14. Bijlage 1 Jaarrekening 2023 WOZL_181985

39

Jaarrekening 2023

Resultaat Beschut 2.0 -/- €2.449K (2022: -/- €2.411K) 14. Lasten Beschut 2.0: -/- €2.449K (2022: -/- €2.411K) Het netto resultaat over het boekjaar 2023 is uitgekomen op €2.449K negatief. In de 2de begrotingswijziging 2023 is uitgegaan van €2.656K negatief. Het netto resultaat is €207K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2023. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2023 ziet er als volgt uit:

Beschut 2.0

(bedragen x € 1.000,-) 2023

2de begr. wijz.

Bruto marge Overige personeelskosten Sw Personeelskosten n-Sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Financiele baten en lasten

realisatie

verschil

560

545

-15

-506

-545

-39

-823

-827

-4

-45

-54

-9

-1.483

-1.384

99

0

0

0

Operationaal resultaat

-2.297

-2.265

32

Wsw-lonen

-7.926

-7.936

-10

60

93

33

Wsw Rijkssubsidies

7.507

7.659

152

Subsidieresultaat

-359

-184

175

Netto resultaat

-2.656

-2.449

207

LIV

Het operationeel resultaat bedraagt -/-€ 2.265K en is €32K beter dan de 2de begrotingswijziging 2023. Het subsidieresultaat (rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt -/- €184K en is €175K beter dan in de 2de begrotingswijziging 2023.

40

Jaarrekening 2023

Resultaat personeelskosten Sw €95K (2022: -/- €26K) 15. Baten en laten personeelskosten Sw €95K (2022: -/-26K) De GR WOZL is juridisch werkgever van de Sw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de verbonden partijen. Vanuit die hoedanigheid worden de personeelskosten van de Sw-medewerkers bij de verbonden partijen betaald door de GR. Hierbij valt o.a. te denken aan posten als loon, reiskosten en kosten voor opleidingen. Deze kosten worden doorbelast aan de WOZL B.V.’s. De loonkosten van Relim en de RVU blijven in de GR WOZL. Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2023 €95K. Dit is €155K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2023. Dit komt met name door een vrijval in de reserve transitie en een restitutie van het pensioenfonds dat betrekking heeft op ten onrechte betaalde werkgeverspremie t/m 2018. Het totaal aan kosten heeft betrekking op de volgende groepen:

(bedragen x € 1.000,-)

Specificatie lasten

2023

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Verbonden Partij WSP Parkstad Deta

-71.419

-72.712

-1.293

Verbonden Partij Beschut 2.0

-8.009

-8.260

-251

Relim

-1.742

-1.775

-33

ASB

-40

-41

-1

RVU

-1.681

-1.808

-127

Overig

-20

136

156

Totaal

-82.910

-84.461

-1.549

De loonkosten van Detacheringen B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze partijen. De kosten van Relim en de RVU worden gedragen door de GR WOZL (zie onderdeel subsidieverantwoording).

41

Jaarrekening 2023

Resultaat heuvelland gemeente WSP €0K (2022: -/- €0K) 16. Lasten heuvelland gemeente WSP €0K (2022: 0K) Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil.

Uitvoering Wsw Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad

(bedragen x € 1.000,-) 2023

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Gulpen - Wittem Vaals Valkenburg

8 6 6

33 25 23

24 18 17

Totaal

21

81

60

Resultaat incidentele baten en lasten €0K (2022: €48K) 17. Incidentele baten en lasten €0K (2022: €48K) In 2023 is er geen sprake van incidentele baten en lasten.

Financieringsmiddelen €1.570K (2022: €1.721) 18. Financieringsmiddelen €1.570K (2022: €1.721K) Op basis van de goedgekeurde 2de begrotingswijziging 2023 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL. De bijdragen luiden als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Financieringsmiddelen

2023

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering

333

333

0

Uitvoering Wsw

-1.439

-1.439

0

Beschut 2.0

2.656

2.656

0

Personeelkosen Wsw

20

20

0

Incidentele baten - lasten

0

0

0

1.570

1.570

0

Totaal

42

Jaarrekening 2023

Vennootschapsbelasting €0K (2022: €0K) 19. Vennootschapsbelasting €0K (2022: €0K) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.

Onvoorzien €0K (2022 €0K) 20. Onvoorzien €0K (2022: €0K) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2023.

Mutaties in reserve 41K (2022: €6K) 21. Mutaties in reserve €41K (2022: €6K) De mutaties in reserve hebben betrekking op een onttrekking de in de reserve ASB. Zie ook de toelichting bij de balans.

43

Jaarrekening 2023

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2023 zijn als volgt opgebouwd:

Structurele en incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000,-)

baten

lasten

Saldo

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering

532

-434

99

Uitvoering Wsw

76.431

-75.985

445

0

0

0

Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0

2.656

-2.449

207

Perrsoneelskosten Wsw

84.575

-84.460

115

-81

81

0

164.113

-163.247

866

Incidentele basten en lasten

0

0

0

Onttrekking reserves

41

0

41

Totaal incidentele basten en lasten

41

0

41

Heuvelland gemeente WSP

Incidentele baten en lasten

Saldo baten en lasten

907

44

Jaarrekening 2023

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2023 neer op €223K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2023 als volgt: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2023

Naam:

2022

F.H. Dijk Bestuurssecretaris

Functiegegevens

01-01 / 31-12 1,0* ja

01-01 / 31-12 1,0* ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

143.879

€

Beloningen betaalbaar op termijn

€

22.514

€

22.443

Subtotaal

€

166.393

€

160.874

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

223.000

€

216.000

Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking? Bezoldiging

n.v.t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€

166.393

138.431

n.v.t. €

160.874

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

n.v.t

* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet

50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar GR WSP en de uitvoering Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen. In 2023 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

45

Jaarrekening 2023

In 2023 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WOZL:

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. L.C.J. de Koster

bestuurder

Brunssum

mw. Van Leusden

bestuurder

Gulpen - Wittem

dhr. F.J.E. Derksen

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. J. Roland

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

vice voorzitter

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Vaals

dhr. J.P.M.H. Kompier

bestuurder

Valkenburg

dhr. J.I.M Kleijnen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H.A.J. Coenen

bestuurder

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

46

Jaarrekening 2023

2.4 Overzicht taakvelden

Taakvelden Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

2023

Toelichting

Verschil realisatie -/2de begr. wijz. 2023

begroting origineel

1ste begrotingswijziging

2de begrotingswijziging

380 -380

563 -563

477 -476

532 -434

55 42

-

-

1

99

98

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

30 -

30 -

40 -

41 -

1 -

30

30

40

41

1

-

-

-

907 -

907 -

-

-

-

907

907

146.894 -147.238

154.741 -154.770

160.841 -160.900

163.581 -162.814

2.740 -1.914

-344

-29

-59

767

826

realisatie

0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

47

Jaarrekening 2023

2.5 Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het bestuur vastgestelde controle protocol en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening zijn de door het bestuur op d.d. 16 november 2023 vastgestelde controle protocol van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €2,6 miljoen.

Bevinding Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

48

Jaarrekening 2023

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.

49

Bijlagen

Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording bedragen x €1,Omschrijving

Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken

AJ

verg. uitv, per aj/fte *

rijksbijdrage € 33.596

resultaat

61.992.416 7.658.557 388.724 70.039.697

0 0 0 0

61.992.416 7.658.557 388.724 70.039.697

62.448.523 7.714.817 372.916 70.536.256

456.107 56.261 -15.809 496.559

75,38

16.623

1.253.068

94.229

1.347.297

2.532.584

1.185.287

1.698.600 423.814 2.122.414

9.859

2.132.273

2.050.759

-81.514

600.856

2.883

603.739

605.425

1.686

62,77

1.802.604 31.155 1.833.759

0

1.833.759

2.108.695

274.936

1,06

28.652

0

28.652

35.710

7.058

2.317,82

75.878.446

106.972

75.985.417

77.869.429

1.884.012

18,02

RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

totaal kosten

33.351 33.351 33.351

61,04

Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

uitv. kosten WOZL

1.858,81 229,64 11,10 2.099,54

Beschut Werken: Relim Loonkosten Dienstverlening derden

Beschut werken: Werkmeester

subsidielasten

41.689

Bijlage II Afrekening AJ Onderstaande tabel geeft weer bij welke gemeenten de subsidiebedragen in 2023 in rekening worden gebracht.

Afrekening rijkssubdidie 2023 cf. 2de begr. wijz. Deelnemende gemeente

AJ

subsidie

Beekdaelen 127,27 € Brunssum 289,72 € Gulpen-Wittem 59,55 € Heerlen 802,29 € Kerkrade 548,44 € Landgraaf 301,38 € Simpelveld 68,94 € Vaals 45,28 € Valkenburg 42,81 € Voerendaal 33,44 € Niet deelnemende gemeenten €

totaal

4.214.132 9.593.411 1.971.742 26.566.502 18.160.627 9.979.477 2.282.885 1.499.463 1.417.478 1.107.245 -

2.319,11 € 76.792.963

cf. realisatie AJ

subsidie 126,59 289,73 58,94 802,73 548,19 301,45 69,14 45,39 42,31 33,17 0,17

€ € € € € € € € € € €

4.252.930 9.733.837 1.980.082 26.968.667 18.417.003 10.127.619 2.322.697 1.525.041 1.421.530 1.114.423 5.600

2.317,82 € 77.869.429

verschil AJ

subsidie -0,67 0,01 -0,61 0,45 -0,25 0,08 0,19 0,11 -0,49 -0,27 0,17

€ € € € € € € € € € €

38.799 140.425 8.340 402.165 256.376 148.142 39.812 25.577 4.052 7.178 5.600

-1,29 €

1.076.467

51

Bijlage III Te verrekenen met gemeenten Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 2de begrotingswijziging 2023 GR WOZL

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

subsidie verantwoording

resultaat Beschut 2.0

personeelskn. Wsw

totaal financiering

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

18.472 40.747 8.654 115.038 79.239 43.217 9.820 6.466 6.155 5.191

-79.805 -176.037 -37.388 -496.990 -342.329 -186.709 -42.424 -27.937 -26.591 -22.428

147.336 324.998 69.026 917.538 632.005 344.700 78.322 51.576 49.092 41.406

1.109 2.447 520 6.909 4.759 2.596 590 388 370 312

87.112 192.155 40.812 542.495 373.673 203.804 46.308 30.494 29.026 24.481

totaal

333.000

-1.438.639

2.656.000

20.000

1.570.361

Heuvelland gemeente WSP*

-8.413

-6.286 -5.984

-20.683

rijkssubsidie

totaal bijdragen

4.214.132 9.593.411 1.971.742 26.566.502 18.160.627 9.979.477 2.282.885 1.499.463 1.417.478 1.107.245

4.301.244 9.785.566 2.004.141 27.108.997 18.534.300 10.183.281 2.329.194 1.523.672 1.440.520 1.131.726

76.792.963

78.342.641

rijkssubsidie

totaal bijdragen

4.252.930 9.733.837 1.980.082 26.968.667 18.417.003 10.127.619 2.322.697 1.525.041 1.421.530 1.114.423

4.289.723 9.814.994 1.964.415 27.197.791 18.574.825 10.213.696 2.342.256 1.513.334 1.410.387 1.124.763

77.863.829

78.446.183

* Betreft de verrekening van uitvoeringskosten Wsw t.b.v. de Heuvellandgemeenten binnen WSP Parkstad Detacheringen BV.

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf.realisatie 2023 GR WOZL

Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal

bedrijfsvoering

subsidie verantwoording

resultaat Beschut 2.0

personeelskn. Wsw

totaal financiering

13.007 28.691 6.094 81.002 55.794 30.431 6.914 4.553 4.334 3.655

-104.512 -230.535 -48.963 -650.848 -448.307 -244.510 -55.557 -36.585 -34.823 -29.371

135.836 299.630 63.638 845.919 582.673 317.795 72.209 47.550 45.261 38.174

-7.539 -16.629 -3.532 -46.948 -32.338 -17.638 -4.008 -2.639 -2.512 -2.119

36.792 81.157 17.237 229.124 157.822 86.077 19.558 12.879 12.259 10.340

234.476

-1.884.011

2.448.684

-135.902

663.247

Heuvelland gemeente WSP*

-32.904

-24.586 -23.402

-80.892

* Betreft de verrekening van uitvoeringskosten Wsw t.b.v. de Heuvellandgemeenten binnen WSP Parkstad Detacheringen BV.

52

Verschil in bijdragen deelnemende gemeenten

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

subsidie verantwoording

resultaat Beschut 2.0

personeelskn. Wsw

totaal financiering

Heuvelland gemeente WSP*

rijkssubsidie

-11.522 29.428 -39.726 88.794 40.524 30.415 13.062 -10.338 -30.133 -6.963 103.542

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

-5.465 -12.056 -2.560 -34.036 -23.444 -12.787 -2.905 -1.913 -1.821 -1.536

-24.706 -54.497 -11.575 -153.858 -105.978 -57.801 -13.134 -8.649 -8.232 -6.943

-11.500 -25.368 -5.388 -71.619 -49.332 -26.906 -6.113 -4.026 -3.832 -3.232

-8.648 -19.077 -4.052 -53.858 -37.097 -20.233 -4.597 -3.027 -2.882 -2.430

-50.320 -110.998 -23.575 -313.371 -215.851 -117.727 -26.750 -17.615 -16.767 -14.141

-24.491 0 0 0 0 -18.300 -17.418 0

38.799 140.425 8.340 402.164 256.376 148.142 39.812 25.577 4.052 7.178

totaal

-98.524

-445.373

-207.316

-155.902

-907.114

-60.209

1.070.866

totaal bijdragen

* Betreft de verrekening van uitvoeringskosten Wsw t.b.v. de Heuvellandgemeenten binnen WSP Parkstad Detacheringen BV.

In totaal dient er door GR WOZL €907K terugbetaald te worden aan de deelnemende gemeenten. Dit zal na de vaststelling van de jaarrekening worden afgehandeld.

53