Document · PDF

13 Bijlage 2 Jaarrekening, jaarverslag en accountantsverklaring 2022 GR WSP Parkstad.pdf

Commissie MID 6 juni 2023, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken 2022 en begroting 2024 incl. meerjarenplanning 2025-2027 GR WOZL en GR WSP Parkstad19.698 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

wsp

parkstad Bezoekadres

Het College van Burgemeester en Wethouders

Kloosterweg 1, 6412 CN Heerlen Parkeerterrein bereikbaar via CBS-weg Postadres

Postbus 330, 6400 AH Heerlen 045 566 66 00 info@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl

Datum Afzender

23 maart 2023 GR WSP Parkstad - KvK 51422832

Uw kenmerk Ons kenmerk Bijlage(n) cc Betreft

Diverse stukken

Geacht College,

Bijgevoegd treft u ter kennisname aan de documenten welke zijn vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 23 maart 2023. Het betreft de volgende documenten: o Jaarrekening 2022 GR WSP Parkstad o o

Jaarverslag 2022 GR WSP Parkstad Accountantsverslag

De bijgevoegde documenten gezonden.

zijn per gelijke post aan de griffie van de gemeenteraad

Kijk voor de bedrijfsgegevens van al onze bedrijfsonderdelen

op wwv/.wspparkstad.nl/bedrijfsonderdelen.

Gemeenschappelijke Regeling WSP Parkstad

Jaarstukken 2022

Vastgestelddoor het Algemeen Bestuur d.d. 23 maart2023

///

Crowj

,1 LooslyKjb 17 6041^5 Roermond 475 31 91 41 V b ’kw .CiOWK iuL-'Ji-.-i.

JAARREKENING 2022

Inhoudsopgave

1. Jaarverslag ............. ................... ............................................................ .................................. . 1.1 Bestuurlijke 1.2 Structuur 1.3 Structurele

organisatie GR WSPParkstad ............................................................................................ 3 en governance ....................................................................................... verbinding

met GR WSPParkstad ....................................................................................... 4

1.4 Financiën ...................................................................................................................................................... 4 1.5 Financiële paragrafen ................................................................................................................................. 6

2. Jaarrekening 2022......... .......................................................................... .............................. .

2.1 Balans per 31 december 2022................................................................................................................16 2.2 Overzicht baten en lasten 2022......................

2.3 Toelichting................................................................................................................................................... 19 2.4 Overzicht taakvelden ............................................................................................................................... 32

3. Controleverklaringvan de onafhankelijke accountant ............. ................. ......... ....................33 Bijlagen.......... ............................. ...................................................... ........................................... .

JAARREKENING 2022

1. Jaarverslag Voor u ligtde jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplicht voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslagwordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2022 GR WSP Parkstad.

1.1 BestuurlijkeorganisatieGR WSP Parkstad Als gevolgvan de gemeenteraadsverkiezingen heeft er op 29 september 2022 een wijziging plaatsgevonden in de samenstelling van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. Het Algemeen Bestuur bestond tot 29 september 2022 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:

Dhr. J. Essers, wethouden gemeente Beekdaelen Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

Het Dagelijks Bestuur bestond tot 29 september 2022 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum

Het Algemeen Bestuur bestond vanaf 29 september 2022 uit de volgende deelnemende gemeenten:

afgevaardigden van

Voorzitter: Vicevoorzitter:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:

Dhr. L. de Koster, wethouden gemeente Beekdaelen Mevr. M. van Leusden, wethouder gemeente Brunssum Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

Het Dagelijks Bestuur bestond vanaf 29 september 2022 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

In 2022 bestaat de directie uit Fred Dijk als algemeen directeur/secretaris directeur dienstverlening.

en Gert-Jan van Westerveld als #

Crowe^ 3 l.uoskaofó 17 C'Q'11 Lfajpieormond 47-' ' 31 91 41 WW&cfcwo-(üüt.!s2(er. nl

JAARREKENING 2022

1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld namelijk de GR WOZL en GR WSP Parkstad. Na een juridische

herstructurering

over twee gemeenschappelijke regelingen

in 2020 ziet de vereenvoudigde

structuur

er als volgtuit:

1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskader 2016 - 2021 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:

Sales

Detachering

Beschut 2.0

Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.

1.4 Financiën Gerealiseerdresultaat In 2022 bedraagt het gerealiseerd resultaat €787K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlage is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

G";vva Louc.k;'d'/r/

6041 LDKi/ionond Tel. i-aj '47r* 3 I 01 41 WWW.f

JAARREKENING 2022

De specificatie op hoofdlijnen

Gerealiseerd

van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:

resultaat

Rubriek

(bedragen x € l. 000,-) Resultaat voorfin.en alg. dekkingsmid delen

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet

-2.414 -1.604

-102

Totaal

-4.120

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

1.713

7 671 109

4.907

787

109 3.085

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat 0 0 0

7 671 109 787

2de begrotingswijziging 2022 De 2de begrotingswijziging2022 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering 15 december 2022.

van

;: \ o OVV.'-.

//;

Loo’skttclo 'y 6041 l./^wonnond Tel v/wi-Wï31 91 41 KJödörer.nl

JAARREKENING 2022

1.5 Financiëleparagrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WSP Parkstad de volgende paragrafen moet bevatten: - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.

1.5.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2022 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2022 bedraagt €787K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat over 2022 verantwoord. Voor de resultaatsbestemming over 2022 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2022 zijn hieronder weergegeven:

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2021 saldo

bestemming 2021 toeontvoeging trekking

1-1-2022

mutaties2022 toeontvoeging trekking

saldo

31-12-2022 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

1.804

TotaalReserves

1.804

Gerealiseerdresultaat 2022

787

Standeigen vermogen ultimo 2022

787

Risicomanagement De risico's worden periodiek gerapporteerd aan het algemeen bestuur middels begroting en de begrotingswijzigingen.

de kwartaalrapportage, de

Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare en de post onvoorzien in de begroting.

bestemmingsreserves

Q’öWG Looskrtd<#l7 6041 L%ü»srmond ;> 31 91 41 vsvpn

A xmc •iüöiJci'U'.i:l

JAARREKENING 2022

Kengetallen

Netto schuld

quote

14,43%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

14,43%

Solvabiliteitsratio

18,95%

Grondexploitatie Structuele

exploitatieruimte

Belastingcapaciteit

n.v.t. 16,04% n.v.t.

De GR WSP hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico's op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten. 1,6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraafgeeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op Planning en control en Personeel. Planningen control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2022 via een begrotingswijzigingop de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WSP Parkstad en de verbonden partijen. De 2de begrotingswijziging2022 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 15 december 2022. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2022 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q-rapportages.

Crowa 7 LooskrcU W 6011 l.j/Mioi mond Tol. 91 41 wwwZ/rcwu-tuederar.nl

JAARREKENING 2022

Personeel Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2022 zijn er zes personen (2,13 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL.

GR WSP

Algemeen directeur/secretaris Secretariaat Concerncontroller Financiën

2de begr. wijz. 2022 aantal fte 1 0,50 1 0,50 1 0,25 3 0,88

Totaal

2,13

ultimo 2022 aantal 1 1 1 3 6

Dienstverband

fte 0,50 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,88 GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen

B.V.

2,13

1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche heeft geen overschrijding plaatsgevonden.

Gemeenten

en het treasury statuut

is vanaf december 2018 €1 miljoen. In 2022

Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) magfinancieren. Deze norm bedraagt 8,2 procent van het begrotingstotaal aan lasten vóórbestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet (minimaal 300K) te opereren. De kasgeldlimiet over 2022 bedraagt: 8,2 procent van €8,6 miljoen (originele begroting 2022), ofwel €709K. In 2022 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (x € 1-000) Kasgeldlimiet

begroting 2022

omvang begroting in €

8.641

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

709

JAARREKENING 2022

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere De regeling bevat verder onder meer de decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord 'overtollig' verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Het drempelbedrag in 2022 is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt.

Voor de GR WSP Parkstad geldt per 31-12-2022: (X € 1.000)

Toegestaan saldoschatkistbankieren

31-12-2022

omvang begroting in €

8.641

toegestane saldo in %

2,00%

toegestane saldo in €

1.000

91 41

JAARREKENING 2022

In 2022 is de GR WSP binnen

het drempelbedrag gebleven. Het verloop is als volgt:

Berekeningbenutting drempelbedragschatkistbankieren (bedragenx C 1000)

Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000

Kwartaal 1 (2)

(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

220

232

166

242

780

768

834

758

(1) Berekeningdrempelbedrag

(4a) (4b)

(4c) (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van Cl.000.000

Begrotlngstotaal verslagjaar Het deel van het begrotlngstotaal dat kleiner of gelijk Is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotlngstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

Verslagjaar 8.641 8.641

Drempelbedrag

1000

(2) Berekeningkwartaalcijfer op dagbasisbuiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

19.810

21.071

15.269

22.245

220

232

166

242

Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken in 2022 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.

JAARREKENING 2022

1,6.4 Verbonden partijen Deze paragraafgaatin op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WSP Parkstad in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip "Verbonden partijen ” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen verbonden:

Deelnemingen in Vennootschappen

WSP Parkstad Detacheringen BV Beschut OZL BV

Het eigen vermogen van WSP Parkstad Detacheringen BV en Beschut OZL BV bedraagt per 31 december 2022 € 1,-. Het resultaat bedraagt over 2022 €0,- na de bijdragen van de GR WSP Parkstad. De verbonden

partijen worden als volgt nader toegelicht:

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden

partij:

Vestigingsplaats:

WSP Parkstad Detacheringen BV Heerlen

Financieel

1 aandeel

belang:

ad €1,-

Risico's:

Beperkt, tot deelname

Visie/doelstelling:

Het voorzien in passende personen worden

aandelen

kapitaal

werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie

die door het openbaar lichaam WOZL bij hun of anderszins

aan hun

worden

van

gedetacheerd

toevertrouwd.

A Oovvs

LooskruIo/,‘7

6041 IvAi^uwo.nd Tel.

31 91 41

v;.wi^ed<iror.nl

JAARREKENING 2022

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Beschut OZL BV Heerlen

Financieel

1 aandeel

belang:

ad €1,-

Risico's:

Beperkt, tot deelname

Visie/doelstelling:

Het voorzien in passende personen worden

aandelen

kapitaal

werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie

van

die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd of anderszins

aan hun

worden

toevertrouwd.

De verbonden partijen bestaan uit de volgende BV's die onder de GR WSP Parkstad vallen: WSP Parkstad Detacheringen BV, Beschut OZL BV en WOZL 2 BV.

Bestuur De bestuurders aandeelhouders

van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van (AvA). De heer F. Dijk is gedurende het jaar 2022 algemeen directeur/secretaris.

Opdracht WSP Parkstad Detacheringen BV staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP Parkstad, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder ressorterende vennootschappen). Als basis voor verdere strategische dóórontwikkeling van WOZL dient onverkort de koers, waartoe de 10 deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden. Hiermee is de koers voor de komende jaren geduid: De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de continuïteit van een bedrijf; - de primaire doelgroep is Wsw 'oud'. WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut; - een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die Wsw-medewerkers die (ook niet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke domein; - het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers; - geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; - de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad.

Deze koers wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden aangegeven dat de beleidskeuzes in het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn met betrekking tot de mogelijkheden om de schadelast voor de gemeenten verder te verlagen.

JAARREKENING 2022

Visie en strategie De missie van WSP Parkstad Detacheringen BV luidt: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eefste instantie behorende tot de huidige doelgroep Wsw; waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers." WOZL gaat binnen de context voor de Wsw doelgroep uit van het adagium: ‘werken is ontwikkelen en te ontvangen) ontwikkelt ieder mens participeren'. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings) activiteit; werken zorgtervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WOZL ligt, gegeven de opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Wsw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet verschilt. De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WOZL de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren.

Van belang is dat in nauwe samenwerking met gemeenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden. Op die manier kan WOZL succesvol zijn in het duurzaam plaatsen van Wsw medewerkers en het in van werkgevers naar inclusieve organisaties; samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunen organisaties die ook werk bieden aan mensen met een arbeidsbeperking. Om het nieuwe denken verder te faciliteren moet de interne organisatie worden vormgeven rondom het primaire IDU-proces en moet WOZL regionaal gezien, in lijn met de opdracht, de samenwerking en de verbinding zoeken met het WSP Parkstad. Het WSP Parkstad verzorgt in deze waardeketen het uitstroom onderdeel. De strategische keuzes dragen ertoe bij dat, waar mogelijk, medewerkers tegen hogere tarieven kunnen worden gedetacheerd en waarbij de kosten worden geminimaliseerd. Het financiële resultaat wordt daardoor verbeterd en de kans op duurzame participatie wordt vergroot. Daardoor dragen de strategische keuzes bij aan het verbeteren van het maatschappelijke, economische en sociale rendement. Risico management De risico's worden periodiek gerapporteerd aan de aandeelhouders middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen.

Indien deze risico’s zich voor doen, zal dit via het resultaat van de verbonden partijen in de exploitatie van GR WSP Parkstad verantwoord worden. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de subsidie korting per AJ, de doorstroom van de interne beschut omgeving naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk.

JAARREKENING 2022

1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de 2de begrotingswijziging2022 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 15 december 2022 door het Algemeen Bestuur van GR WSP is vastgesteld. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging€5.520K, terwijl de realisatie €4.586K bedraagt. Hiermee zijn de kosten in de realisatie €934K lager dan begroot. Dit is een percentage van 16,9% minder lasten ten opzichte van de begrote lasten. De grootste oorzaak hiervan ligtin het resultaat van de verbonden partijen die €671K lager is dan begroot. Het verschil wordt als volgtveroorzaakt:

Lasten

(bedragen x€ l.OOO,-) Lasten 2de begr. wijz. realisatie

Rubriek Bedrijfsvoering Verbonden

partijen

Uitvoering Participatiewet Duale Poort Heerlen Incidentele Totaal

lasten

verschil

-110

-106

-4

-3.085

-2.414

-671

-1.713

-1.604

-109

-612

-461

-151

-5.520

-4.586

-934

Crovv'3 14

6041 LE l/fr/mond Tol. +3 31 91 41 www. uiZ/rffeederui

. r,|

JAARREKENING 2022

2. Jaarrekening 2022 De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022, het overzicht baten en lasten over 2022 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).

JAARREKENING 2022

2.1 Balansper 31 december 2022

Balansper 31 december 2022

Activa

(bedragen x€ 1.000,-)

2022

Toelichting 2.3.2

2021

VasteActiva Materiëlevasteactiva Investeringen met een economisch

nut

Totaalmateriëlevasteactiva

TotaalVasteActiva

Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korterdanéénjaar Vorderingen

op openbare lichamen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar Rekening courant verhoudingen niet-financiële insteliingen

247

279

1.872

3.372

1.372

met

Overige vorderingen

Totaaluitzettingen looptijd < 1 jaar Liquide middelen

3.897 3

244

Banksaldi

Totaaliquide middelen Overlopende activa Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaaloverlopende activa

3.258

250

244

250

1.112

TotaalVlottende Activa

4.141

4.620

TotaalActiva

4.153

4.626

JAARREKENING 2022

Balansper 31 december 2022

Passiva

(bedragen x€1.000,-)

2022

Toelichting

2021

2.3.2

VastePassiva Eigen Vermogen

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

787

1.804

Totaaleigen vermogen

787

1.804

TotaalVastePassiva

787

1.804

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korterdan1 jaar

Overige schulden Rekening courant verhoudingen niet-financiële instellingen

2.278

2.729

1.088

met

Totaalnetto vlottende schuld Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

Totaaloverlopende passiva

3.366

2.822

TotaalVlottende Passiva

3.366

2.822

TotaalPassiva

4.153

4.626

Loophf'cïO'Tl 7 6041 \ rmon<1

Tel. <ïUwA&:s\ ö l 41 w wrt&ovic - i o edcrcr nl

JAARREKENING 2022

2.2 Overzicht batenen lasten2022 Het resultaat per rubriek is als volgt:

Overzicht batenen lasten Rubriek

GRWSP

(bedragenx € 1.000,-)

2022

Toelichting

3.3.3 Bedrijfsvoering

ls" begrotingswijziging

begroting origineel

2021

2' begrotingswijziging

jaarrekening

baten

lasten

Verbonden Partijen

-78

-110

5 -107

-101

-78

-109

-102

-70

baten lasten

Uitvoering Participatiewet

realisatie

-6.748

-5.275

-3.085

-2.414

-3.643

-6.748

-5.275

-3.085

-2.414

-3.643

-1.815

-1.732

-1.713

-1.604

-1.723

-1.815

-1.732

-1.713

-1.604

-1.723

612

baten lasten

DualePoort Heerlen

baten lasten

Incidentele batenen lasten

-612

461 -461

baten

lasten

Resultaat voor financieringen algemenedekkingsmiddelen

-8.641

Financieringen alg. dekkingsmiddel

-4.907

-7.085

78 6.748

partijen

Uitvoering Participatiewet

-4.120

-5.436

109

3.085

1.815

5.275 1.732

1.713

3.085 1.713

5.350 1.808

8.641

7.085

4.907

7.240

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

onttrekking bestemmingsreserve

Gerealiseerdresultaat

Gerealiseerdsaldovanbastenen lasten

Mutatiesin reserves

Bedrijfsvoering Verbonden

787

1.804

15 787

1.804

JAARREKENING 2022

2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbeoaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2022 en in de resultaten over het boekjaar 2022. Per jaareinde 2022 is het eigen vermogen van de GR WSP Parkstad €787K. Een duurzame voortzetting gemeenten hebben toegezegd de van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende GR WSP Parkstad financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening: De bijdragen van de gemeenten zijn vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolgvan het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

JAARREKENING 2022

Balans Activa Financiëlevasteactiva Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WSP Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de gemeenschappelijke regeling. Passiva Vastepassiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten. Vasteschulden De GR WSP Parkstad heeft geen langlopende Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende

schulden

passiva worden

(> 1 jaar).

gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatsbepalinq In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 2.3.3.

JAARREKENING 2022

2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2022 Activa VasteActiva:€11K (31-12-2021: €6K) 1.

Materiële vaste activa €11K (31-12-2021 €6K)

Investeringen met een economisch nut €11K(31-12-2021 €6K) In 2022 zijn ten behoeve van de Duale Poort een aantal investeringen afgeschreven in gelijke termijnen gedurende drie jaar.

gedaan die maandelijks worden

Vlottende Activa:€4.141K (31-12-2021: C4.620K) 2.

Uitzettingen met een rent typische looptijd

korter dan éénjaar: €3.897K (31-12-2021: €3.258K)

Specificatie

(bedragenx € 1.000,-)

31-12-2022 Vorderingen

op openbare

lichamen

Uitzettingen In 's Rijks schatkist met een rentetyplsche looptijd korter dan één jaar Rekening courant

met niet financiële instellingen

Overige vorderingen

Totaaluitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

31-12-2021 247

279

1.872

3.372

1.372

3.897

3.258

Vorderingen op openbare lichamen €247K (31-12-2021: €15K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Per 31-12-2022 bedraagt het saldo €247K. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan éénjaar €279K (31-12-2021: €1.872K) Dit betreft een vordering die de GR WSP heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €279K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €3.372K(31-12-2021:61.372K) Dit betreft vorderingen die voornamelijk bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WSP Parkstad aan de GR WOZL en de verbonden partijen. Overige vorderingen €0K (31-12-2021: €0K) Per 31-12-2022 zijn er geen overige vorderingen.

JAARREKENING 2022

Liquide Middelen: €244K (31-12-2021: €250K)

Het saldi van de liquide middelen

bedraagt per 31-12-2022 €244K.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2022

Bank Nederlandse

Gemeenten

Totaaliquide middelen

Overlopende

31-12-2021 244

250

244

250

activa €0K (31-12-2021: €1.112K)

Het saldo van de overlopende

activa is per 31-12-2022 nihil.

JAARREKENING 2022

Passiva VastePassiva:€787K (31-12-2021: C1.804K) 5.

Eigen vermogen: €787K(31-12-2021 €1.804K)

Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2022 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2022 bedraagt €787K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2021 saldo

bestemming 2021 toeontvoeging trekking

1-1-2022

mutaties2022 toeontvoeging trekking

saldo

31-12-2022 saldo

Algemene Reserve Resultaat voriq boekir

1.804

TotaalReserves

1.804

2022 Gerealiseerdresultaat

787

Standeigen vermogen ultimo 2022

787

Onder het eigen vermogen worden verantwoord.

de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat over 2022

Vlottende Passiva:€3.366K (31-12-2021: C2.822K) 6.

Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd (31-12-2021: 62.822K)

korter dan 1 jaar: €3.366K

Overige schulden €2.278K(31-12-2021: €2.729K) Het saldo van de overige schulden bestaat grotendeels uit een terugbetalingsverplichting die de GR WSP Parkstad heeft aan de aangesloten gemeenten. Eind 2022 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging2022. Ten opzichte van de reeds gedane financiering o.b.v. de 1ste begrotingswijzigingleidt dit per 31-12-2022 tot een terugbetaling door de GR WSP Parkstad. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €1.088K(31-12-2021: €93K) Dit betreft een schuld die de GR WSP Parkstad heeft aan de verbonden partijen.

/'\

/// \

0041 LEJ^a^rnonrJ

Tel. www.t/owu-io ;..

31 vu 41

JAARREKENING 2022

Overlopende

passiva: €0 (31-12-2021: €0)

Het saldo van de overlopende

passiva is per 31-12-2022 nihil.

Niet in balansopgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten 2022 heeft geen overschrijding plaatsgevonden.

bedraagt per december 2022 €1 miljoen. In

Fiscale eenheid De GR WSP is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoorwaarden is de GR WSP hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.

Van deze fiscale eenheid

maken verder deel uit:

Beschut OZL BV;

WSP Parkstad Detachering BV.

Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WSP Parkstad hebben zich verder geen te benoemen balansdatum.

gebeurtenissen

voorgedaan na

/// \ Looskade «7 6041 LElArmond Tal. j331 91 41

JAARREKENING 2022

2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2022 In 2022 is er sprake van een positief gerealiseerd resultaat van €787K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:

Gerealiseerdresultaat Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Rubriek Bedrijfsvoering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Financiering

Mutaties in reserve

-102

109

-2.414

3.085

671

Uitvoering Participatiewet

-1.604

1.713

109

Totaal

-4.120

4.907

787

Verbonden

partijen

Gerealiseerdresultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €7K hoger dan begroot. Dit komt enerzijds door een hogere realisatie van de baten (€4K) en anderzijds een lagere realisatie in de kosten (€3K). Verbonden Partijen Het netto resultaat bedraagt -€2.414K en is €671K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging2022. Het operationeel resultaat bedraagt €9.845K en is €32K beter dan in de 2de begrotingswijziging2022. Het subsidieresultaat valt €647K beter uit dan de 2de begrotingswijziging2022. Oorzaken zijn een positief verschil in de lonen van €930K, een positief verschil in de te verwachten LIVvan €231K en een negatief verschil in de subsidie van €514K als gevolgvan lager aantal arbeidsjaren (17,25 AJ). Daarnaast is er nog een negatief resultaat vanuit de Beschut O.Z.L. i.v.m. een betaling van de vennootschapsbelasting van €7K. Uitvoering Participatiewet Het resultaat van de uitvoering Participatiewet bedraagt -/- €1.604K en is daardoor €109K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging2022. Duale Poort Heerlen De kosten die worden gemaaktvoor de Duale Poort worden Heerlen. Het saldo op deze post bedraagt €0.

één op één doorbelast aan de gemeente

Voorstel resultaatsbestemming In 2022 bedraagt het gerealiseerd resultaat €787K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlagen is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

25 'I

JAARREKENING 2022

Batenen lastenper rubriek 8. Resultaat bedrijfsvoering: -/- €102K(2021: -/- €70K) Het resultaat van de bedrijfsvoering is €7K beter dan begroot. De onderverdeling luidt als volgt:

Bedrijfsvoering

van de baten en lasten

(bedraqenx € 1.000,-) 2022 2® begr. wijz.

realisatie

verschil

Lasten Personeelskosten

-59

-56

Organisatiekosten

-11

-9

Accountants-

-39

-1

-110

-107

Rente en financieringskosten

en advieskosten

Baten Rentebaten

Totaal

-109

-102

Personeelskosten Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2022 zijn er zes personen (2,13 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL. De gerealiseerde kosten zijn €3K lager dan in de 2de begrotingswijziging 2022. Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. €2K lager dan in de 2de begrotingswijziging2022.

De gerealiseerde kosten zijn

Accountants- en advieskosten De gerealiseerde kosten zijn €1K hoger dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging2022. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten Rentebaten De rentebaten

zijn in 2022 gelijk aan de 2de begrotingswijziging2022.

over 2022 bedragen 5K.

JAARREKENING 2022

Resultaat verbonden partijen: -/- €2.414K (2021: -/- €3.643K) Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. 2022 ziet er als volgt uit: Verbonden Partijen

Het nettoresultaat

(bedragenx € 1.000,-) 2022 2d” begr. wijz.

Omzet Bruto marge Overige personeelskosten Personeelskosten

n-sw

realisatie

verschil

19.664

19.856

192

19.548

19.740

192

-2.082

-2.190

-108 -112

-4.994

-5.106

Afschrijvingen

-53

-51

Bedrijfskosten

-2.613

-2.615

-2

Incidentele

Operationaal resultaat

baten

9.813

9.845

WSW lonen

-75.496

-74.566

356

587

231

WSW Rijkssubsidies

62.242

61.728

-514

Subsidieresultaat

-12.898

-12.251

647

-7

-2.414

671

LIV

Vennootschapsbelasting Netto resultaat

-3.085

930

Omzet en brutomarge De omzet komt €192K hoger uit dan in de 2de begrotingswijziging.Oorzaak is met name de herplaatsing van bedradingmedewerkers en de hogere opbrengsten van individuele detacheringen. De brutomarge ontwikkelt zich parallel aan de hogere omzet. Personele kosten Sw en n-Sw Bij de personele kosten Sw is er een negatieve afwijking van €108K dat met name veroorzaakt wordt door verlofuitbetalingen bij overlijden. De personele kosten n-Sw vallen €112K hoger uit met name als gevolgvan inhuur derden en niet voorziene cao-uitkering in december. Incidentele baten De positieve afwijking van €60Kwordt met name veroorzaakt door een vrijval van gereserveerde kosten Beschut OZL BV bij de opheffing van de bedrijfsactiviteiten. Operationeel resultaat Het operationeel resultaat over 2022 bedraagt €9.845K en is daarmee €32K beter dan de 2de begrotingswijziging. Subsidieresultaat Het subsidieresultaat valt €647K beter uit dan de 2de begrotingswijziging2022. Oorzaken zijn een positief verschil in de lonen van €930K, een positief verschil in de LIVvan €231K en een negatief verschil in de subsidie van €514K als gevolgvan lager aantal arbeidsjaren (17,25 AJ). Nettoresultaat Het nettoresultaat over 2022 bedraagt -/-€2.414K en is daarmee €671K beter dan de 2de begrotingswijziging2022. A

Loo'-kacio17 6041 I..P lva*>mond Tol. *31jpffl 'r'J 31 91 41 WVVW.C.y

JAARREKENING 2022

9. Uitvoering Participatiewet -/-€1.604K (2021: €1.723K) In dit jaarverslag worden de resultaten van de uitvoering Participatiewet gerapporteerd als een aparte entiteit zijnde niet onder de verbonden partijen. In de bedrijfskosten is tevens opgenomen de causale toerekening van de kosten bedrijfsvoering vanuit de WOZL GR. De kosten voor de uitvoering Participatiewet bedragen in 2022 -/- €1.604K, waarvan €1.567K personeelskosten en €276K bedrijfskosten. Daarnaast was er een vrijval van subsidies jongerenjobcoaches en omzet inzake de inzet ten behoeve van Spricplanctrajecten van €239K. De kosten worden gefinancierd uitkeringsgerechtigden.

door de Parkstad gemeenten op basis van het aandeel

10. Incidentele baten en lasten €0 (2021: €0) Er hebben geen incidentele

baten en lasten plaatsgevonden

11. Financiering en algemene dekkingsmiddelen

in 2022.

€4.907K (2021: €7.240K)

Op basis van de 2de begrotingswijziging2022 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WSP Parkstad. De bijdragen luiden als volgt: 12. Vennootschapsbelasting

€0 (2021: €0)

De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting

en is derhalve nihil.

13. Onvoorzien €0 (2021: €0) Er hebben geen onvoorziene

14.

activiteiten plaatsgevonden

in 2022.

Mutaties in reserves €0 (2021: € 0)

Er hebben geen mutaties in reserve plaatsgevonden

in 2022.

JAARREKENING 2022

Structureleen incidentele bastenen lasten De structurele

en incidentele

baten en lasten over 2022 zijn als volgtopgebouwd: (bedragenx€ 1.000,-)

Structurele incidentele baten enlasten

baten Structurele

saldo

lasten

baten en lasten

Bedrijfsvoering

114

-107

3.085

-2.414

671

Uitvoering Participatiewet

1.713

-1.604

109

Duale Poort Heerlen

461

-461

5.374

-4.587

Verbonden

partijen

Incidentele batenen lasten Incidentele basten en lasten

onttrekking reserves

Totaal Incidentele

basten en lasten

Saldo baten en lasten

0 787

JAARREKENING 2022

Wet normering bezoldiging topfunctionarissenpubliekeen semipubliekesector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2022 neer op € 216K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. De topfunctionaris WOZL.

binnen

de GR WSP is niet in dienst,

maar wordt voor 50% gedetacheerd vanuit de GR

De publicatie in het kader van de WNT voor de GR WOZL luidt in 2022 als volgt: Leidinggevende

topfunctionaris

met dienstbetrekking

Bedragen* € 1,

2022

Naam:

2021

F.H. Dijk

Bestuurssecretaris

Functiegegevens

Aanvang en einde

functievervulling

Omvang dienstverband

(als deeltijd

01-01/31-12

1,0*

factor in FTE)

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

Beloningen

betaalbaar op termijn

Subtotaal Individueel

toepasselijk bezoldlglngsmaximum

-/- Onverschuldigd

betaald en nog niet terugontvangen

waarom de overschrijding al dan

€

22.443

€

22.093

€

160.874

€

154.649

€

216.000

€

209.000

n.v.t €

niet is toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde * waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd

€

bedrag

Totalebezoldiging

Reden

138.431

betaling

als bestuurssecretaris

160.874

132.556

n.v.t. €

154.649

n.v.t

bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet

In 2022 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

Crovva Loo'.'kncl'Viy t«:;41 I iffiformond Tj|. 91 41 VAViV.y

JAARREKENING 2022

In 2022 is de onderstaande

bestuurssamenstelling

verantwoordelijk

geweest voor de GR WSP Parkstad:

Tot 29-09-2022 geldt: Topfunctionarissen

met een totale bezoldiging van C 1.800 of minder

____

Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. J. Essers

bestuurder

Brunssum

dhr. H. Janssen

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. H. Wiermans

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

bestuurder

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

Vanaf 29-09-2022 geldt: Topfunctionarissen

met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder

Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. L.C.J. de Koster

bestuurder

Brunssum

mw. M. van Leusden

bestuurder

Heerlen

dhr.

voorzitter

Kerkrade

dhr. J. Roland

bestuurder

M.E.E. de Beer

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

bestuurder

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

JAARREKENING 2022

2.4 Overzicht taakvelden (bedragen x € 1.000,-)

Taakvelden

Rubriek

2022

Toelichting begroting origineel

lste begrotlngs-2e begrotingswijziging wijziging

realisatie

Verschil 2a begrotings wijziging met realisatie

o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten

110

-78

-110

114 -107

lasten

baten

lasten

baten

787

lasten

787

4.798 -4.018

780

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten

6.0 Sociaaldomein 6.4 Begeleide participatie baten

8.563

7.007

4.798

lasten

-8.563

-7.007

-4.798

iïh Crowe

Crowe Foederer Looskade17 6041 LE Roermond Tel. +31 (0)475 31 91 41 www.crowe-foederer.nl

3. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke

Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad.

Verklaringover de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Gemeenschappelijke Parkstad te Heerlen gecontroleerd.

Regeling Werkgeversservicepunt

Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad - op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen. De jaarrekening bestaat uit: • het overzicht van baten en lasten over 2022; • de balans per 31 december 2022; • de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggevingen andere toelichtingen. De basisvoor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden oordeel.

dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende

en geschikt is als basis voor ons

Nalevinganticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Crowe Foederer Audit & AssuranceB.V. Beukenlaan 60 15651 CD Eindhoven | K.v.K. nr. 88879510 | IBAN: NL07 INGB 0718020375 | BIC: INGBNL2A | B.T.W. nr. NL8648.09 219.B01 Op onze dienstverlening zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van onze aansprakelijkheid voorkomt. Deze algemene voorwaarden zijn bij de Kamer van Koophandel gedeponeerd onder nummer 17034844. Vestigingen: Eindhoven, Amsterdam, Bladel, Lelystad, Oostzaan, Roermond, Venlo, Venray

Crowe

Crowe Foederer

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 45.860 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het door het bestuur vastgestelde controleprotocol d.d. 23 januari 2023. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Verklaringover de in de jaarstukken opgenomen andereinformatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere die bestaat uit: • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere Op grond van onderstaande jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

informatie,

informatie met de

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

informatie, waaronder het

Beschrijving vanverantwoordelijkhedenmet betrekkingtot de jaarrekening Verantwoordelijkhedenvan het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgevingopgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet en regelgevingmogelijkte maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolgvan fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggevingvan de gemeenschappelijke regeling.

A Crowe

Crowe Foederer

Onze verantwoordelijkhedenvoor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolgvan fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol WNT 2022, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 23 januari 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

• •

het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolgvan fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolgvan fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving,de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Directieraad en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

iurance B.V.

Bijlagen

(bedragen x€ 1,-)

Totaalbijdragengemeenten cf. realisatie 2022 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiet

Totaalbijdragen

€

5.640

€

132.898

€

57.432

12.331

154.872

838.142

€ € €

817.380

24.295

€ € € €

290.580

Kerkrede

€ € € €

572.520

€

314.046

Landgraaf

€

13.168

€

310.303

€

212.949

Simpelveld

€

3.050

€

71.878

€

23.661

Vaals *

€

2.081

€

49.035

€

Valkenburg*

€

1.997

€

47.071

€

Voerendaal

1.669

€

39.334

€

23.661

C c c c c c c c e c

Totaal

102.439

2.414.000

1.604.000

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem* Heerlen

2.641 35.567

* De bijdragen voorde heuvellandgemeenten

62.239

worden

bedrijfsvoering

Voerendaal

€ € € € € € € € € €

Totaal

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrede Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg

1.783

109.442

13.174 2.822 37.998 25.956 14.068 3.259 2.223 2.134

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten

worden

64.880 1.691.088 910.861 536.420 98.589 51.115 49.068 64.665

4.120.439

..(bedragen x€ 1,-)

Verbonden partijen

€ € € C € € € € € €

6.025

457.783

via de GR WOZL verrekend

Totaalbijdragengemeenten cf. 2e beqr. wiiz. 2022

Deelnemende gemeente

195.969

Uitvoering Participatiet

50.268

€ € € € € € € € € €

3.085.000

169.839 371.351 79.538 1.071.113 731.659 396.556 91.857 62.664 60.154

Totaalbijdragen

25.269

C c c c G c c c c c

1.713.000

61.334 165.396 872.925 335.387 227.420 25.269

237.198 549.921 82.360 1.982.036 1.093.002 638.044 120.385 64.887 62.288 77.320

4.907.442

via de GR WOZL verrekend

/.\ G'OW'3 //7 \

Loosk;fd(Vl7 6041 LMkosrmond Tel. /^(0)475 31 9141 Vi/wvo-wvvbToed tfoi.nl

JAARREKENING 2022

(bedragen x € 1,-)

Totaal te verrekenenresultaten bedrijfs voering

Deelnemendegemeente

Verbonden partijen

Uitvoering te verrekenen Participatiewet met gemeenten

Beekdaelen Brunssum

€

-386

€

-36.941

€

-3.903

-41.229

€

Heerlen

€

-2.432

-55.545

e e e

-92.138

-17.300 -232.971

€ € €

-10.524

€

-290.948

Kerkrade

€

-1.661

€ € € €

-80.770

Gulpen-Wittem*

-843 -181

-159.139

€

-21.341

-182.141

-17.481

Landgraaf

€

-900

€

-86.252

€

-14.471

-101.624

Simpelveld

€

-209

€

-19.979

€

-1.608

-21.796

Vaals *

€

-142

€

-13.630

€

Valkenburg*

€

-137

€

-13.084

€

Voerendaal

€

-114

€

-10.933

€

-1.608

e e e e

Totaal

-7.003

-671.000

-109.000

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten De te verrekenen

worden

via de GR WOZL verrekend

resultaten worden uitgekeerd nadat de jaarrekening is vastgesteld.

Crowa Looskade 6041 LE Tel.

-13.772 -13.220 -12.655

-787.003

Crowe

Accountancy

& Advies

Accountantsverslag 2022 GR WOZL en GR WSP Parkstad

Nieuwsgierig zijn is verder kijken danje neus lang is Kennis delen is de kracht van Crowe

•

-_>

Aanbiedingsbrief Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk ZuidLimburg en Gemeenschappelijke Regeling Werkgeverservicepunt Parkstad t.a.v. het Algemeen Bestuur Kloosterweg 1 6412 CN Heerlen Roermond,

23 maart 2023

Betreft: accountantsverslag 2022 Geachte leden

van het Algemeen Bestuur,

Hierbij bieden wij u het accountantsverslag aan naar aanleiding van onze controle van de jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regelingen Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg en Werkgeverservicepunt Parkstad (hierna: ‘GR WOZL en GR WSP Parkstad ’ of de ‘GR’s’). In het kader van onze opdracht hebben wij in november 2022 een interim controle uitgevoerd. De bevindingen hieruit zijn reeds in een separate management letter gerapporteerd. Aansluitend hebben wij in februari 2023 de jaareindecontrole uitgevoerd. De jaareindecontrole is gericht op het vormen van een oordeel over getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening in overeenstemming met de Nederlandse regels voor financiële verslaggeving en het vastgestelde normenkader.

Dit accountantsverslag bevat de belangrijkste bevindingen naar aanleiding van de jaareindecontrole. Waar mogelijkdoen wij aanbevelingen gerichtop verdere verbetering. Deze aspecten doen geen afbreuk aan ons oordeel omtrent de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekeningen 2022. Wij hebben dit verslag op hoofdlijnen besproken met de algemeen directeur/secretaris en de concerncontroller. Wij vertrouwen erop u middels onze rapportage voldoende geïnformeerd te hebben. Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij uiteraard gaarne bereid. Wij danken de medewerkers van WSP Parkstad voor hun inzet en de plezierige en constructieve samenwerking! Tot het geven van een nadere

toelichting zijn wij uiteraard gaarne bereid.

1.2 61 21 LI 91 21 21 U

semBed uapadse

|EjueE ieeioj .

aSuaAQ

Bujpjoo/w^uBjaAspiaqBijeujjqoay '9 Buipaupin ap6aoj/ua/\ Jooa 6m|a6ey S ptaqBijBuqipaJsBuipaisaquev 'P piaLiBijEixnqoajsBuijojBag 2 asA|euBoo;su apnejj 2 BupsBiaqiazuiO 'V

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=e51e9f5e-0a71-47b2-b566-f4a15f7f964d