

907

Totaal eigen vermogen

Voorzieningen

2.797

942

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

Totaal voorzieningen

Totaal Vaste Passiva

81 72

2.869

1.023

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Banksaldi Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

3.252

1.310

485

979

1.544

1.813

Totaal netto vlottende schuld

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

5.281

4.102

2.921

3.630

Totaal overlopende passiva

2.921

3.630

Totaal Vlottende Passiva

8.202

7.732

11.070

8.755

Totaal Passiva

Jaarrekening 2024

2.2 Overzicht baten en lasten 2024

Overzicht baten en lasten Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

2024

Toelichting

3.3.3

2023

begroting origineel

1ste begrotingswijziging

2de begrotingswijziging

realisatie

104 -515

103 -714

142 -591

187 -546

199 -434

-411

-611

-449

-359

-234

67.687 -66.567

74.133 -72.549

78.615 -76.603

78.636 -76.677

77.869 -75.985

1.120

1.584

2.011

1.960

1.884

-3.050

-3.040

-2.695

-2.597

-2.449

-3.050

-3.040

-2.695

-2.597

-2.449

realisatie

Bedrijfsvoering (overhead) baten lasten

9 10

Uitvoering Wsw baten lasten

11 12

Beschut 2.0 baten lasten

Personeelskosten Wsw baten

76.100

82.898

82.552

83.956

84.555

lasten

-76.130

-82.928

-82.582

-83.967

-84.460

-30

-11

Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten

169

290

-81

lasten

-169

-290

-20

-69

2.636 -

2.637 -

2.636

2.637

-2.371

-2.097

1.473

1.629

-705

Incidentele baten en lasten baten lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

17 17

Jaarrekening 2024

Overzicht baten en lasten (vervolg) (bedragen x € 1.000,-)

Rubriek

Toelichting

2024

3.3.3

begroting origineel

1ste begrotingswijziging

2de begrotingswijziging

realisatie

-2.371

-2.097

1.473

1.629

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

2023 realisatie

-705

Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering (overhead)

411

611

449

333

Uitvoering Wsw Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw Incidentele baten en lasten

-1.120 3.050

-1.584 3.040

-2.011 2.695 -

-1.439 2.656 20 -

2.341

2.067

1.133

1.570

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

-30

2.606

2.763

866

onttrekking reserve ASB

Gerealiseerd resultaat

2.636

2.776

907

Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves

Jaarrekening 2024

2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2024 en in de resultaten over het boekjaar 2024. Per jaareinde 2024 is het eigen vermogen van de GR WOZL €2.776K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WOZL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate opgenomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de subsidie wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De programmaverantwoording bestaat ten minste uit (BBV artikel 25 lid 1): - De verantwoording over de realisatie van de programma's; - het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen; - het overzicht van de kosten van overhead; - het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting; - een toelichting op het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

Jaarrekening 2024

Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2024. Dat betekent dat: - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties; - de financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 16 november 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; • voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld; • ten aanzien van het M&O criterium is de kadernota geldend. Er is geen eigen nota M&O beleid binnen de organisatie.

Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. - de rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen rechtmatigheidsprotocol financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van €2.613K is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • een rapporteringstolerantie van €25K is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Jaarrekening 2024

Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WOZL Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. De onder financiële vaste activa opgenomen verstrekte leningen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: - Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; - op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; - kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.

Jaarrekening 2024

Vaste schulden De GR WOZL heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar). Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatsbepaling In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 3.3.3.

Jaarrekening 2024

2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2024 Activa Vaste Activa: €52K (31-12-2023: €103K) 1. Financiële Vaste Activa leningen aan woningcorporaties: €103K (31-12-2023: €153K) GR WOZL heeft in 2019 met Bertram Onroerend Goed (woningcorporatie) een annuïteiten lening afgesloten ten bedrage van € 350K. Deze lening is gebruikt ter algehele verbetering van het pand aan de Sourethweg 2 en zal in 84 maanden worden afgelost. In 2024 is er €1K bijgeschreven aan rente (1%) en €52K afgelost waardoor de lening per 31-12-2024 €52K bedraagt.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-)

Boek waarde 31-122023

Investeringen

Des investeringen

Afschrijving/ Alfossing

Boek waarde 31-122024

- woningbouwcorporaties

103

-52

Totaal financiële vaste activa

103

-52

Afwaardering

Rente

Leningen aan:

Vlottende Activa: €11.020 (31-12-2024: €8.653K) 2. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: €9.943K (31-12-2023: €6.212K)

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2024 Vorderingen op openbare lichamen

31-12-2023

6.421

2.434

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar

875

970

Rekening courant met niet financiële instellingen

119

1.129

Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren

Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

2.527 0

1.679 0 2.527

1.679

9.943

6.212

Jaarrekening 2024

Vorderingen op openbare lichamen €6.421K (31-12-2023: €2.434K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het openstaande bedrag ten bedrage van €6.421K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten. Eind 2024 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging 2024. Ten opzichte van de reeds gedane financiering o.b.v. de 1ste begrotingswijziging 2024 leidt dit per 31-12-2023 tot een nabetaling door de aangesloten gemeenten. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar €875K (31-12-2023: €970) Dit betreft een vordering die de GR WOZL heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €875K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €119K (31-12-2023: €1.129K) Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WOZL aan niet financiële instellingen. Overige vorderingen: €2.527K (31-12-2023: €1.679K) Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn onder aftrek van de voorziening dubieuze debiteuren. Het saldo van de overige vorderingen bestaat voornamelijk uit vorderingen op de verbonden partij WSP Parkstad Detacheringen B.V.

Dit betreft de doorbelastingen van lonen uit de GR WOZL en overige doorbelaste kosten die vanuit de GR WOZL ten behoeve van de verbonden partijen zijn betaald.

3. Liquide Middelen: €0K (31-12-2023: €0K) Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2024 negatief en is derhalve opgenomen aan de passiva kant.

4. Overlopende activa €1.078K (31-12-2023: €2.441K) Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2024 €1.078K en bestaat uit: - Te ontvangen van gemeenten (€93K); - te ontvangen van GR WSP (€49K); - te ontvangen van het Uwv m.b.t transitievergoedingen (€460K); - te ontvangen van de Belastingdienst m.b.t. LIV en BTW (€433K); - te ontvangen rente Q4 (€16K); - vooruitbetaalde bedragen (€3K); - overig (€24K). Specificatie

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2024 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren Voorziening oninbaarheid

Totaal overlopende activa

31-12-2023

575

503 0

2.166

275 0 503

275

1.078

2.441

Jaarrekening 2024

Passiva Vaste Passiva: €2.869K (31-12-2023: €1.023K) 5. Eigen vermogen: €2.797 (31-12-2023: €942K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2024 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2024 bedraagt €2.776K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.

Reserves

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2023 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB

Totaal

bestemming 2023 toeontvoeging trekking

907

1-1-2024

mutaties 2024 toeontvoeging trekking

31-12-2024

907

920

saldo

942

saldo

Gerealiseerd resultaat 2024

2.776

Stand eigen vermogen ultimo 2024

2.798

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2024 verantwoord. Algemene reserve Het positief resultaat 2023 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2024 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Verlofrechten ASB Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. In 2024 bedragen de kosten voor het verlof €13K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2024 €22K.

Jaarrekening 2024

6. Voorzieningen: €72K (31-12-2023: €81K) Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden €72K (31-12-2023: €81K)

(bedragen x € 1.000,-)

Specificatie 31-12-2023

2024

31-12-2024

saldo

toeontvoeging trokken

saldo

Voorziening:

Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers

Totaal

Voorzienig afkoop DSM toeslagen t.b.v. oud ASB-ers In 2016 heeft DSM de toeslagen die aan de oude ASB-ers worden betaald afgekocht. Dit bedrag (oorspronkelijk €277K) is opgenomen als een voorziening. In de loop van de volgende jaren zal dit bedrag worden aangewend om de salariskosten van de oud- ASB-ers gedeeltelijk te dekken. In 2024 is er €9K onttrokken aan de voorziening.

Vlottende Passiva: €8.202K (31-12-2023: €7.732K) 7. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €5.281K (31-12-2023: €4.102) (bedragen x € 1.000,-)

Specificatie 31-12-2024 Banksaldi

31-12-2023

3.252

1.310

485

979

Rekening courant met niet financiële instellingen

1.544

1.813

Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

5.281

4.102

Overige schulden

Banksaldi Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2024 €3.252K negatief en is derhalve opgenomen aan de passiva kant. Dit negatieve saldo heeft met name te maken met de financiering van de gemeenten die gedurende het jaar is gefactureerd o.b.v. de 1ste begrotingswijziging 2024. In december zijn de bijdragen in rekening gebracht o.b.v. de 2de begrotingswijziging 2024. Overige schulden Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WOZL heeft in het kader van de uitvoering Sw en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een normaal verloop. Rekening courant met niet financiële instellingen Het saldo van de rekening courant verhoudingen met niet – financiële instellingen bedraagt €1.544K. Dit betreft grotendeels het bedrag dat de GR WOZL moet betalen aan de GR WSP. 31

Jaarrekening 2024

8. Overlopende passiva: €2.921K (31-12-2023: €3.630K) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot betaling komen:

Specificatie

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal overlopende passiva

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2024

31-12-2023

2.921

3.630

2.921

3.630

Deze post heeft betrekking op: - Tussenrekening salarissen Sw-medewerkers en ambtenaren m.b.t. de inhoudingen en afdrachten loonheffing, pensioen, nettolonen en UWV gelden (€2.278K); - te betalen aan de heuvellandgemeenten i.v.m. verrekening resultaat GR WSP (€49K); - te betalen aan deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regeling (€90K) - de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de verschillende uitvoeringsorganisaties (€139K); - facturen die betrekking hebben op 2024 en in 2025 worden betaald (65K); - te betalen in het kader van het opgerichte Sociaal Fonds (€81K); - te betalen LIV gelden aan verbonden partijen (€219K).

Jaarrekening 2024

Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2023 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Vanaf 1 maart 2025 zal de kredietlimiet bij de Bank Nederlandsche Gemeente 8 miljoen bedragen. Hiervoor is in januari 2025 een nieuwe overeenkomst getekend met de BNG.

Huurverplichtingen GR WOZL en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee operationele leasecontracten en huurcontracten. In totaal voor:

WOZL GR Huur Sourethweg

tot 1 jaar

1 tot 5 jaar

€

316.375

€

Huur Wenckebachstraat €

432.204

€

Huur Kloosterweg

€

261.984

Huur Nieuw Eyckholt

€

35.456

€ 1.046.019

> 5 jaar

Totaal

€

316.375

1.548.731

€

1.980.935

€

152.824

€

414.808

€

989.550

€

413.963

€

1.438.969

€ 2.691.105

€ 413.963

€ 4.151.087

Huur Sourethweg Het huurcontract voor de Sourethweg loopt tot en met 31-12-2025 en kan daarna steeds met een termijn van 5 jaar worden verlengd.

Huur Wenckebachstraat Het huurcontract voor de Wenckebachstraat loopt tot en met 01-08-2029 en kan daarna kan met een termijn van 3 jaar worden verlengd en daaropvolgende steeds met een periode van 1 jaar.

Huur Kloosterweg Het huurcontract voor de Kloosterweg loopt tot en met 31-07-2026 en zal daarna niet meer worden verlengd.

Huur Nieuw Eyckholt Het huurcontract voor Nieuw Eyckholt gaat in op 01-04-2025. Voor 2025 worden alleen servicekosten betaald, vanaf 01-01-2026 starten tevens de huurtermijnen. Het contract loopt tot en met 30-06-2026 en kan daarna met een termijn van 5 jaar worden verlengd.

Jaarrekening 2024

Vakantiegeld Wsw De GR WOZL kent geen reserve vakantiegeld. De Wsw- medewerkers hebben over de periode juni 2024 tot en met december 2024 in totaal per saldo €3,1 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd (dit is inclusief opslag sociale lasten). Deze bedragen zullen in mei 2025 of eerder bij beëindiging van het recht worden uitbetaald. Fiscale eenheid De GR WOZL is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoorwaarden is de GR WOZL hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Beschut 2.0 maakt samen met de GR WOZL deel uit van deze fiscale eenheid. Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WOZL hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.

Jaarrekening 2024

2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2024 In 2024 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €2.776K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:

Gerealiseerd resultaat

Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

Bedrijfsvoering

-359

449

Uitvoering Wsw

1.960

-2.011

-52

Beschut 2.0

-2.597

2.695

-11

Incidentele baten/lasten

2.637

Totaal

1.629

1.133

2.763

2.776

Personeelskosten Wsw Heuvelland gemeente WSP

Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €90K lager dan begroot. Uitvoering Wsw: Subsidieverantwoording In 2024 komt het resultaat van de subsidieverantwoording uit op €1.960K positief. Hiervan is reeds in lijn met de 2de begrotingswijziging 2024 in totaal €2.011K gefinancierd aan de deelnemende gemeenten. Het positief resultaat na financiering bedraagt daardoor €52K. Voor een toelichting en gedetailleerd overzicht per uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de rubriek uitvoering Wsw en naar de bijlagen I en II. Beschut 2.0 Het netto resultaat bedraagt -/- €2.597K en is €98K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2024. Personeelskosten Sw Op basis van de uitvoeringsovereenkomst worden personeelskosten Sw één op één doorbelast aan de verbonden partijen. Het resultaat van de personeelskosten Sw komt op een negatief resultaat van €11K. Dit negatieve resultaat wordt grotendeels gedekt door een onttrekking uit de reserve. Incidentele baten en lasten Het resultaat van de incidentele baten en lasten bedraagt €2.637. Deze baat is gebaseerd op de eenmalige toekenning van het subsidiebedrag door het Rijk van €1.231 per arbeidsjaar.

Deze bijzondere verhoging is door het Rijk toegekend ten behoeve van de bouw en versterking van de infrastructuur van het sociaal ontwikkelingsbedrijf. Voorstel resultaatsbestemming In 2024 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.776K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente. 35

Jaarrekening 2024

Baten en lasten per rubriek Resultaat bedrijfsvoering (overhead) -/- €359K (2023: -/- €234K) De bedrijfsvoering (overhead) betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het negatieve resultaat van de bedrijfsvoering is €90K lager dan begroot. Dit komt enerzijds doordat er lagere kosten zijn gerealiseerd en anderzijds zijn de baten hoger dan verwacht. 9. Baten bedrijfsvoering €187K (2023: €199K) De baten van de bedrijfsvoering zijn €45K hoger dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024. De onderverdeling van deze baten luidt als volgt:

Specificatie baten

(bedragen x € 1.000,-) 2024

2de begr. wijz. Rentebaten Dekking uitvoeringskosten WOZL Overige baten Totaal

realisatie

verschil

142

102

-40

142

187

Dekking uitvoeringskosten GR WOZL De kosten van de bedrijfsvoering worden gedeeltelijk gedekt door een bedrag aan uitvoeringskosten toe te rekenen aan de rubriek uitvoering Sw. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2024 komt dit neer op €102K. Rentebaten In 2024 is er in de 2de begrotingswijziging 2024 geen rekening gehouden met rentebaten. Per jaareinde bedragen de ontvangsten in totaal €85K.

Jaarrekening 2024

10. Lasten bedrijfsvoering -/- €546K (2023: -/- €434K) De lasten van de bedrijfsvoering zijn €46K lager dan is gesteld in de 2de begrotingswijziging 2024. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Specificatie lasten

2024

2de begr. wijz.

realisatie

Personeelskosten

-455

-461

-7

Organisatiekosten

-56

-21

Accountants- en advieskosten

-39

-25

Rente en financieringskosten

-41

-38

Totaal

-591

-546

verschil

Personeelskosten Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2024 uit de volgende formatie:

GR WOZL

Algemeen directeur/secretaris Secretariaat Concerncontroller Financiën Cliëntbeheer Totaal

2de begr. wijz. 2024 aantal fte 1 1,00 1 1,00 1 0,50 3 1,75 1 1,00 7

5,25

ultimo 2024 aantal

Dienstverband

1 1 1 3 1

fte 0,50 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,75 GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.

4,00

Van de zeven personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis. In totaal betreft dit 5,25 fte waarvan er 2,13 fte wordt doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de Participatiewet. De personeelskosten bestaan o.a. uit de werkgeverslasten van het personeel, de ingehuurde medewerkers en de overige personeelskosten. Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. Tevens zijn hieronder de kosten opgenomen van het archief- en informatiebeheer. In totaal komen de kosten €35K lager uit dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn nagenoeg gelijk als is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024.

Jaarrekening 2024

Resultaat uitvoering Wsw: €1.960 (2023: €1.884K) Het resultaat uitvoering Wsw is €52 slechter dan begroot. 11. Baten uitvoering Sw €78.636K (2023: €77.869K) De baten betreffen de ontvangen rijkssubsidie van de deelnemende gemeenten. In totaal zijn de baten €22K hoger dan in de 2de begrotingswijziging 2024. Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren is nagenoeg gelijk als is opgenomen in de 2de begrotingswijziging, namelijk 2.141 AJ. De rijkssubsidie in de 2de begrotingswijziging 2024 bedraagt €37.945. Dit is inclusief de eenmalige toevoeging van €1.231 per arbeidsjaar. Deze verhoging van €1.231 is verantwoord onder incidentele baten en lasten. Het subsidiebedrag binnen de uitvoering Wsw bedraagt daardoor €36.714. Subsidieontwikkeling per arbeidsjaar

Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2024 € LPO € 2.115 volume € 338 eenmalige toevoeging € 1.231 € Subsidiebedrag cf. mei en september € ciruclaire 2024

34.260

3.684 37.945

De totaal te ontvangen rijkssubsidie (exclusief de eenmalige toevoeging) bedraagt:

(bedragen x € 1.000,-)

Specificatie baten

Rijkssubsidie

Aantal AJ

Subsidie per AJ

realisatie

2.141,86

€ 36.714

78.636

Jaarrekening 2024

12. Lasten uitvoering Wsw -/- €76.677K (2023: -/- €75.985K) De lasten uitvoering Sw zijn €73K hoger dan begroot. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt: (bedragen x € 1.000,-)

Specificatie lasten

2024

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Regulier

-69.782

-69.647

136

Begeleid werken

-1.290

-1.338

-48

Beschut werken: Relim

-2.295

-2.266

-648

-665

-18

-2.484

-2.659

-175

-105

-102

-76.603

-76.677

-73

Beschut werken: Werkmeester RVU Buitenregionale uitvoeringsorganisaties Uitvoeringskosten Totaal

Regulier Deze post heeft betrekking op de doorbetaalde Rijkssubsidie voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partijen en de uitvoeringsorganisatie Werkmeester. De lasten zijn €136K lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024. Begeleid werken Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Swmedewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per AJ bedraagt €18,5K, terwijl dit in de 2de begrotingswijziging €18K is. Dit leidt tot een verschil van €48K. Beschut werken Relim De loonkosten van de groep Sw-medewerkers die bij Relim te werk zijn gesteld komen volledig ten laste van de GR WOZL. Voor 2024 bedragen deze loonkosten €1.846K. De overige kosten, die onder andere bestaan uit een vergoeding die aan Relim wordt verstrekt, komen voor 2024 neer op €420K. In totaal komen de totale kosten €29K lager uit dan is begroot. Beschut werken: Werkmeester Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de Werkmeester. De verstrekte subsidie bij deze categorie ligt per fte op €46K. Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) De loonkosten van de medewerkers die hebben gekozen voor de Vervroegde Uittreding zijn in 2024 niet doorberekend aan de uitvoeringsorganisaties, maar worden samen met de subsidie verantwoord binnen de GR WOZL.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=3d3b5963-8a8c-493b-ab4d-9e2b2cc246d6