14 Bijlage 2 Jaarrekening 2022 ISD Kompas incl. accountantsverslag.pdf
Tekst van het document
O=gemeente ontvangt van Kompas
B=gemeente betaalt aan Kompas
Noot; met ingang van boekjaar 2020 is de BBZ financiering van starters en gevestigden met betrekking tot verstrekkingen in verband met levensonderhoud volledig opgenomen in de BUIG budgetten. Worden verstrekkingen van kredieten in het jaar van uitbetaling in het volgende jaar (t+1) 100% vergoed door de Rijksoverheid. Waarna vanaf het jaar na verstrekking (t+2) t/m het 5e jaar na verstrekking ieder jaar een vastgesteld percentage gevorderd door het Rijk. De vordering is uiteindelijk 75% van het verstrekte bedrag. Kredieten verstrekt voor 2020 vallen onder het oude regime, ontvangsten op deze openstaande bedragen moeten onder een eigen code verantwoord worden in het BVU en de SISA Kosten van onderzoek zijn opgenomen het gemeentefonds (cluster Inkomen en participatie) en mogen ook niet meer gedeclareerd worden.
Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 36
Gemeente Voerendaal
Voerendaal
31-dec 2022 Te ontvangen Ontvangen Na resultaatbepaling op basis van ontvangst
Rijksbijdrage
Afrekening
*
Arbeidsparticipatie Rijksbijdrage participatiebudget reintegratie Voerendaal
-105.587
-286.978
181.391 O
Gebundeld WWB I-deel Gemeentebijdrage( eigen bijdrage)
-108.270
32.758
-141.028 B
0 0 42.688
0 0 0
0 B 0 B 42.688 O
Zorg Gemeentebijdrage zorg
-231.462
-249.000
17.538 O
Bedrijfsvoering Gemeentebijdrage bedrijfsvoering
-543.227
-517.327
-25.900 B
Te ontvangen -945.858
Ontvangen -1.020.547
Afrekening 74.690 O
Niet-gebundeld WWB I deel Bbz (zie berekening)* Rijks budget Rijksdeclaratie Gemeentebijdrage
Totaal producten *
O=gemeente ontvangt van Kompas
B=gemeente betaalt aan Kompas
Noot; met ingang van boekjaar 2020 is de BBZ financiering van starters en gevestigden met betrekking tot verstrekkingen in verband met levensonderhoud volledig opgenomen in de BUIG budgetten. Worden verstrekkingen van kredieten in het jaar van uitbetaling in het volgende jaar (t+1) 100% vergoed door de Rijksoverheid. Waarna vanaf het jaar na verstrekking (t+2) t/m het 5e jaar na verstrekking ieder jaar een vastgesteld percentage gevorderd door het Rijk. De vordering is uiteindelijk 75% van het verstrekte bedrag. Kredieten verstrekt voor 2020 vallen onder het oude regime, ontvangsten op deze openstaande bedragen moeten onder een eigen code verantwoord worden in het BVU en de SISA Kosten van onderzoek zijn opgenomen het gemeentefonds (cluster Inkomen en participatie) en mogen ook niet meer gedeclareerd worden.
Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 37
6. 6.1
Toelichtingen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de volgende wettelijke en andere voorschriften in acht genomen: De gemeenschappelijke regeling Kompas, artikel 22; de wet gemeenschappelijke regelingen, artikel 58; artikel 197 ex gemeentewet; het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten; de door het algemeen bestuur vastgestelde financiële verordeningen ex artikel 212 en 213 gemeentewet; het door het algemeen bestuur vastgestelde controleprotocol; de nota interne controle rechtmatigheid en risicoanalyse. Grondslagen van resultaatsbepaling: Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders wordt vermeld. Voor zover noodzakelijk zijn ten laste van het resultaat voorzieningen getroffen voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang per balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten, en voor kosten te maken in een volgend boekjaar mits deze hun oorsprong vinden in het onderhavige boekjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten.
In de verantwoordingslasten is de door leveranciers in rekening gebrachte inkoop-btw inbegrepen. Op grond van de zogenaamde transparantiemethode wordt de btw (voor zover compensabel) doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. De door Kompas betaalde BTW kan door de Kompas gemeenten bij de belastingdienst worden teruggevorderd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 38
6.2
Toelichting op de balans per 31 december 2022
Toelichting op de Activa Jaarrekening:
2022
Balans per 31 december 2022 Activa Toelichting
Vlottende activa Vorderingen 1.200.00.000 1.260.00.002
Debiteuren algemeen Tegemoetkoming medische meerkosten Vdl
Liquide middelen 1.400.00.000 1.500.00.000 1.510.00.000 1.520.00.000 1.530.00.000 1.540.00.000 1.599.00.000 1.550.00.000 .157.00.000
Kas BNG Kompas BNG Simpelveld BNG Nuth BNG Voerendaal Rabobank Kruisposten Rabo Spaarrekening tussenrekening schatkistbankieren
Overlopende activa 2.605.00.003 2.605.00.010 2.605.00.001 2.800.00.000 2.300.00.001 2.240.00.000 1.244.00.000 2.605.00.018 2.605.00.011
Activa 31-12-22 31-dec 2022
31-12-21 31-dec 2021
TREK vs naar debiteuren Voorschotten uitkeringen Debontv bank Kompas nog te ontvangen bedragen
1.582.920
1.907.600
91.083 71.558 19.526
195.561 182.385 13.176
1.333.150 156 370.937 3.334 24.209 1.669 1.519 0
1.667.800 14 398.977 203 296 525 162
931.325 158.687 0 42.437
634 1.266.990 44.239 44.239
116.251
0
0
1.582.921
1.907.600
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Kompas is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Huurovereenkomsten: met de gemeente Beekdaelen en met de eigenaar van Deweverstraat 13 te Nuth, 20.000 per jaar. Faciliteringsovereenkomst: er is een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Beekdaelen waarvan 170.000 per jaar bedragen. Daarnaast is een contract van toepassing voor de printers. De 5.200 per jaar.
Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 39
Toelichting op de Passiva Jaarrekening:
2022
Passiva 31-12-22 31-dec 2022
31-12-21 31-dec 2021
Balans per 31 december 2022 Passiva Toelichting
Vaste Passiva
-200.000
-200.000
Eigen vermogen Reserve 062000000 Bestemmingsreserves
-200.000 -200.000
-200.000 -200.000
-1.382.921
-1.707.600
-74.726
-121.211 -489.843
Vreemd vermogen 072000000
Voorzieningen
Vlottende Passiva Kortlopende schulden 1.600.00.000 1.647.00.000 1.645.00.000 1.647.00.002 1.660.00.000 .167.00.000 .168.00.000 .169.00.000 .167.10.000 .168.10.000 .169.10.000
Crediteuren Verplichtingen Verplichtingen LKS Verplichtingen SZMH Vooruitontvangen bedragen TOZO VS Beekdaelen TOZO VS Simpelveld TOZO VS Voerendaal Tonk voorschot Beekdaelen Tonk voorschot Simpelveld Tonk voorschot Voerendaal
Overlopende passiva 2.710.00.000 2.721.00.000 2.730.00.000 2.760.00.000 2.750.00.000
Inh afdr loonh pers Inh IZApr nom Inh adr ABP premies Te bet netto salaris Inh doorbetl contr PV
Uitkeringsadministratie Kompas 2.605.00.000 Clientbet uitkeringen 2.605.00.015 Afdr pr ZFW 2.605.00.016 Afdr belast uitk
Jaarrekening 2022
-28.526 -148.866
0
-118.919 -105.240 -11.099 -134.048 -134.047
-159.417 -159.417
0 0 0
0
-790.021 -597.842 -64.338 -127.841
-908.603 -665.553 -75.398 -167.652
-1.582.921
-1.907.600
0
ISD Kompas Pagina 40
6.3
Wet normering topinkomens (WNT)
Per 1 januari 2013 is de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op ISD Kompas van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor ISD Kompas is 16.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Bezoldiging topfunctionarissen: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 41
Gegevens 2022
C Baburek Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01-01-2022 t/m 31-12-2022
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
88742
Beloningen betaalbaar op termijn
14557
Subtotaal
103299
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
216000
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
0
Bezoldiging
103299
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2021 C Baburek Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01-01-2021 t/m 31-12-2021
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
7
Dienstbetrekking?
1 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
82277
Beloningen betaalbaar op termijn
14599
Subtotaal
96876
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209000
Bezoldiging
96876
Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris word 800 of minder:
Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 42
Gegevens 01-01-2022 t/m 31-05-2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
MMJ Gulpen
voorzitter
J Essers
Lid
HAJ C oenen
Lid
E Slangen
Lid
L Kockelkoren
Lid
G Seroo
Lid
P Spirk
Lid
J Heuts
Lid
R Stoffels
Lid
Gegevens 01-06-2022 t/m 31-12-2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
MMJ Gulpen
voorzitter
L de Koster
Lid
HAJ C oenen
Lid
T Kollée
Lid
L Kockelkoren
Lid
TJ van Oppen
Lid
C EJ Bartels
Lid
LAAM Schoonen
Lid
H C lignet
Lid
H Geurten
Plv. lid
PPJ Heijnen
Plv. lid
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 43
7. Sisa-bijlage
SZW
G3B
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2022
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)
Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) Bob
Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in kinderopvangtoeslagaffaire (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire jaar T) i.v.m.
kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal
Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 44
SZW
G4B
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig Hieronder per regel één ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2022 gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5
Besteding (jaar T) levensonderhoud
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Baten (jaar T) levensonderhoud
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 061954 Gemeente Beekdaelen Tozo1 2 061954 Gemeente Beekdaelen Tozo2 3 060965 Gemeente Simpelveld Tozo1 4 060965 Gemeente Simpelveld Tozo2 5 060986 Gemeente Voerendaal Tozo1 6 060986 Gemeente Voerendaal Tozo2 7 060986 Gemeente Voerendaal Tozo3 8 060986 Gemeente Voerendaal Tozo4 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Aard controle R Indicator: G4B/06
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/07 Indicator: G4B/08 Indicator: G4B/09 Indicator: G4B/10 Indicator: G4B/11 1 061954 Gemeente Beekdaelen Tozo1 3 0 2 061954 Gemeente Beekdaelen Tozo2 0 0 3 060965 Gemeente Simpelveld Tozo1 0 0 4 060965 Gemeente Simpelveld Tozo2 0 0 5 060986 Gemeente Voerendaal Tozo1 2 0 6 060986 Gemeente Voerendaal Tozo2 2 0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties Kapitaalverstrekkingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van G4B/02 levensonderhoud Tozo in jaar T gevolg van kwijt te schelden achterstallige betalingen op i.v.m. kindeorpvangtoeslagaffaire schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire jaar T i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
1 2 3 SZW
G12B
Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G4B/12 Indicator: G4B/13 Indicator: G4B/14 061954 Gemeente Beek daelen Tozo1 0 061954 Gemeente Beek daelen Tozo2 0 060965 Gemeente Simpelveld Tozo1 0 Hieronder per regel één Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien gemeente(code) selecteren en uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet in de kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september verantwoordingsinformatie voor 2012 in (jaar T) die gemeente invullen Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam
Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0 0 0
Aard controle R Indicator: G4B/16 0 0 0
Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01 1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal
Aard controle R Indicator: G12B/02
Jaarrekening 2022
Aard controle R Indicator: G12B/03
ISD Kompas Pagina 45
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van ISD Kompas Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van ISD Kompas te Nuth gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van ISD Kompas op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder de verordeningen van ISD Kompas opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur. De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2022; 2. de balans per 31 december 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur van ISD Kompas en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op
Wij zijn onafhankelijk van ISD Kompas zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.
Q-Concepts Accountancy B.V.
IBAN NL48RABO0154565199 KVK 17277491 BTW NL8221.10.866.B04
Reitscheweg 45 -Hertogenbosch +31 (0)73 61 32 510 Info@qconcepts.nl qconcepts.nl
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 170.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. In deze nota zijn tevens een aantal specifieke controle- en rapportagetoleranties opgenomen, die wij hebben toegepast. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan de raad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 17.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder de verordeningen van ISD Kompas, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de de gemeenschappelijke regeling onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.
Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen de jaarrekening.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid dat is vastgesteld door het algemeen bestuur, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeente. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. -Hertogenbosch, 23 maart 2023 Q-Concepts Accountancy B.V. Ondertekenaar1
drs. E.E.T.M. Kalnenek RA
9. Vaststelling
Ten behoeve van de Letter of Representation dient een door het dagelijks bestuur opgestelde en gewaarmerkte jaarverslag/jaarrekening 2022 inclusief SiSa-bijlagen overlegd te worden. Opgesteld: 16 maart 2023
HET DAGELIJKS BESTUUR VAN KOMPAS, de voorzitter,
de secretaris,
M.J.J.M. Gulpen
Mr. C.A.J.M. Baburek
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van Kompas Vastgesteld: 27 maart 2023
HET ALGEMEEN BESTUUR VAN KOMPAS, de voorzitter,
de secretaris,
M.J.J.M. Gulpen
Mr. C.A.J.M. Baburek
Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 49
10. Overzicht van gebruikte afkortingen BADO Bbz BBV BCF CR DPS DVO EMU-saldo ESF GBA GO GR GWS / GWS4all HRM HR21 IB IKB IOAW IOAZ KIC M&O MTO No-riskpolis PW P&O/HRM PSB RDW SAL Verzuim SiSa Sociaal domein Suite4WIZ Suwinet SW SZW TMM TONK TOZO UWV
Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Besluit bijstandsverlening zelfstandigen Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten BTW Compensatiefonds Cliëntenraad Diagnose, plannen en sturen. De DPS-matrix is een methode om het risico op fraude eenvoudig in te schatten. Dienstverleningsovereenkomst Het financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld, van een overheid die lid is van de EMU (Economische en Monetaire Unie). Europees Sociaal Fonds Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens Georganiseerd Overleg Gemeenschappelijke regeling Computerapplicatie van Centric waarin cliëntgegevens worden vastgelegd en de uitkeringen worden berekend en uitbetaald. Human resource management Functiewaarderingssysteem dat reeds door vele gemeentelijke organisaties wordt gebruikt om eenduidigheid te brengen in de wijze van functiebeschrijving en waardering Inlichtingenbureau Individueel keuzebudget Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemers Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Kwaliteit In Control: intern controlesysteem Misbruik & Oneigenlijk gebruik Medewerkerstevredenheidsonderzoek Verzekering waarmee ondernemers die werk bieden aan mensen met een beperking kunnen worden gecompenseerd voor loonkosten bij uitval door ziekte.
Wet waarin per 1 januari 2015 de Wet werk en bijstand, de Wet sociale werkvoorziening en de Wajong zijn samengevoegd. De uitvoering ligt bij de gemeenten. Personeel & Organisatie Persoonsgebonden stimuleringsbudget Rijksdienst voor het Wegverkeer Arbodienst Single information, Single audit: gemeenten en provincies moeten elk jaar aan de rijksoverheid melden of en hoe ze het geld van de specifieke uitkeringen hebben besteed. Dit doen ze via de methodiek SiSa. De sociale taak die het rijk per 1 januari 2015 heeft overgedragen aan de gemeenten. Computerapplicatie van Centric waarin cliëntgegevens worden vastgelegd. Een applicatie die overheidsorganisaties de mogelijkheid biedt om persoonsgegevens van burgers, die bij verschillende partijen of basisregistraties zijn opgeslagen, te raadplegen in één webtoepassing. Sociale Werkvoorziening Sociale Zaken en Werkgelegenheid Tegemoetkoming medische meerkosten Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandige Ondernemers Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 50
VNG VONSS VSO VSV WML Wmo WNT WOPT WOZL Wajong
WSP Parkstad WSW
ZMR
Vereniging van Nederlandse Gemeenten Voerendaal Onderbanken Nuth Simpelveld Schinnen Voortgezet speciaal onderwijs Bureau Vroegtijdig Schoolverlaters Wettelijk minimumloon Wet maatschappelijke ondersteuning Wet normering topinkomens Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg De Wajong-uitkering is er voor mensen die op jonge leeftijd een langdurige ziekte of handicap hebben gekregen. Zij die structureel geen arbeidsvermogen hebben ontvangen de Wajong-uitkering van de gemeenten. Jonggehandicapten die wel arbeidsvermogen hebben, komen sinds 1 januari 2015 naar de gemeenten. Werkgeversservicepunt Parkstad Limburg De Wet sociale werkvoorziening is er voor mensen die een beperking hebben en die door hun beperking niet zelfstandig in een gewoon bedrijf kunnen functioneren. Met de komst van de Participatiewet is nieuwe instroom in de sociale werkvoorziening niet meer mogelijk. Project Zichtbaar Maatschappelijk Rendement van de Kompas-gemeenten.
Jaarrekening 2022
ISD Kompas Pagina 51