12. Bijlage 2 Concept jaarstukken 2023 SPL_181761
Tekst van het document
In 2022 heeft Parkstad compensatiekosten van gemeenten ontvangen voor nieuwe woningbouwplannen die niet in aanmerking kwamen voor vrijstelling voor de compensatieregeling. Er is op 21 oktober 2022 het besluit genomen om €25.000,- in te zetten ter dekking van het onrendabele deel van een grondige renovatie voor een woning aan Aldenhofpark (totaal kosten 80.000,-). In 2023 is voor 2 plannen compensatie voor elk €18.200,- aan het fonds toegevoegd. Programmatische Aanpak Particulier Bezit €969 (€ 1.140) Vanuit de tranche 2017 en de daaropvolgende tranches (periode 2018 – 2020) van de decentralisatie uitkering bevolkingsdaling is jaarlijks een bedrag van € 850 gestort in het project Aanpak particulier bezit. Dit zijn middelen die door de bestuurscommissie Wonen en Herstructurering onder meer worden ingezet in het kader van de Regiodeal voor het thema Wonen en Leefbaarheid. Tot en met 2020 ging het hierbij om 4 tranches van €85 (€340).In 2020 is zijn er voor € 50 kosten geweest. De dekking van € 850 is voor € 355 gebruikt voor de cofinanciering van projecten uit het thema Wonen en Leefbaarheid van de Regio Deal. Dit was voor de Oude Egge (€300) en de Schilterstraat (€55). Per saldo zat er eind 2020 nog €2.995 in het fonds. In 2022 is voor €934.700,- aan bijdragen in onrendabele toppen van Regio Deal projecten van Wonen uitgekeerd.
Het betreft de projecten Slakhorst (€50.000,-), Oud Nieuwenhagen (€450.000,-) en Vrieheide de Stack (€434.700,-). Daarnaast heeft er een overboeking plaatsgevonden inzake Aanpak historische linten in de wijk Bleijerheide (€250.000,-). In 2023 is €171.800,- als correctie overgeboekt naar het project inpondmakelaar.
81
De wonenprojecten binnen de Regio Deal De uitvoering van de Regio Deal projecten ligt bij gemeenten en bij corporaties. Parkstad fungeert slechts als doorgeefluik voor de subsidies (onder voorwaarden) en de aansturing en coördinatie daarop. Het betreft de volgende projecten. Mini-Saffiertjes, aandeel wonen in Brunssum-Centrum (Kerkstraat Noord en Victoriapark), Aanpak Historische Linten in de wijk Bleijerheide, Vrieheide-de Stack, Oud Nieuwenhagen, Lauradorp, Inpondmakelaar, Slakhorst en de Nuinhofwijk. Eerder werden reeds middelen aan Rolduckerveld, Bocholtz en de Oude Egge uitgekeerd. Met uitzondering van Lauradorp zijn alle projecten in uitvoering en al dan niet geheel of gedeeltelijk beschikt. Bij enkele van deze projecten is tevens cofinanciering vanuit Parkstad aan de orde die dan haar oorsprong vindt in de Krimpmiddelen of in het Sloop- en transformatiefonds. Gebiedsontwikkeling Victoriapark €518 (€ 518) Dit budget heeft zijn herkomst in de wijkenaanpak. Op 6 juli 2022 is een bedrag beschikt van €495.496,-. Het budget wordt dus niet geheel aangesproken. In 2023 heeft nog geen onttrekking plaatsgevonden. 1e tranche Volkshuisvestingfonds 2021 (VHF) De gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Kerkrade en Landgraaf hebben VHF projecten met bijdragen van het Rijk. Deze bijdragen zijn in 2022 nog niet door Parkstad uitgekeerd.
In 2023 hebben 2 projecten beschikkingen ontvangen: Schuttersveld voor €4.588.890,- en Versnelling Zonstraat Rolduckerveld voor €3.066.280,-. 2e tranche Volkshuisvestingfonds 2023 (VHF 2) De gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Kerkrade en Landgraaf hebben VHF projecten met €9.579.688,exclusief BTW aan subsidiebijdrage van het Rijk. Deze bijdragen zijn in december 2023 aan Parkstad uitgekeerd. Het beschikken van de middelen is voorzien in 2024 en later. Woningbouwimpuls (WBI) In het voorjaar van 2023 is de 5e tranche Woningbouwimpuls voor een integrale aanvraag van 3 projecten toegekend. Die middelen zijn door Parkstad ontvangen, maar nog niet uitgekeerd. Startbouwimpuls (SBI) Het Rijk heeft een voor een totaalbedrag van €5.699.640,- subsidie uit de Startbouwimpuls toegekend voor de regionale aanvraag met 23 projecten in de hele regio. Deze bijdragen zijn in december 2023 aan Parkstad uitgekeerd. Het beschikken van de middelen is voorzien in 2024 en later.
82
Projecten DU-Bevolkingsdaling / Regio Deal Projecten Krimpgelden Leisure-Ring Spoorverdubbeling Heerlen-Landgraaf Fietsverbinding Simpelveld-Aken Bedrijventerrein Oostflank Brunssum Ransdaal Toekomstbestendig Slot Schaesberg Leisure lane Integraal dorpontwikkelingsplan Bocholtz Regionale fietsverbinding van Geul naar Geleenbeekdal Herinrichting bedrijventerrein Willem Sophia Landschapspark Hulsveld Open Club Klimmen Herontwikkeling Giessen-Bautsch Herinrichting Dentgenbach SES Versterking Nuinhofwijk Organisatiekracht Nog toe te bedelen SPUK middelen bevolkingsdaling 2022
Bijdrage
31-122022
Vrijgevallen bedragen / terugbetalingen
Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk
43 1.312 213 400 0 30 0 337
0 1.312 0 0 0 0 1.000 0
0 0 0 0 0 0 1.000 0
43 0 213 400 0 30 0 337
150 60 330 85 60 5 20 53
150 0 0 400 0 0 0 0
0 0 0 400 0 0 0 0
0 60 330 85 60 5 20 53
0
1.233
1.233
0
0 2.731 17 43 28 70 15 40
0 0 0 0 28 70 15 40
1.603 0 0 0 0 0 0 0
1.603 2.731 17 43 0 0 0 0
20
0
0
20
95 20 18 50 472 74 1.159
86 20 18 50 558 0 0
0 0 0 0 241 0 300
10 0 0 0 155 74 1.459
1.000 145
300 0
300 0
1.000 145
0
22
30
8
148
0
164
312
74 70
67 63
0 0
7 7
75
1
75
149
56 400
50 0
0 0
6 400
Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk
Ontvangen bedragen
31-122023
Projecten Regio Deal Cofinanciering rente 2023 Heerlen Centrum Urban Living / Urban Heritage Kwartiermaker (kansrijke start) Projectleider (kansrijke start) Gemeente Landgraaf GBT 2021-2022 Gemeente Landgraaf GBT 2022-2023/ 2023-2024 Gemeente Brunssum GBT 2021-2022 Gemeente Brunssum GBT 2022-2023/ 2023-2024 Gemeente Heerlen Verlengde schooldag schooljaren 2021-2022/ 2022-2023 Gemeente Heerlen Verlengde schooldag Schooljaar 2023- 2024 Gemeente Heerlen GBT 2022-2023/ 2023-2024 Gemeente Kerkrade GBT 2021-2022 Gemeente Kerkrade GBT 2022-2023/ 2023-2024 Tekort GBT Route Praktijkverklaring Mini-Saffiertjes Transformatie Brunssum-Centrum, deelprojecten Kerkstraat Noord en Victoriapark Integrale aanpak Vrieheide-Stack Aankoop en sloop 5 particuliere woningen Schilterstraat Buurtontwikkeling Oud Nieuwenhagen en Winkelcentrum Op de Kamp Parkstad-Aken leerlingen ontdekken de kansen bij de buren GROS NL/D op het gebied van Digitalisering Destinatiemarketingplan 'Dit is Parkstad: Duitse markt' International Deal MKB Parkstad Center Court / Vie
Rijk Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie
83
Cultuurapp C-US Cross-border Studio Uitbreiding E-bike deelsysteem Via Belgica L'EAU/Zuid-Limburg in euregionale context Inrichting grensoverschrijdend geografisch informatiesysteem RWTH Aken- Campus Heerlen Green Solar Herzogenrath Energiepark Herzogenrath Verbetering van de grensoverschrijdende gegevensuitwisseling Lokale aanpak ondermijning Parkstad Limburg Sprincplank WooW Werk in de Wijk WIJ(K) dat zijn wij! Wijkbedrijf Brunssum Noord Leren Locatie Holz Woonarrangement woningverbetering Lauradorp Inpondmakelaar Theathergrenzen overwinnen Velocity (e-bike deelsysteem) Kastelenbuurt/ Hoofdstraat Stratenaanpak Parkstad Limburg Go-kit Onderwijs Arbeidsmarkt Projecten
Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie
73 20 129 5 50
65 18 129 0 0
0 0 0 0 0
7 2 0 5 50
2 200 7 10
0 0 0 0
0 0 0 0
2 200 7 10
Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie
28 10 7 6 15 15 13 9 1.000 750 27 45 0 552 10 0
0 0 7 6 0 0 13 0 0 750 0 0 0 118 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 330 900 0 0 200 44 0 70
28 10 0 0 15 15 0 9 1.330 900 27 45 200 478 10 70
Revitalisering kern Schinveld Rumpenerstraat Brunssum Aanpak jeugdcriminaliteit Parkstad (Preventie met gezag) Sociaal Veilig Uitbreiding Heerlen-Noord CIV Veiligheid
Provincie Provincie
0 0
0 0
1.650 225
1.650 225
0 0 0
0 0 0
1.259 636 100
1.259 636 100
Lerende gemeenschap / van participatie naar eigenaarschap (Ubachsberg) Voorzieningenwijzer Kansrijke Start Implementatie CPTED Hyperloop Aken - Parkstad Conferentie GROS Nog toe te kennen Regio Deal
Provincie
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
198 190 700 121 25 30 8.404
198 190 700 121 25 30 8.404
12.899
6.588
20.427
26.738
Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie
Projecten Regio Deal II
Projecten DU-Bevolkingsdaling / Regio Deal
Provincie Provincie Provincie
Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie Provincie
84
Projecten krimpgelden Aanpak hoogbouwflats Project Aureliushof Heerlen Programmatische aanpak particulier bezit Spoorwegverdubbeling Heerlen-Landgraaf Fietsverbinding Simpelveld-Aken Leisurering
Toegekend 2016 (DU)
Toegekend 2017 (DU)
Toegekend 2018 (DU)
Toegekend 2019 (DU)
Toegekend 2020 (DU)
Toegekend 2021 (DU)
Toegekend 2022 (SPUK)
Her verdeling 2023 *
1.500
1.500 450
450
100
850
850
850
850
1.000
250
250
250
250
3.500 1.233
-1.233
213
300 600
1.000
1.600
400
Slot Schaesberg Revitalisering winkelgebied Nuth Ransdaal toekomstbestendig Integraal dorpontwikkelingsplan (I-DOP) Bocholtz Verwoeste Kasteel Etzenrade Regionale fietsverbinding Geul naar Geleenbeekdal Herinrichting bedrijventerrein Willem Sophia Financiële afwikkeling Buitenring Landschapspark Uitkijkpunt Huls
2.000 213
300
Parkstadroute Bedrijventerrein. Oostflank Brunssum
Totaal
200
400 200
305
705
350
350
192
192
500
500
150
150
150
150
300
300 1.500
1.500
3.000
330
Open Club Klimmen De Reusch van Schimmert
330 330
500
400
1.230
110
110
Aurora Herontwikkeling Giessen-Bautsch Herinrichting Dentgenbach
50
50
600
600
50
50
De Baan Bocholtz
278
278
Organisatiekracht Cofinanciering GROS Regio Deal
70
70
500
500
Gezonde Basisschool voor de Toekomst
273
273
197
197
Sociaal economische structuurversterking Nuinhofwijk Beekdaelen Transformatie Brunssum Centrum Cofinanciering Regio Deal Totaal
300
2.900
2.905
3.000
2.930
2.930
2.933
2.933
300 1.233
1.233
0
20.531
* Dit betreft de SPUK 2022, de middelen zijn in 2023 toegekend. 85
Met ingang van 2016 krijgen de Parkstadgemeenten 5 jaar lang € 3,9 miljoen per jaar uitgekeerd op basis van de Decentralisatie Uitkering Bevolkingsdaling. In Parkstadverband is besloten hiervan € 2.933.000 per jaar (75%) regionaal in te zetten. Ten aanzien van de programmering van de inzet van deze middelen zijn in juli 2016 procesafspraken vastgelegd. Ieder jaar zijn deze middelen door het Dagelijks Bestuur op basis van het advies van de bestuurscommissies toegewezen aan de projecten. Naar aanleiding van een uitspraak van de algemene rekenkamer is er vanaf 2022 geen sprake meer van Decentralisatie Uitkering Bevolkingsdaling maar zal het geld ontvangen worden als een Specifieke Uitkering. 2022 is vooralsnog de laatste keer dat deze uitkering is ontvangen. Inzake de uitkering 2022 (SPUK) geldt dat gedurende de eerste helft van 2023 € 1,7 miljoen is toegekend aan projecten. Het restantbudget is in september 2023 ingezet ter financiële afwikkeling van het project ‘spoorverdubbeling IC-Aken (Heerlen-Landgraaf)’. Hiermee zijn deze ter beschikking staande SPUK-middelen volledig benut. Het verder nog niet afgedekte restbedrag ‘spoorverdubbeling IC-Aken kan worden betaald uit de oorspronkelijk hiervoor gereserveerde middelen uit de DU-bevolkingsdaling 2016-2020/2021. Hierdoor komt per saldo een evenredig bedrag beschikbaar als cofinancieringsmiddelen voor de RD 2.0.
Projecten krimpgelden en cofinanciering rente Spoorverdubbeling Heerlen-Landgraaf € 0 (€ 1.312) Budget is volledig aangewend ter afrekening van de door de Provincie Limburg gemaakte kosten voor de Spoorverdubbeling Heerlen-Landgraaf. Regionale fietsverbinding van Geul naar Geleenbeek € 0 (€150) Dit project is onderdeel van de DU-bevolkingsdaling. In 2023 heeft uitbetaling aan de gemeente Voerendaal plaatsgevonden. Open Club Klimmen (SES) €85 (€85) Het project Open Club Klimmen is een project van de gemeente Voerendaal, waarvoor meerdere keren middelen uit de Decentralisatie Uitkering zijn toegekend. In 2023 is uitvoering gegeven aan het DB besluit d.d. 22 maart 2023 en is een bedrag van €400.000 uitbetaald. Cofinanciering rente 2023 € 1.603 (€ 0) Sinds Q4 2022 ontvangt Stadsregio Parkstad Limburg rente over de uitstaande gelden in de schatkist. In diverse overleggen is deze ontwikkeling aan bod gekomen en het Algemeen Bestuur heeft op 13 december 2023 besloten om 90% van de rentebaten 2023, in zijn geheel in te zetten om de kostenstijgingen van projecten van de Regio Deal en het Volkshuisvestingsfonds (gedeeltelijk) te dekken. In de loop van 2024 zal een besluit voorbereid worden om deze rentebaten aan specifieke projecten toe te rekenen.
Projecten Regio Deal RD GBT T/m einde schooljaar 2021-2022 Gem LANDGRAAF €0 (€28) Het DB heeft op 8 februari 2023 de subsidie voor dit schooljaar vastgesteld op €204.618,09. Naast een bedrag van €52.628,91 dat door de gemeente Landgraaf is terugbetaald, zijn ook de resterende middelen (10%) overgeboekt naar het project tekort GBT. RD GBT schooljaar 2022-2023/2023-2024 Gem LANDGRAAF €0 (€70) Inmiddels is het volledige GBT concept op drie basisscholen in Landgraaf geïmplementeerd via de Regio Deal. In totaal is er een bedrag beschikt aan de gemeente Landgraaf van €282.642,61 euro voor de schooljaren 22 t/m 24. De dekking voor deze kosten valt uiteen in twee delen. Een bedrag van €70.000 is afgeroepen bij de Provincie uit de nog resterende Regio Deal middelen. De resterende dekking is gehaald uit de reservering op het project tekort GBT. RD GBT T/m einde schooljaar 2021-2022 Gem BRUNSSUM €0 (€15) Het DB heeft op 8 februari 2023 de subsidie voor dit schooljaar vastgesteld op €70.815,83. Naast een bedrag van €63.046,57 dat door de gemeente Brunssum is terugbetaald, zijn ook de resterende middelen (10%) verwerkt op het project tekort GBT.
86
RD GBT schooljaar 2022-2023/2023-2024 Gem BRUNSSUM €0 (€40) Inmiddels is het volledige concept op één basisschool in Brunssum geïmplementeerd en op twee andere basisscholen is er sprake van een gedeeltelijke implementatie. In totaal is er een bedrag beschikt aan de gemeente Brunssum van €189.826,48 voor de schooljaren 22 t/m 24. De dekking voor deze kosten valt uiteen in twee delen. Een bedrag van €40.000 is afgeroepen bij de Provincie uit de nog resterende Regio Deal middelen. De resterende dekking is gehaald uit de reservering op het project tekort GBT. RD Verlengde schooldag Schooljaar -2023 2024 Gem HEERLEN €10 (€95) Dit project is een voortzetting van het Project Verlengde schooldag zoals eerder gestart op BS de Horizon. In 2023 is uitvoering gegeven aan het DB besluit d.d. 12 december 2022 en is een bedrag van €85.000 uitbetaald. Het resterende toegekende bedrag wordt uitbetaald na definitieve subsidievaststelling. RD GBT schooljaar 2022-2023/2023-2024 Gem HEERLEN €0 (€20) Inmiddels is het volledige GBT concept op een basisschool in Heerlen geïmplementeerd via de Regio Deal. In totaal is er een bedrag beschikt aan de gemeente Heerlen van €119.196,50 voor de schooljaren 22 t/m 24. De dekking voor deze kosten valt uiteen in twee delen. Een bedrag van €20.000 is afgeroepen bij de Provincie uit de nog resterende Regio Deal middelen.
De resterende dekking is gehaald uit de reservering op het project tekort GBT. RD GBT T/m einde schooljaar 2021-2022 Gem KERKRADE €0 (€18) Het DB heeft op 8 februari 2023 de subsidie voor dit schooljaar vastgesteld op €102.486,30. Naast een bedrag van €59.700,90 dat door de gemeente Kerkrade is terugbetaald, zijn ook de resterende middelen (10%) verwerkt op het project tekort GBT. RD GBT schooljaar 2022-2023/2023-2024 Gem KERKRADE €0 (€50) Inmiddels is het volledige GBT concept op twee basisscholen in Kerkrade geïmplementeerd. In totaal is er een bedrag beschikt aan de gemeente Kerkrade van €228.023 voor de schooljaren 22 t/m 24. De dekking voor deze kosten valt uiteen in twee delen. Een bedrag van €50.000 is afgeroepen bij de Provincie uit de nog resterende Regio Deal middelen. De resterende dekking is gehaald uit de reservering op het project tekort GBT. Tekort GBT €155 (€472) Dit project is aangemaakt omdat er een tekort werd voorzien in de dekking voor de GBT en Verlengde schooldag-middelen. Naast een bedrag van €272.780 DU-2021 middelen, zijn na definitieve subsidievaststelling de resterende middelen en verrekeningen uit de schooljaren 2020 t/m 2022 hieraan toegevoegd als gedeeltelijke dekking voor de uitvoering van de schooljaren 2022-2023 en 2023-2024.
Bij een aantal projecten compensatie voor de verhoging van de Overdrachtsbelasting van 2% naar 8% aan de orde: €300.000,- Mini-Saffiertjes €330.000,- Woonarrangement woningverbetering Lauradorp €30.000,- Schilterstraat waarvan €21.600,- uitgekeerd €200.000,- Kastelenbuurt/Hoofdstraat Parkstad-Aken leerlingen ontdekken de kansen bij de buren € 7 (€ 74) Vergroten van de awareness van grensoverschrijdende kansen van jongeren in Parkstad en Aken van vmbo tot en met vwo. Bevorderen van de Duits-Nederlandse en Euregionale mobiliteit van toekomstige generaties burgers in Parkstad en Aken. In 2023 is 90% uitbetaald. GROS NL/D op het gebied van digitalisering €7 (€ 70) Doel: De economie in de regio Parkstad, en daarmee ook het ecosysteem van BSSC, te versterken. Creëren van naamsbekendheid van de regio Parkstad (Heerlen). Aansluiting zoeken op de speerpunten Brede Welvaart en AI. Acquisitie van samenwerkingspartners en bedrijven die zich willen vestigen in de regio Parkstad. In 2023 is 90% uitbetaald.
87
Destinatiemarketingplan ‘Dit is Parkstad: Duitse markt’ € 149 (€ 75) Doel: Het versterken van de bekendheid en het imago van regio Parkstad in Noordrijn-Westfalen en toeristisch recreatieve bestedingen verhogen / bevorderen van de lokale economie. In 2023 is de cofinanciering verwerkt vanuit project GROS Regio Deal. International Deal MKB Parkstad € 6 (€ 56) Doel: Bevorderen van de grensoverschrijdend ondernemerschap, i.e. vergroten van de slagkracht van lokale MKBondernemers in het succesvol zakendoen over de grens (focus op met name Aken en achterland). In 2023 is 90% uitbetaald. Center Court / Vie € 400 (€ 400) De laatste 10% wordt mogelijk pas uitgekeerd worden na goedkeuring van het vaststellingsverzoek in april 2025. Cultuurapp C-US € 7 (€ 73) Doel: Ontwikkeling en exploitatie van een cultuurapp, die alle cultuurinstellingen in de euregio aan de burger/toerist toegankelijk maakt op een manier die nu nog niet gebeurt. In 2023 is 90% uitbetaald. Cross-border Studio € 2 (€ 20) Doel: Bewustmaking van beleidsmakers van de noodzaak van grensoverschrijdende samenwerking bij elk groot ruimtelijke ordeningsproject. Focusverschuiving teweeg brengen voor de grensoverschrijdende regio als een geheel. Verbinding leggen met RWTH en New Regional Bauhaus Heerlen. In 2023 is 90% uitbetaald.
Uitbreiding E-bike deelsysteem (Velocity) € 0 (€ 129) Doel: Ontwikkeling van een grensoverschrijdend e-bike-deelsysteem als volwaardig alternatief voor de auto. In 2023 zijn de middelen volledig beschikt en uitbetaald. (RD) Sprinckplank €0 (€7) Het DB heeft op 12 juli 2023 de subsidie vastgesteld op €0, in overeenstemming met het vaststellingsverzoek, omdat de behaalde resultaten nauwelijks zijn te relateren aan de Regio Deal periode. Het reeds betaalde voorschot van €63.000 euro is door de gemeente Heerlen terugbetaald en samen met de resterende middelen (10%) opgenomen in het project Onderwijs Arbeidsmarkt Projecten. (RD) WooW €0 (€6) Het DB heeft op 11 oktober 2023 de subsidie vastgesteld op €57.880. Dit is het volledige bedrag van de eerder toegekende subsidie en daarbij is overgegaan tot uitbetaling van de eerder toegekende resterende middelen (10%). (RD) Wijkbedrijf Brunssum Noord €0 (€13) Het DB heeft op 24 mei 2023 de subsidie vastgesteld op €131.950. Dit is het volledige bedrag van de eerder toegekende subsidie en daarbij is overgegaan tot uitbetaling van de eerder toegekende resterende middelen (10%). RD Stratenaanpak Parkstad Limburg € 478 (€ 552) In het kader van dit Regio Deal project zijn er in 2023 subsidies uitgekeerd aan een aantal vastgoedeigenaren in de regio die hun winkelvastgoed transformeren naar andere functies.
Op grond van de vastgestelde subsidieregeling voor dit project kunnen deze eigenaren subsidie aanvragen om een gedeelte van de verbouwings- of renovatiekosten te financieren. Onderwijs Arbeidsmarkt Projecten €70 (0) Dit project is aangemaakt als dekking voor toekomstige onderwijs arbeidsmarktprojecten, waarbinnen terugvloeiende middelen uit eerdere onderwijs arbeidsmarktprojecten opnieuw kunnen worden ingezet voor dit doel.
88
Projecten Regio Deal II In december 2023 zijn de gelden ontvangen inzake Regio Deal 2 voor in totaal 13,5 miljoen. In de DB vergadering van 13 december is besloten om 5,1 miljoen aan projecten toe te kennen, de overige gelden zullen in 2024 aan projecten worden toegekend.
Projecten BC Economie en Toerisme / Dagelijks bestuur
31-12-2022
Balansverschuiving
Vrijgevallen bedragen / terugbetalingen
Ontvangen bedragen
31-12-2023
Streetwise (E&T)
Bijdrage Gemeenten
21
0
209
210
22
SAFE Cities (DB)
EU
30
0
30
0
0
Gemeenten
0
135
0
0
135
50
135
239
210
157
Elsa Lab Projecten BC Economie en Toerisme
Streetwise € 22 (€ 21 ) De regionale inzet van Stichting Streetwise Parkstad is in 2023 voortgezet, als belangrijke pilaar in de uitvoering van het vastgestelde SVREZL-beleid. Streetwise begeleidt nieuwe en bestaande ondernemers voor de vestiging in, of doorontwikkeling in een aantal winkelclusters in de regio. De kosten worden gefinancierd door de deelnemende gemeenten (Beekdaelen, Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld). De Stadsregio vervult een coördinerende rol. Safe Cities € 0 (€ 30) In 2023 is besloten niet meer deel te nemen aan dit Europese project en is de verkregen dekking terugbetaald. Elsa Lab € 135 (€ 135) Door het her-alloceren van een restantbudget van de voormalige projecten Rock en Citizens Rail is in 2021 de bijdrage van Stadsregio Parkstad Limburg aan dit project georganiseerd. In 2023 heeft geen mutatie plaatsgevonden. Het project werd vorig jaar gepresenteerd bij SES.
Projecten BC GROS Cofinanciering GROS Regio Deal
Bijdrage Rijk
Projecten BC GROS
31-12-2022
Vrijgevallen bedragen / terugbetalingen
Ontvangen bedragen
31-12-2023
347
130
1.266
1.484
347
130
1.266
1.484
Cofinanciering GROS Regio Deal € 1.484 (€ 347 ) In 2023 is voor een aantal projecten cofinanciering georganiseerd waardoor kosten zijn gemaakt voor de bijdrage aan de projecten Grensoverschrijdende samenwerking op het gebied van digitalisering, de cultuurapp C-US, Cross-border Studio, International Deal MKB Parkstad, Parkstad-Aken: ontdekken kansen bij de buren en uitbreiding E-bike deelsysteem.
Projecten BC SES
Bijdrage
31-12-2022
Balansverschuiving
Vrijgevallen bedragen / terugbetalingen
Elsa Lab
Gemeenten
135
-135
0
0
0
135
-135
0
0
0
Projecten BC SES
Ontvangen bedragen
31-12-2023
Elsa Lab € 135 (€ 135) Het project Elsa Lab valt onder regie van de bestuurscommissie Economie & Toerisme. In 2023 is het project door middel van balansverschuiving onder de bestuurscommissie Economie & Toerisme verantwoord.
89
Projecten BDU Bewegwijzering Projecten BDU
Bijdrage Provincie
31-12-2022
Vrijgevallen bedragen / terugbetalingen
Ontvangen bedragen
31-12-2023
16
0
0
16
16
0
0
16
Bewegwijzering € 16 (€ 16) De bewegwijzering is een onderdeel van het BDU project Benutting onderliggend wegennet regio Parkstad. De afrekening van de totale BDU-subsidie moet nog plaatsvinden, waarin dus ook de door ons opgevoerde middelen voor de toeristische bewegwijzering worden verantwoord. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomst In 2021 is een langdurige overeenkomst aangegaan met Walas Projects BV voor huur van kantoor- en vergaderruimte aan de Kloosterweg 1 te Heerlen. Het huurcontract heeft per einde boekjaar nog een resterende looptijd van 1,3 jaar. De huurverplichting bedraagt € 90.000 per jaar. De totale huurverplichting conform de resterende looptijd van het contract bedraagt daarmee € 120.000. In 2023 is een aanvullende langdurige overeenkomst aangegaan met Walas Projects BV voor huur van extra kantoor- en vergaderruimte aan de Kloosterweg 1 te Heerlen. Het huurcontract heeft per einde boekjaar nog een resterende looptijd van 1,3 jaar. De huurverplichting bedraagt € 15.000 per jaar. De totale huurverplichting conform de resterende looptijd van het contract bedraagt daarmee € 20.000. Arbeidskostengerelateerde verplichtingen: verlofrechten Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt.
Denk hierbij aan (overlopende) verlofaanspraken. De verplichting wegens niet opgenomen verlofuren bedraagt per 31-12-2023 € 79.000 (2022: € 54.000).
90
12.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Begroting 2023
Begroting 2023 na 3e wijziging
Realisatie 2023
Verschil
700 50
720 0
718 0
-2 0
pm 40 pm 264 95 2.627 15 551
72 40 2.985 264 95 2.832 15 797
58 38 2.382 264 94 2.790 15 795
-14 -2 -604 0 -1 -42 0 -2
0
169
0
-169
Totaal lasten
4.342
7.990
7.154
-836
Bijdragen deelnemende gemeenten Bijdrage deelnemende gemeenten GROS Bijdrage gemeente Heerlen takendiscussie Totaal bijdragen deelnemende gemeenten
3.955 50 356 4.361
4.156 0 380 4.536
4.536
0
Bijdragen gemeenten flexibele schil
pm
0
0
0
Cofinanciering door derden van projecten kernactiviteiten
pm
1.443
777
-666
0
1.693
1.781
88
Omschrijving Werkbudget kernactiviteiten Grensoverschrijdende samenwerking Flexibele schil administratieve eenheid zonnepanelen Lobby inzake subsidieverwerving Cofinanciering door derden projecten kernactiviteiten Afschrijvingen buitenring Financieringskosten buitenring Loonkosten formatie Tijdelijke frictiekosten sociaal plan Materiële kosten bedrijfsvoering en huisvesting Bedrijfsvoering op orde via rentebaten
Rentebaten Totaal baten
4.361
7.672
7.094
-578
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten
19
-318
-60
259
Stortingen in reserves: Reserve Ringwegen Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies Reserve werkbudgetten flexibele schil Investeringsreserve verbouwing Reserve werkbudget DB/Regio Deal
197 0 0 0 0
197 810 0 50 65
198 482 0 50 65
-1 328 0 0 -0
Onttrekkingen aan reserves: Algemene Reserve Reserve Ringwegen Reserve werkbudget Algemeen Bestuur Reserve werkbudget DB/Regio Deal Reserve werkbudgetten flexibele schil Reserve stortplaats Nieuwenhagen Investeringsreserve verbouwing Frictiereserve
0 156 0 0 0 0 0 22
186 156 0 0 72 65 7 125
186 156 0 0 58 65 7 50
-0 0 0 0 -14 0 0 -75
0
829
483
-346
Saldo mutatie reserves
-19
318
210
-108
Gerealiseerde resultaat
0
0
150
150
Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies
91
Programma Kerntaken Begroting 2023
Begroting 2023 na 3e wijziging
Realisatie 2023
Verschil
Werkbudget:
700
720
718
-2
Lobby subsidieverwerver
40
40
38
-2
Afschrijvingskosten Buitenring
264
264
264
0
Financieringskosten Buitenring
95
95
94
-1
Cofinanciering door derden van projecten kernactiviteiten
pm
2.985
2.382
-604
Grensoverschrijdende samenwerking
50
0
0
0
1.657
1.792
1.830
37
15
15
15
0
2.821
5.913
5.341
-571
pm
1.443
777
-666
Rentebaten
0
1.693
1.781
88
Totale baten Kerntaken
0
3.136
2.558
-578
-2.821
-2.777
-2.783
-6
197
197
198
1
Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies
0
810
482
-328
Reserve werkbudget Dagelijks Bestuur
0
65
65
0
156
156
156
0
Reserve stortplaats Nieuwenhagen
0
65
65
0
Algemene Reserve
0
186
186
0
Reserve werkbudget Bestuurscommissies
0
829
483
-346
Frictiereserve
15
15
0
-15
Saldo mutaties reserves Kerntaken
-26
179
146
-33
Gerealiseerde resultaat Kerntaken
-2.847
-2.598
-2.637
-39
Omschrijving
Loonkosten formatie Tijdelijke frictiekosten sociaal plan Totale lasten Kerntaken Cofinanciering door derden van projecten kernactiviteiten
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten Kerntaken Stortingen in reserves: Reserve Ringwegen
Onttrekkingen aan reserves: Reserve Ringwegen
• Werkbudgetten bestuurscommissies In 2023 zijn de werkbudgetten van de bestuurscommissies allen bestemd op basis van het jaarplan. Het gedeelte van de werkbudgetten inzake de beschikbare middelen SPL € 611.000 (subtotaal BC’s minus DB) zijn volledig ingezet. • Werkbudget Dagelijks Bestuur Van het totale werkbudget 2023 is in het jaarplan een bedrag van €109.000 beschikbaar voor aanwending door het Dagelijks Bestuur. Het werkbudget van het Dagelijks Bestuur is € 2.000 achtergebleven bij het budget van € 109.000. Daarnaast is € 40.000 beschikbaar voor de lobby subsidieverwerving. Dit budget is nagenoeg geheel aangewend. Bij overschotten is het vigerende beleid dat programmagelden beschikbaar blijven voor programma activiteiten in het daaropvolgende jaar, mits het resultaat dit toelaat. Bij de resultaatbestemming zal worden voorgesteld om het resterende werkbudget van het Dagelijks Bestuur toe te voegen aan het werkbudget van 2024. Met betrekking tot de verschillen inzake cofinanciering door derden kernactiviteiten/projectlasten, cofinanciering door derden kernactiviteiten/projectbaten, en de reserve werkbudgetten bestuurscommissies geldt het volgende: baten en lasten van projecten worden in de staat van baten en lasten opgenomen naar rato van de voortgang van het werk.
Tekorten en overschotten worden verwerkt in de bestemmingsreserve werkbudget van de betreffende bestuurscommissie. Per saldo is het gerealiseerde resultaat nihil.
92
Programma Flexibele schil Omschrijving
Begroting 2023
Grensoverschrijdende samenwerking
Begroting 2023 na 3e wijziging
Realisatie 2023
Verschil
pm
0
0
0
Administratie zonnepanelen
0
72
58
-14
Totale lasten Flexibele schil
0
72
58
-14
Grensoverschrijdende samenwerking
pm
0
0
0
Bijdragen gemeenten aan Administratie zonnepanelen
0
0
0
0
Totale baten Flexibele schil
0
0
0
0
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten Flexibele schil
0
-72
-58
14
0
0
0
0
0
72
58
-14
0
72
58
-14
0
0
0
0
Stortingen in reserves Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies Onttrekkingen aan reserves Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies Saldo mutaties reserves Flexibele schil Gerealiseerde resultaat Flexibele schil
Het onderdeel AG Charlemagne (GROS) is als begrotingswijziging aan de kerntaken toegevoegd. De Flexibele Schil omvat daarmee enkel het project administratie zonnepanelen. Zoals in eerdere P&C-producten aangegeven, kent het project een operationeel verlies. In de bestuurscommissie Duurzaamheid is toegezegd dat eventuele tekorten door de gemeenten worden aangevuld. Overhead
Omschrijving
Begroting 2023
Begroting 2023 na 3e wijziging
Realisatie 2023
Verschil
Exploitatielasten: Kosten formatie
970
1.040
960
-80
Bedrijfsvoering
551
967
795
-172
Totale lasten Overhead
1.521
2.006
1.755
-251
Totale baten Overhead
0
0
0
0
-1.521
-2.006
-1.755
251
0
50
50
0
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten Overhead Stortingen in reserves Investeringsreserve verbouwing Onttrekkingen aan reserves:
0
Investeringsreserve verbouwing
0
7
7
0
Frictiereserve
7
110
50
-60
Saldo mutaties reserves Overhead
7
67
7
-61
Gerealiseerde resultaat Overhead
-1.514
-1.939
-1.748
190
93
Algemene dekkingsmiddelen De tabel met betrekking tot de algemene dekkingsmiddelen is opgenomen op pagina 41. Vennootschapsbelasting In 2018 heeft de belastingdienst bevestigd dat Stadsregio Parkstad Limburg vrijgesteld is voor VPB. Over 2023 hoeft derhalve geen aangifte te worden ingediend. Onvoorzien In 2023 is geen beroep gedaan op de post onvoorziene uitgaven. Overzicht incidentele baten en lasten De commissie BBV heeft in 2018 de “Notitie structurele en incidentele baten en lasten’ gepubliceerd. De toezichthouders van de twaalf provincies hebben de notitie van de Commissie BBV verder verduidelijkt door de handreiking ‘Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten’ in het derde kwartaal van 2021 te publiceren. Deze handreiking geldt ook voor GR-en onder toezicht van Gedeputeerde Staten. In het algemeen geldt dat een GR structurele taken uitvoert en daarvoor structurele baten en lasten raamt in de begroting. Structurele baten en lasten zijn dus de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Deze uitzonderingen moeten inzichtelijk gemaakt worden in het verplichte overzicht van incidentele baten en lasten. Voor elke post is een toelichting vereist. De extra baten en lasten die samenhangen met de realisatie van projecten - niet zijnde werkbudget ontvangen door de Parkstadgemeenten - zijn incidenteel van aard.
Dit betreft een belangrijk deel van het activiteitenniveau van Stadsregio Parkstad Limburg. Indien extra middelen beschikbaar komen, worden de extra baten en lasten via een tussentijdse begrotingswijziging (bij voorkeur via de bestuursrapportage) opgenomen in de begroting. Door de wijze van boekhoudkundige verwerking van deze projecten zal het eventuele geprognosticeerde resultaat op deze projecten nihil zijn. Deze posten worden verder niet meer apart toegelicht. Onderstaand een overzicht van het structureel begrotingssaldo. In 2023 bedraagt het structureel begrotingssaldo € 150.000 als gevolg van hogere rentebaten dan begroot. Onderstaand is ook een overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen. Dit betreft de incidentele baten en lasten van het programma Kerntaken. Voor het programma Flexibele Schil zijn geen incidentele baten en lasten onderkend.
Begroting 2023
Begroting 2023 na 3e wijziging
Realisatie 2023
Verschil
Saldo baten en lasten
19
-318
-60
258
Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
-19
318
210
-108
Begrotingssaldo
0
0
150
150
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
0
0
0
0
Structureel begrotingssaldo
0
0
150
150
Presentatie structureel begrotingssaldo
94
Begroting 2023
Begroting 2023 na 3e wijziging
Realisatie 2023
Verschil
Onttrekking frictiereserve
-15
-125
-50
-75
Onttrekking investeringsreserve verbouwing
-7
-7
-7
0
Onttrekking reserve stortplaatsen
0
-65
-65
0
Onttrekking algemene reserve
0
-186
-186
0
-22
-383
-308
-75
Storting reserve werkbudget DB
0
50
50
0
Storting investeringsreserve verbouwing
0
60
0
60
Overzicht incidentele lasten en baten
Incidentele baten
Verbouwing (afschrijving)
7
7
7
0
Sociaal plan
15
15
0
15
Storting reserve werkbudget DB
65
65
0
Bedrijfsvoering op orde
186
186
0
Incidentele lasten
22
383
308
75
Totaal overzicht incidentele lasten en baten
0
0
0
0
De incidentele baten en lasten die niet samenhangen met projecten betreffen: -
-
-
-
-
-
-
-
Onttrekking frictiereserve herinrichting bedrijfsvoering. De begrote onttrekking van de frictiereserve voor de herinrichting bedrijfsvoering (€ 60.000) is in lijn met de incidentele implementatiekosten herinrichting bedrijfsvoering. De begrote onttrekking heeft niet in 2023 plaatsgevonden en naar verwachting wordt deze in 2024 aangesproken. Herinrichting bedrijfsvoering (€ 60.000). Eenmalige lasten voor voorbereiding inrichting archief, implementatie document-management systeem, verdere implementatie nieuw financieel systeem en implementatie rechtmatigheidsverklaring zullen naar verwachting in 2024 gerealiseerd worden. Deze implementatiekosten zijn tijdelijk. De lasten na implementatie worden als structureel aangemerkt. Onttrekking investeringsreserve verbouwing. De onttrekking van de frictiereserve is in lijn met de afschrijving van de incidentele verbouwing (€ 7.000). In 2028 is deze verbouwing volledig afgeschreven. In 2023 is € 50.000 gestort in de investeringsreserve verbouwing vanuit de frictiereserve. De afschrijving van incidentele verbouwing (€ 7.000). In 2029 is deze verbouwing volledig afgeschreven. Onttrekking frictiereserve sociaal plan. De onttrekking van de frictiereserve is als gevolg van de invoering van het nieuwe functiewaarderingssysteem HR 21 komen te vervallen. Sociaal plan (€ 15.000).
Extra loonkosten van een medewerker die op basis van het sociaal plan het salaris betaald krijgt op grond van zijn functie en bijbehorende waardering voor de transitie, zijn als gevolg van de invoering van het nieuwe functiewaarderingssysteem HR 21 opgenomen onder de structurele loonkosten. Onttrekking reserve stortplaatsen. De reserve is gevormd ter dekking van de nazorg en eindafwerking van de stortplaats Nieuwenhagen. Deze middelen zijn vrijgevallen ten gunste van de reserve werkbudget DB omdat er geen bestedingsverplichting meer bestond. Storting reserve werkbudget DB/Regio Deal. Dit betreft een extra toevoeging aan de reserve werkbudget DB als gevolg van de vrijval van de reserve stortplaatsen. Dotaties aan de reserve werkbudget DB niet zijnde regulier werkbudget gefinancierd uit de regiobijdrage van de Parkstadgemeenten zijn per definitie incidenteel. Algemene reserve. Bij de resultaatbestemming 2022 is € 186.000 gereserveerd om de bedrijfsvoering op orde te brengen om enerzijds ziekte op te vangen in 2023 en anderzijds om de geplande activiteiten in 2023 verder op te pakken. Materiële bedrijfsvoeringskosten. De hogere bedrijfsvoeringskosten als gevolg van ziekte en het verder oppakken van de geplande activiteiten in 2023 heeft tot € 186.000 extra (incidentele) kosten geleid.
95
SPL maakt gebruik van een bestemmingsreserve ter dekking van kapitaallasten die uit activering van de investering voor de Ringwegen voorkomen. Onttrekkingen hieraan mogen, mits aan de voorwaarden voldaan, als structureel worden aangemerkt in onderstaand overzicht van structurele reservemutaties.
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Overzicht structurele reservemutaties
Begroting 2023
Begroting 2023 na 3e wijziging
Realisatie 2023
Verschil
Reserve Ringwegen
-197
-197
-198
-1
Totaal stortingen
-197
-197
-198
-1
Reserve Ringwegen
156
156
156
0
Totaal onttrekkingen
156
156
156
0
Totaal reservemutaties
-41
-41
-42
-1
96
Wet Normering Topinkomens (WNT) Volgens de Wet normering topinkomens dient de bezoldiging van topfunctionarissen te worden gepubliceerd. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder (in 2023): Naam topfunctionaris
Functie
Burgemeester R. Wever (Heerlen)
lid DB/AB
Burgemeester S. Scheepers (Simpelveld)
lid DB/AB
Burgemeester E. Geurts (Beekdaelen)
lid DB/AB
Burgemeester R. de Boer (Landgraaf)
lid DB/AB
Burgemeester W. van der Rijt (Brunssum)
lid DB/AB
Burgemeester P. Dassen-Housen (Kerkrade)
lid DB/AB
Burgemeester W. Houben (Voerendaal)
lid DB/AB
Wethouder M. Peters (Heerlen)
lid AB
Wethouder W. Schleijpen (Simpelveld)
lid AB
Wethouder H. Reijnders (Beekdaelen)
lid AB
Wethouder H. Janssen (Brunssum)
lid AB
Wethouder T. Weijers (Kerkrade)
lid AB
Wethouder S. Kropman (Landgraaf)
lid AB
Wethouder G. Delsing (Voerendaal)
lid AB
De functie van bestuurslid is onbezoldigd. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking: Gegevens 2023 bedragen x € 1,-
De heer P.M. Bertholet
Functiegegevens
Secretaris / Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01-01 / 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 132.373,76
Beloningen belastbaar op termijn
€ 22.516,56
Subtotaal
€ 154.890,32
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 223.000,00
-/- Onverschuldigd bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. € 154.890,32
N.v.t. N.v.t.
97
12.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het Algemeen Bestuur geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. De toets op de begrotingsrechtmatigheid richt zich op de gerealiseerde baten en lasten in relatie tot de geraamde baten en lasten (exclusief reserves) volgens de bijgestelde begroting. Deze toets vindt in deze jaarrekening op programmaniveau plaats, omdat het budgetrecht van het Algemeen Bestuur ook op programmaniveau is vastgelegd in de besluitvorming van de vastgestelde begroting 2023. Hieronder is een verkorte tabel opgenomen met alleen de relevante gegevens voor de analyse. Dit zijn de baten- en lastencategorieën begroting na wijziging, realisatie en het verschil:
Omschrijving
Begroting 2023 na 3e wijziging
Realisatie 2023
5.913
5.341
Verschil
Lasten programma’s ● Programma kerntaken
-571
● Programma flexibele schil
72
58
-14
Totale lasten programma’s
5.985
5.399
-586
2.006
1.755
-251
2.006
1.755
-251
3.136
2.558
-578
0
0
0
3.136
2.558
-578
4.536
4.536
0
0
0
0
4.536
4.536
0
Lasten divers: ● Overhead Totale lasten divers Baten programma’s ● Programma kerntaken ● Programma flexibele schil Totale baten programma’s Baten divers: ● Algemene dekkingsmiddelen ● Overhead Totale baten divers
Lasten Er is geen sprake van lastenoverschrijding bij de programma’s Kerntaken, Flexibele schil en Overhead. De onderschrijding van de lasten programma Kerntaken wordt met name veroorzaakt door de niet gerealiseerde cofinanciering door derden. De onderschrijding op de lasten van het programma Flexibele Schil ontstaat door lagere gerealiseerde kosten dan voorzien in de 3e begrotingswijziging. De onderschrijding op het programma Overhead wordt met name veroorzaakt door de niet bestede lasten bedrijfsvoering op orde via rentebaten en de lagere lasten inzake formatie zoals toegelicht op pagina 43 en 93. Baten Er is geen sprake van een overschrijding van de baten op programma niveau. De onderschrijding op de baten wordt met name veroorzaakt door de niet gerealiseerde cofinanciering door derden.
12.5 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
98
13. SiSa
14. Taakvelden
99
15. Rechtmatigheidsverklaring Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Het Algemeen Bestuur heeft op 13 december 2023 het normenkader vastgesteld waarin de relevante wet- en regelgeving wordt toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 238.477.
Bevindingen Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd inzake het voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. De geconstateerde afwijkingen van het begrotingscriterium betreffen: - onderschrijding lasten programma Kerntaken: € - 571.000 - onderschrijding baten programma Kerntaken: € - 578.000 - onderschrijding lasten programma Overhead: € - 251.000 Deze onderschrijdingen van lasten en baten worden in de jaarrekening vermeld en zijn daarmee conform financiële verordening tijdig aan het Algemeen Bestuur gemeld. Samengevat leidt dit tot onderstaand overzicht:
Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma's 1B. Overschrijding investeringsbudgetten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal aan begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid
Omvang € € € -
5. Resterend saldo aan begrotingsrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium Geen bevindingen
€ €
-
€
-
€
-
€
-
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie ondernomen wordt om afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
100