Document · PDF

11. Bijlage 1 Conceptbegroting 2023 VRZL.pdf

Commissie MID 19 mei 2022, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel VRZL en MCC Conceptjaarstukken 2021 en conceptbegroting 202315.599 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Betekenis

> 2,0 1,4 – 2,0 1,0 – 1,4 0,8 – 1,0 0,6 – 0,8 < 0,6

Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

2.2.4 Bepaling weerstandsvermogen Op 31 december 2021 is de weerstandcapaciteit als volgt (bedragen x € 1.000): Omschrijving

31 december 2021

Algemene reserve C&R en Brandweerzorg Algemene reserves GHOR

1.488 68

TOTAAL WEERSTANDSCAPACITEIT

1.556

Omschrijving WEERSTANDSVERMOGEN

31 december 2021 0,24

Op grond van deze cijfers kan worden geconcludeerd dat het geraamde weerstandsvermogen voor de veiligheidsregio als geheel ruim onvoldoende is.

2.2.5 Financiële kengetallen Bedragen in onderstaande tabellen zijn x € 1.000.

Begroting 2021 29.605

Rekening 2021 27.497

Begroting 2022 25.380

Begroting 2023 23.253

Begroting 2024 21.116

Netto Schuldquote [1]

Vaste schulden

Netto vlottende schuld

924

4.108

924

Overlopende passiva

26.183

16.697

26.183

Financiële activa

Uitzettingen

F G H

Totale baten

27.745

25.410

27.745

Liquide middelen

134

149

134

Overlopende activa

607

190

607

52.997

53.480

53.286

53.920

55.556

53,26% Begroting 2021 29.605

42,17% Rekening 2021 27.497

45,04% Begroting 2022 25.380

40,57% Begroting 2023 23.253

35,53% Begroting 2024 21.116

Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H*100%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen [2]

Vaste schulden

Netto vlottende schuld

924

4.108

924

Overlopende passiva

26.183

16.697

26.183

Financiële activa

Uitzettingen

F G H

Totale baten

27.745

25.410

27.745

Liquide middelen

134

149

134

Overlopende activa

607

190

607

52.997

53.480

53.286

53.920

55.556

42,17% Rekening 2021 4.761

45,04% Begroting 2022 3.586

40,57% Begroting 2023 2.602

35,53% Begroting 2024 2.224

Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H*100% 2.

Solvabiliteitsratio [3]

Eigen vermogen

53,26% Begroting 2021 8.861

Balanstotaal

47.766

60.198

60.200

7,91% Rekening 2021 52.316

5,96% Begroting 2022 54.461

4,32% Begroting 2023 54.904

3,69% Begroting 2024 55.934

Solvabiliteit (A/B)*100% 3.

Structurele exploitatieruimte [4]

Totale structurele lasten

18,55% Begroting 2021 51.906

Totale structurele baten

51.709

51.999

53.286

53.920

55.556

Totale structurele toevoegingen aan de reserves

3.369

3.470

3.574

3.682

Totale structurele onttrekkingen aan de reserves

3.187

3.848

3.669

4.031

Totale baten

52.997

53.480

53.286

53.920

55.556

Structurele exploitatieruimte ((B-A) +(D-C))/E*100%

-0,72%

-0,93%

-1,50%

-1,65%

-0,05%

Toelichting financiële kengetallen: De kengetallen zijn voor de Veiligheidsregio Zuid-Limburg minder van belang dan voor een gemeente. Dit heeft te maken met het feit dat de Veiligheidsregio Zuid-Limburg zelf niet de hoogte van haar eigen vermogen kan bepalen. In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de algemene reserve en de voorzieningen worden gevormd overeenkomstig het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, waarbij de algemene reserve tenminste €1.500.000 moet bedragen. Daardoor zijn de kengetallen zoals solvabiliteit en netto schuldquote nauwelijks door de Veiligheidsregio Zuid-Limburg te beïnvloeden. Deze kengetallen zullen door het grote aandeel van het vreemd vermogen in het balanstotaal nooit een positief beeld geven. De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. In 2020 zijn in het kader van de liquiditeitspositie van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg en voor de financiering van de investeringen langlopende leningen afgesloten. Na een stijging in 2020 als gevolg hiervan nemen vervolgens de vaste schulden als gevolg van aflossingen af en zijn er geen nieuwe langlopende leningen gepland. De netto schuldquote zien we dan ook procentueel vanaf 2022 dalen.

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio voor de komende jaren is dalende mede als gevolg van het afnemen van de reserves en voorzieningen.

Het kengetal structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. In de begroting zijn geen incidentele baten en lasten opgenomen. Dit om te voorkomen dat hierdoor structurele problemen ontstaan.

2.3

Onderhoud kapitaalgoederen

In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij tevens om het gewenste onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid ter zake. De kapitaalgoederen van VRZL concentreren zich binnen het programma Brandweerzorg. De kapitaalgoederen betreffen voertuigen, materieel en kazernes. Vervanging van kapitaalgoederen vindt plaats op basis van het meerjarige investeringsplan, op basis van wettelijke eisen of indien kwaliteitsverbetering daartoe aanleiding geeft. Een onderhoudsplan indiceert jaarlijks de kosten.

Beleidskader, uitvoering en financiële consequenties In de financiële verordening is bepaald dat periodiek een actualisatie plaatsvindt van het meerjarig onderhoudsplan. Het onderhoudsplan voor de panden is in 2019 geactualiseerd. Op basis van dit onderhoudsplan is een voorziening groot onderhoud gevormd en worden de panden onderhouden. Er is een meerjarig investeringsplan opgesteld ten aanzien van de kapitaalgoederen. Op basis van het meerjarig investeringsplan zullen er vervangingsinvesteringen plaats vinden. Op basis van het geactualiseerd onderhoudsplan zijn de panden onderhouden. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud heeft plaatsgevonden op basis van het onderhoudsplan, de gerealiseerde onderhoudskosten worden onttrokken aan de voorziening.

2.4

Financiering

De financieringsparagraaf heeft als doel inzicht geven in het Treasury beleid en de beheersing van de financiële risico’s. Het Treasury beleid van VRZL is gericht op het zo optimaal mogelijk financieren van de publieke taak, waarbij beperking van de financiële risico’s centraal staat. Deze financieringsparagraaf en het Treasurystatuut zijn belangrijke instrumenten voor transparantie in de financieringsfunctie. Ingevolge de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) moet de Veiligheidsregio beschikken over een Treasurystatuut. Op 27 maart 2014 is het Treasurystatuut Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Zuid-Limburg vastgesteld. Voor een actueel overzicht van de aangegane langlopende leningen verwijzen we naar het overzicht van de langlopende geldleningen. De bestuurlijke dialoog huisvesting brengt met zich mee dat we in de jaren 2022 en 2023 langlopende leningen gaan aantrekken, vooruitlopend op de invulling van het huisvestingsbeleid en de op dit moment geldende lage rentestand voor het aantrekken van leningen om zo de rentelast zo goed als mogelijk in te perken.

2.4.1 Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft het renterisico op de korte termijn weer. Hieronder vallen alle kortlopende financieringen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar. De kasgeldlimiet wordt bepaald door een ministerieel vastgesteld percentage (8,2%) van de totale omvang van de begroting (lasten). Hiermee wordt de maximale hoogte aangegeven van de kort aan te trekken middelen. VRZL kent geen overschrijding van de kasgeldlimiet. Kasgeldlimiet Omvang begroting (lasten) per 1 januari (grondslag) 1.

1 e kw. 2023 2 e kw. 2023 3 e kw. 2023 4 e kw. 2023 54.904

54.904

2023 54.904

Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag

8,20%

- in bedrag

4.502

Opgenomen gelden < 1 jaar

27.100

Schuld in rekening courant

Gemiddelde omvang vlottende korte schuld

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

134

27.745

Vlottende middelen (gemiddeld kwartaal) Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 )

-779

Toegestane kasgeldlimiet ( 1 )

4.502

Ruimte ( + ) / Overschrijding ( - ) ( 1- 4 )

5.281

2.4.2 Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Hoe meer de aflossing van de schuld in de tijd wordt verspreid, hoe minder gevoelig de begroting wordt voor renteschokken bij herfinanciering. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal komt daarbij in de plaats van de totale vaste schuld. De renterisiconorm heeft betrekking op uitsluitend het begrotingsjaar. VRZL kent geen overschrijding van de risiconorm waardoor renteschokken weinig tot geen effect hebben op de begroting en jaarrekening. Hieronder wordt de renterisiconorm (modelstaat B) weergegeven. Stap

5a (4>3) 5b (4<3)

Variabelen renterisiconorm 1 Renteherzieningen 2 Aflossingen 3 Renterisico (1+2)

2023 2.100 2.100

2024 2.100 2.100

2025 2.100 2.100

2026 2.100 2.100

4 Renterisiconorm Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding risiconorm

10.980 8.880 -

54.904 20% 10.980

Berekening renterisiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Percentage regeling 4= 4a*4b Renterisiconorm

2.4.3 Renteschema Renteschema (x € 1.000)

2023

a b

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten

447 0 447

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

447

d1 d2

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0 447

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

447

Renteresultaat op het taakveld Treasury

c2 c3

Liquiditeitenbeheer In 2021 waren er bij VRZL voldoende liquiditeiten. De verwachting is dat dit ook voor 2022 en 2023 zo zal zijn. Vaste geldleningen Ultimo 2020 had VRZL negen langlopende geldleningen met een totale waarde van € 27,5 miljoen. Voor een uitgebreide toelichting op deze leningen, wordt verwezen naar het bijgevoegd overzicht van langlopende geldleningen. Schatkistbankieren Aangezien de VRZL geen contracten en/of beleggingen heeft die na 4 juni 2012 zijn aangegaan, heeft de VRZL geen nadelige consequenties hiervan ondervonden. Op grond van de regeling Schatkistbankieren decentrale overheden zijn openbare lichamen verplicht om hun overtollige liquiditeit aan te houden in de schatkist bij het rijk. Deze regeling is ingesteld met als doel dat de totale gerapporteerde EMU-schuld van Nederland lager is. Vorenstaande is van belang in relatie tot de door de Europese Unie gestelde maximum EMU-schuld van 60% van het BBP. Voor de omvang van de op bankrekeningen van VRZL aan te houden liquide middelen geldt het drempelbedrag uit de hiervoor genoemde regeling. Elk kwartaal dient het gemiddelde saldo van de bankrekeningen van uw organisatie te worden berekend. Indien dit saldo het drempelbedrag overschrijdt, moet het meerdere gestort worden in de schatkist bij het rijk.

Het drempelbedrag bedraagt bij een begrotingstotaal tot € 500 miljoen, hetgeen voor VRZL van toepassing is, 0,75% van het begrotingstotaal. Uit een recente evaluatie van de regeling is gebleken dat het huidige drempelbedrag te krap is. Voor decentrale overheden met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen is de drempel voor het verplicht schatkistbankieren derhalve per 1 juli 2021 verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een absoluut minimum van € 1 miljoen.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

1.098 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

134

964

Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

54.904

(4b)

Het deel van het 54.904 begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,02 Drempelbedrag 1.098 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1 mln. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)

(5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

12.060

12.194

12.328

134

EMU-saldo Om deel te kunnen nemen aan de Economische Monetaire Unie (EMU) moeten aangesloten landen onder meer voldoen aan het criterium dat de overheidsschuld (EMU-schuld) lager moet zijn dan 60% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). Tevens moet het begrotingstekort (EMU-saldo) lager zijn dan 3% van het BBP. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, terwijl VRZL zelf met het stelsel van baten en lasten werkt en op basis daarvan ook haar saldo bepaalt. Deze saldi kunnen dan ook sterk uiteenlopen. Dat VRZL toch het EMU-saldo moet presenteren heeft te maken met de afspraken in Europa over de maximaal toegestane tekorten in de collectieve sector in de landen van de euro. Ook de EMU-saldi van de decentrale overheden tellen daarbij mee. Het EMU- saldo wordt nu nog centraal doorgegeven aan het CBS en telt nog niet mee bij de afzonderlijke gemeenten.

2.5

Bedrijfsvoering

In deze paragraaf worden de beleidsvoornemens betreffende de volgende onderwerpen behandeld: • Investeringsbeleid • Organisatiestructuur • Administratieve organisatie • Informatisering en automatisering • Kansen en bedreigingen • Personeelsbeleid

2.5.1 Wie zijn wij? In ruime zin is Bedrijfsvoering het organiseren, besturen, uitvoeren en beheersen van alle (be)sturende en ondersteunende processen. In enge zin is Bedrijfsvoering het organiseren, besturen, uitvoeren en beheersen van alle (be)sturende en ondersteunende processen. Alle ondersteunende taken voor de beide inhoudelijke programma’s (C&R en Brandweerzorg) worden tot de bedrijfsvoering (overhead) gerekend. Waar de programma’s invulling geven aan de primaire processen, geeft bedrijfsvoering invulling aan de besturende en de ondersteunende processen. Bedrijfsvoering is daarmee een belangrijke partner van de programma’s en draagt bij aan de professionaliteit van de organisatie. Bedrijfsvoering staat ten dienste van de primaire processen met betrekking tot brandweerzorg en C&R en levert gevraagd en ongevraagd advies om deze processen te bevorderen en te verbeteren. De ondersteunende processen zijn daarmee het fundament onder de primaire processen. Daarnaast heeft bedrijfsvoering expertise die van belang is bij het uitzetten van de koers voor de lange(re) termijn. Denk hierbij onder andere aan het vormen van beleid en het aanleveren van relevante en betrouwbare managementinformatie aan de hand waarvan de organisatie bijgestuurd kan worden. Deze besturende processen bepalen de richting van de organisatie.

Hiermee is een goede bedrijfsvoering cruciaal voor het realiseren van de missie van VRZL. Samen met de programma’s Brandweerzorg en C&R wordt invulling gegeven aan alle processen die nodig zijn om de taken uit te voeren. Vanuit vakmanschap en betrokkenheid zijn wij de verbindende partner in de bedrijfsvoering en leveren wij proactief de juiste producten en diensten gericht op permanente verbetering. Binnen bedrijfsvoering kennen wij de onderstaande teams: • • • •

Bestuurs- en directieondersteuning Financiën en inkoop Personeel en organisatieontwikkeling Informatie, Automatisering & Facilitair

Naast de vier bedrijfsvoeringteams neemt control een onafhankelijke positie in binnen VRZL. Concern-control heeft een brede scope en is primair op directie en bestuur gericht. Concern-control is onder directe aansturing van de directeur van de veiligheidsregio geplaatst. De concern-controller heeft een onafhankelijke positie die hem in staat stelt direct aan het dagelijks bestuur te rapporteren.

2.5.1.1 Investeringsbeleid Voor 2023 en volgende jaren staan investeringen gepland conform het meerjareninvesteringsplan dat onderdeel is van de begroting. De investeringen zijn voornamelijk zogenaamde geplande vervangingsinvesteringen in voertuigen en materieel.

2.5.1.2 Organisatiestructuur De volgende onderdelen worden benoemd: • Bestuur: Conform de wettelijke bepaling in de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. De gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid-Limburg heeft middels een bestuursovereenkomst de uitvoering van de taken overgedragen aan de Veiligheidsregio Zuid-Limburg. Het Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid-Limburg blijft eindverantwoordelijk voor het beleid en de uitvoering van de taken. • Directie: De directie bestaat in 2023 uit twee leden en is gezamenlijk verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding en het beheer van de organisatie en legt hiervoor verantwoording af aan het dagelijks bestuur. Daarbij heeft de directeur de eindverantwoordelijkheid • Programmalijnen en bedrijfsvoering: Onder de directie vallen twee programmalijnen namelijk het programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding en het programma Brandweerzorg. Daarnaast stuurt een van de directieleden de ondersteunende teams aan die gezamenlijk bedrijfsvoering vormen.

2.5.1.3 Administratieve organisatie Het interne controleplan zal in 2023 er op gericht zijn dat er een rechtmatigheidsverantwoording afgegeven kan worden. In 2022 is hier op geïnvesteerd zodat we al een cyclus hebben gedraaid ten behoeve van deze rechtmatigheidsverantwoording.

2.5.1.4 Informatisering en automatisering Naast de continue aandacht voor databeveiliging zal er in 2023 verder aandacht zijn voor de doorontwikkeling van het faciliteren van de mogelijkheden om plaats- en tijdsonafhankelijk te kunnen werken alsook de telefonie functionaliteiten om overal en altijd bereikbaar te zijn op de tijdstippen dat dit gewenst is. In 2023 zal er ook een verdere doorontwikkeling plaats vinden op informatiemanagement.

2.5.1.5 Personeelsbeleid Sinds 1 januari 2022 maakt de Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s (WVSV) namens de veiligheidsregio’s afspraken met de vakbonden over het collectief aan arbeidsvoorwaarden voor het personeel van de veiligheidsregio’s. Dit doen zij samen in het Landelijk Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio’s (LOAV). Feitelijk fungeert de WVSV als rechtsopvolger van de Brandweerkamer van het College voor Arbeidszaken (CvA) van de VNG. Echter, waar de brandweerkamer slechts aanvullende afspraken maakte over de arbeidsvoorwaarden van brandweerpersoneel, boven op de generieke afspraken voor al het gemeentepersoneel die het CvA uit onderhandelde, onderhandelt de WVSV over het geheel van arbeidsvoorwaarden voor het personeel van de veiligheidsregio’s. Dat afspraken over arbeidsvoorwaarden voor gemeentelijke personeel niet langer rechtstreeks van toepassing kunnen zijn op het personeel van de veiligheidsregio’s is een gevolg van de invoering van de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra). De inwerkingtreding van de Wnra maakt dat gemeentepersoneel al sinds 1 januari 2020 onder het private arbeidsrecht valt, terwijl de inwerkingtreding van de Wnra voor veiligheidsregio’s tot nader besluit is uitgesteld.

Daarmee valt het personeel van de veiligheidsregio’s nog steeds onder het publieke ambtenarenrecht, terwijl het gemeentepersoneel een eigen CAO heeft afgesloten. Afspraken gemaakt in het LOAV worden vastgelegd in de Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling (CAR) en een Uitwerkingsovereenkomst (UWO) Veiligheidsregio’s, verkort de CAR(-UWO) Veiligheidsregio’s.

2.5.2 Wat willen we bereiken? In 2021 is een start gemaakt met de verdere professionalisering van de bedrijfsvoering binnen VRZL. Zo is de bedrijfsvoeringsfilosofie gedefinieerd. De bedrijfsvoeringsfilosofie gaat in op de wijze waarop bedrijfsvoering in gezamenlijkheid invulling geeft aan de (be)sturende en ondersteunende processen binnen VRZL. De visie van de bedrijfsvoering is om vanuit vakmanschap en betrokkenheid de verbindende partner te zijn in de bedrijfsvoering en wij leveren proactief de juiste producten en diensten gericht op permanente verbetering. Binnen de bedrijfsvoering onderkennen we drie pijlers: • Ontwikkeling: beleid, projecten en advies • Regievoering: Planning & Control en besluitvormingsproces • Dienstverlening: zowel aan leidinggevenden alsook aan gebruikers De kernelementen van deze drie pijlers zijn: • Ontwikkeling in gezamenlijkheid • Verbinding en vertrouwen • Vakmanschap en passie • Betrouwbaar • Informatie en kennis als basis De benoemde drie pijlers zullen dit jaar met een doorloop naar 2023 verder doorontwikkeld worden.

2.5.3 Wat gaan we doen? Bij de doorontwikkeling van de bedrijfsvoeringsfilosofie is de samenwerking met de primaire programma’s van belang. De behoeftestelling vanuit die primaire programma’s in combinatie met de expertise binnen de bedrijfsvoering teams maakt dat de organisatie in de gewenste richting kan door ontwikkelen. Een richting waarbij we in gezamenlijkheid invulling geven aan de (be)sturende en ondersteunende processen. Binnen VRZL staat het thema Strategische Personeelsplanning op de agenda voor 2023. Daarnaast willen wij in 2023 het thema gespreksvoering door ontwikkelen. Het vraagstuk dat daarbij speelt is: Welke vorm van gespreksvoering is passend in de huidige tijdgeest? Uit diverse belevingsonderzoeken is gebleken dat de geautomatiseerde systemen onvoldoende ondersteunend zijn voor het personeel. In 2022 met een doorlooptijd naar 2023 wordt bekeken welke doorontwikkeling ingezet kan worden. Hoewel de rechtmatigheidsverantwoording nog niet verplicht is om op te nemen in de jaarstukken gaan wij door met de voorbereidingen zodat deze na definitieve invoering hiervan bijgevoegd kan worden aan de jaarrekening. Het proces rondom de rechtmatigheidsverantwoording en de bijbehorende verordeningen en het interne controle plan zijn opgesteld en zullen in 2023 verder worden geformaliseerd.

In de tussentijd gaan wij uitvoering geven aan het interne controleplan en de bevindingen die hieruit voortvloeien. In 2019 is als vervolg op de besluitvorming in 2018 over een nieuwe kostenverdeelsleutel en over extra financiële middelen voor de VRZL een huisvestingsbeleid vastgesteld. De directe aanleiding daarvoor was de overtuiging dat huisvestingscomponent voortaan een regionale aangelegenheid diende te zijn. Immers, risicoprofiel en dekkingsplan zijn een verantwoordelijkheid van het regionale bestuur en huisvesting is daarvan een logisch gevolg. Deze lijn betekent een ontwikkeling van een nog grotendeels lokaal verankerde huisvestingssituatie naar een regionale aanpak en beheer.

Het na te streven einddoel is een zo goed mogelijk gestandaardiseerd bestand van kazernes dat bij voorkeur in regionaal eigendom zijn. Daarbij is de notie gedeeld, dat er nog gezocht moet worden naar de juiste balans tussen regionale verantwoordelijkheid en lokale autonomie. Het gaat erom dat, vanuit het uitgangspunt dat VRZL en de gemeenten natuurlijke partner zijn, de voor alle partijen meest gunstige keuzes gemaakt blijven worden. Om te komen tot strakkere kaders om het groeimodel te sturen en te begeleiden, heeft het algemeen bestuur gevraagd om in 2022 en 2023 in de bestuurlijke dialoog toekomst brandweerzorg de scenario’s voor de huisvesting nader aan de orde te stellen. Bedrijfsvoering is hier nadrukkelijk partner van het programma brandweerzorg en brengt de huidige huisvesting met bijbehorende kaders in beeld en participeert in de bepaling van de verschillende scenario’s en de daarmee gepaard gaande kosten.

2.5.4 Wat gaat het kosten? Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Baten Bijdrage gemeenten Bijdrage gemeenten (FLO) Bijdrage Rijk (BDUR) Totaal

42.610 1.852 6.079 50.541

43.267 1.880 6.063 51.210

43.914 1.908 6.153 51.975

45.473 1.937 6.246 53.656

46.227 1.965 6.340 54.532

47.098 1.995 6.435 55.528

Bedrijfsvoering (overhead)

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

182

259

141

100

6.265 989 1.942 9.196

6.236 891 2.577 175 50 9.929

6.249 904 2.615 177 51 9.996

6.342

6.437

918 2.654

931 2.694

180 52

183 52

10.146

10.297

6.534 946 2.735 185 53 10.453

Onvoorzien Totaal

10 10

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves

621 -621

290 -290

775 -775

-8.393

-9.390

-9.090

-10.056

-10.207

-10.363

Baten Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

Resultaat

2.5.5 Risico’s Bedrijfsvoering De concern risico’s zoals benoemd in paragraaf 1.1.5 raken de bedrijfsvoering en de programma’s op alle vlakken. De samenhang tussen bedrijfsvoering en de programma’s maakt dat hier gezamenlijk op geacteerd dient te worden.

2.6

Verbonden partijen

In het BBV is verbonden partij gedefinieerd als: “Een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft”. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement, dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang is aanwezig indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. VRZL is een samenwerkingsverband op grond van de Wet veiligheidsregio’s, waaraan de 16 ZuidLimburgse gemeenten deelnemen. Vastgelegd is dat de deelnemende gemeenten er zorg voor dragen dat VRZL over voldoende middelen beschikt om aan haar verplichtingen te kunnen voldoen waarmee de exploitatie en het afdekken van financiële risico’s gewaarborgd zijn. VRZL heeft alleen de gemeenschappelijke regeling ICT PIT als verbonden partij. Verbonden partij Belang GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN Gemeenschappelijke Bestuurlijk verbonden regeling ICT PIT via het algemeen bestuur van de GR. Financieel verbonden via de bijdrage in de gemeenschappelijke kosten voor ca. € 1,0 miljoen op jaarbasis. Deze kosten betreffen: • Kosten van accounts/ werkplekken; • Kosten opslag. Overige diensten worden afgerekend op basis van overeenkomst.

Doel

Ontwikkelingen

Het leveren van ICTbasisvoorziening d.m.v. technisch beheer.

VRZL neemt vanaf 2015 deel aan deze regeling en draagt naar rato van de afname van ICTdiensten bij aan de kosten van de gemeenschappelijke regeling ICT ter ondersteuning van de bedrijfsvoering

Vanuit financieel perspectief zijn de volgende cijfers relevant: Verbonden partij GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN Gemeenschappelijke regeling ICT PIT Eigen vermogen Vreemd vermogen Verwacht resultaat Risico’s

Begin 2021 Eind 2021 0 0 0 0 0 0 Parkstad IT functioneert zonder winstoogmerk. De kosten worden naar rato van afname van de dienstverlening verdeeld over de deelnemers. De bijdrage van de deelnemers op rekening basis is gelijk aan de geraamde bijdrage tenzij het resultaat in de jaarrekening van PIT met meer dan € 250.000 afwijkt. In dat geval vindt verrekening met de deelnemers naar rato plaats. Resultaten binnen de bandbreedte van € 250.000, positief of negatief, lopen via de balans over naar een volgend exploitatiejaar. De bijdrage aan PIT wordt jaarlijks in de begroting van de VRZL geraamd.

Naast de verbonden partijen, zijn de volgende zaken van belang: • • • •

Met de Politie is een convenant afgesloten waarin afspraken over de bijdrage van de politie aan de gezamenlijke risicobeheersing, Crisisbeheersing en Rampenbestrijding staan benoemd; Met de GGD Zuid-Limburg is een bestuursovereenkomst afgesloten waarin de afspraken rond de uitvoering van de GHOR-taken staan benoemd. De GHOR maakt organisatorisch deel uit van de gemeenschappelijke regeling GGD Zuid-Limburg; In 2013 is met de colleges van de deelnemende gemeenten een overeenkomst gesloten waarin de taakoverdracht is geregeld rondom bevolkingszorg (voorbereiding en coördinatie). Deze is in 2021 geactualiseerd en opnieuw bestuurlijk bekrachtigd.; Verder is er een overeenkomst tot levering van diensten met Chemelot/Sitech. Dit betreft een samenwerking op het gebied van ongevalsbestrijding met gevaarlijke stoffen (gaspakkeninzet en schuimblussing). Door deze overeenkomst (per 1-1-2014) wordt voldaan aan de Wet veiligheidsregio’s. In de afgelopen periode is binnen die samenwerking onder meer een gezamenlijk Drone-team ingericht.

Deel B

Financiële begroting

3.1

Overzicht van baten en lasten

Veiligheidsregio Zuid-Limburg (totaal)

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

42.610 1.852 6.079 2.939 53.480

43.267 1.880 6.063 2.076 53.286

43.914 1.908 6.153 1.945 53.920

45.473 1.937 6.246 1.900 55.556

46.227 1.965 6.340 1.900 56.432

47.098 1.995 6.435 1.900 57.428

31.899 1.525 1.348 646 3.440 1.060 1.000 4.599 45.517

31.379 2.155 771 509 4.396 912 950 4.356 45.428

32.409 2.168 783 516 4.449 925 954 4.337 46.541

33.265 2.200 795 523 3.906 939 979 4.208 46.815

33.044 2.233 807 532 3.736 983 993 4.467 46.795

33.303 2.267 818 540 3.791 998 1.008 4.666 47.391

Overhead Onvoorzien Totaal

9.196 9.196

9.929 10 9.939

9.996 10 10.006

10.146 10 10.156

10.297 10 10.307

10.453 10 10.463

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

3.691 3.888 -197

2.717 3.340 -623

1.923 3.396 -1.473

1.937 3.371 -1.434

1.965 2.941 -976

1.995 2.813 -818

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves

3.369 4.285 -916

3.695 5.153 -1.458

4.072 5.226 -1.154

4.255 4.236 19

4.447 4.141 306

4.647 4.255 392

Resultaat

-120

Baten Bijdrage gemeenten Bijdrage gemeenten (FLO) Bijdrage Rijk (BDUR) Overige inkomsten Totaal baten Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Totaal lasten

3.2

Uiteenzetting van de financiële positie

Voor de financiële positie is het van belang inzicht te hebben in de meerjarige ontwikkeling van de balansen. Balansen (X € 1.000) 2022

2023

2024

2025

2026

Activa Ma teri el e va s te a ctiva

39.849

38.971

39.236

Fi na nci el e va s te a ctiva

39.849

38.971

Res erves

3.183

Voorzi eni ngen

6.633

Va s te s chul den

39.551

37.117

39.236

39.551

37.117

2.029

2.048

1.699

1.350

5.160

3.726

2.750

1.932

25.380

23.253

21.116

18.967

16.867

35.196

30.442

26.890

23.416

20.149

4.653

8.529

12.346

16.135

16.968

Passiva

Financieringstekort

- = nadelig saldo + = voordelig saldo

3.3

Overzicht baten en lasten per taakveld

Hieronder zijn voor de taakvelden die voor de Veiligheidsregio Zuid-Limburg relevant zijn de baten en lasten weergegeven. Alle bedragen luiden x € 1.000. Baten

Lasten

Taakvelden 2023

2024

2025

2023

2024

2025

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhea d, onders teuni ng orga ni s a tie

141

100

10.006

10.156

0.5

Trea s ury

0.10

Mutaties res erves

5.226

4.236

4.141

4.072

4.255

4.447

0.11

Res ul taa t va n de rekeni ng va n ba ten en l a s ten

Totaal taakveld 0 Bestuur en ondersteuning 1

Veiligheid

1.1

Cri s i s beheers i ng en bra ndweer

10.307

5.367

4.336

4.241

14.078

14.411

14.754

53.779

55.456

56.332

45.068

45.381

45.819

Totaal taakveld 1 Veiligheid

53.779

55.456

56.332

45.068

45.381

45.819

Totaal taakvelden

59.146

59.792

60.573

59.146

59.792

60.573

3.4

Overzicht van bijdragen gemeente

Overzicht bijdrage gemeenten Begroting VRZL 2022 bijdrage gemeenten regulier Afrekening index 2021 op basis van septembercirculaire 2021

Bedragen

VRZL

GHOR

43.174.523

42.073.552

1.100.971

loonindex 2/3 basis MEV septembercirculaire 2021 (1,5%)

420.736

prijsindex 1/3 basis MEV septembercirculaire 2021 (1,5%)

210.368

43.805.627

42.704.656

1.879.454

28.192

1.907.646

Piket bevolkingszorgpiket OVD-BZ (geen index)

39.500

Opleidingen Crisisbeheersing en Rampenbestrijding (geen index)

69.100

45.821.873

44.720.902

Geraamde index 2023

Begroting VRZL 2022 bijdrage gemeenten FLO index 1,5%

Totaal begroting 2023

1.100.971

3.5

Overzicht van bijdragen per deelnemende gemeente 2023-2026

In onderstaande tabel is de bijdrage weergegeven conform het ingroeimodel. Dit is de bijdrage die in rekening zal worden gebracht vanuit de Veiligheidsregio Zuid-Limburg (inclusief GHOR). Alle bedragen x €1

Beek

15.875

1.067.524

47.643

29.412

1.846

Totale bijdrage 2023 o.b.v. nieuwe verdeelsleutel 1.146.425

1.186.159

1.205.723

1.228.266

Beekdaelen

36.065

2.260.982

100.906

66.817

4.194

2.432.899

2.517.220

2.558.740

2.606.579

Brunssum

27.670

1.860.104

83.015

51.264

3.217

1.997.601

2.066.835

2.100.926

2.140.205

Eijsden-Margraten

25.900

1.719.283

76.731

47.985

3.012

1.847.010

1.911.025

1.942.546

1.978.864

Gulpen-Wittem

14.206

1.159.737

51.758

26.319

1.652

1.239.467

1.282.425

1.303.578

1.327.950

Heerlen

86.936

6.406.323

285.910

161.066

10.109

6.863.408

7.101.285

7.218.417

7.353.372

Kerkrade

45.442

3.103.324

138.500

84.190

5.284

3.331.298

3.446.757

3.503.609

3.569.112

Landgraaf

37.262

2.231.898

99.608

69.035

4.333

2.404.875

2.488.224

2.529.266

2.576.553

Maastricht

120.227

9.796.984

437.233

222.744

13.980

10.470.941

10.833.850

11.012.548

11.218.439

Meerssen

18.661

1.137.266

50.755

34.573

2.170

1.224.764

1.267.213

1.288.115

1.312.198

Simpelveld

10.477

699.632

31.224

19.411

1.218

751.485

777.530

790.355

805.132

Sittard-Geleen

91.743

6.839.676

305.251

169.972

10.668

7.325.566

7.579.460

7.704.479

7.848.523

Stein

24.875

1.444.867

64.484

46.086

2.892

1.558.329

1.612.339

1.638.933

1.669.575

Vaals

10.084

847.475

37.822

18.683

1.173

905.152

936.524

951.971

969.769

Valkenburg aan de Geul Voerendaal

16.365 12.466

1.314.035

58.645

30.319

1.903

1.404.902

1.453.594

1.477.570

1.505.195

855.045

38.160

23.096

1.450

917.750

949.558

965.221

983.267

Totaal

594.254

42.744.156

1.907.646

1.100.971

69.100

45.821.873

47.410.000

48.192.000

49.093.000

Gemeente

Inwoner aantal 1-1-2021

Bijdrage gemeente regulier

Bijdrage gemeente FLO

Bijdrage GHOR * Bijdrage opleidingskosten *

Bijdrage 2024

Bijdrage 2025

Bijdrage 2026

* = verdeling op basis van inwoner aantal 1-1-2021

3.6

Staat van reserves en voorzieningen

Omschrijving

2022 ultimo

Algemene reserve Algemene reserve GHOR Ingroeireserve kapitaallasten

dotatie

2023

onttrekking

ultimo

dotatie

2024

onttrekking

ultimo

dotatie

onttrekking

ultimo

1.488

1.396

3.695

4.356

735

4.072

4.337

470

4.255

4.207

518

Reserve sociaal plan

Reserve frictiekosten

1.065

290

775

Reserve uitgestelde activiteiten COVID-19

332

Reserve doorontwikkeling VB

219

140

Bestemmingsreserve GHOR

Totaal reserves

4.761

3.695

5.153

3.303

4.072

5.226

2.149

4.255

4.236

2.168

Voorziening FLO

2.242

1.879

2.432

1.689

1.908

2.485

1.112

1.937

2.548

501

Voorziening onderhoud panden

4.871

823

4.871

823

4.048

823

3.225

Voorziening WW-verplichtingen

143

7.256

2.717

3.340

6.633

1.923

3.396

5.160

1.937

3.371

3.726

Totaal voorzieningen

3.7

Geldleningen

Omschrijving

Oorspronkelijke

Einde

Rente

Pro resto

hoofdsom

looptijd

hoofdsom per

Aflossingen Aflossing 2022

2023

rente

Aflossing

Pro resto

2023

2024

2025

hoofdsom per

31 december

2021

2025

Geldleningen Ba nk Nederl a nds e Gemeenten nr. 40.0082517

384.631

2034

5,040%

235.540

13.000

14.000

11.000

15.000

Ba nk Nederl a nds e Gemeenten nr. 91398

1.043.695

2040

Ba nk Nederl a nds e Gemeenten nr. .40106275

1.500.000

2026

Ba nk Nederl a nds e Gemeenten nr. 40106276

2.000.000

Ba nk Nederl a nds e Gemeenten nr. 40106277

178.540

6,250%

783.130

23.000

24.000

48.000

26.000

27.000

4,690%

1.500.000

70.000

2051

4,890%

1.787.196

27.000

29.000

86.000

30.000

32.000

1.669.196

2.000.000

2051

4,990%

1.791.345

27.000

28.000

88.000

30.000

31.000

1.675.345

Ba nk Nederl a nds e Gemeenten nr. 40106278

2.000.000

2032

4,990%

1.332.626

94.000

99.000

62.000

103.000

109.000

927.626

Ba nk Nederl a nds e Gemeenten nr. 40110848

10.000.000

2026

0,580%

5.000.000

1.000.000

23.000

1.000.000

Ba nk Nederl a nds e Gemeenten nr. 40113445

10.000.000

2050

0,625%

9.666.667

333.333

58.000

333.333

8.333.335

Ba nk Nederl a nds e Gemeenten nr. 40113446

6.000.000

2030

0,020%

5.400.000

600.000

1.000

600.000

3.000.000

Totaal

34.928.326

27.496.504

2.117.333

2.127.333

447.000

2.137.333

2.147.333

18.967.172

683.130 1.500.000

3.8

Meerjareninvesteringsplan en kapitaallasten (MIP)

Meerjareninvesteringsplan 2022 - 2026: Omschrijving Gronden en terreinen Gebouwen en renovaties Installaties Inventaris en inrichting ICT en automatiseringsapparatuur Grote Voertuigen (incl. bepakking) Kleine Voertuigen Bepakking Haakarmbakken Vaartuigen Verbindingsmiddelen Adembeschermingsapparatuur Oefenmiddelen Duiken/OVR Brandweermateriaal overig Beroepskleding

Totaal

2022

2023

2024

2025

2026

100.000 4.071.418 90.000 220.000 170.000 0 0 19.000 0 0 48.000 0 21.000 90.000 0 406.700 5.236.118

0 0 200.000 376.000 0 337.000 884.000 125.000 40.000 0 294.000 400.000 123.000 0 36.000 201.000 3.016.000

0 0 0 265.000 0 1.225.000 622.000 296.000 0 0 1.356.000 0 44.000 21.000 18.000 201.000 4.048.000

0 220.000 110.000 275.000 0 267.000 2.074.000 40.000 15.000 250.000 25.000 640.000 157.000 56.000 46.000 201.000 4.376.000

0 195.000 270.000 610.000 0 0 0 252.000 0 0 266.000 0 8.000 73.000 0 201.000 1.875.000

Kapitaallasten 2022 – 2026:

Omschrijving

2022

2023

2024

2025

2026

Gronden en terreinen Gebouwen en renovaties Installaties (nieuw) Installaties (oud) Inventaris en inrichting (nieuw) Inventaris en inrichting (oud) ICT en automatiseringsapparatuur Grote Voertuigen (incl. bepakking) Kleine Voertuigen Bepakking Haakarmbakken Vaartuigen Verbindingsmiddelen Adembeschermingsapparatuur Oefenmiddelen Duiken/OVR Brandweermateriaal overig Beroepskleding

22.405 778.872 51.054 178.126 101.330 82.312 100.087 1.588.622 181.386 140.390 160.154 6.701 200.401 219.062 45.952 37.171 17.519 444.776

24.295 816.119 65.837 136.430 117.404 18.066 133.013 1.751.860 130.622 102.341 148.014 5.407 165.879 209.740 35.656 51.492 16.673 408.233

26.026 817.285 105.472 203.384 94.637 2.922 118.467 1.680.751 153.561 107.235 150.401 2.899 227.312 165.279 45.642 51.230 11.046 244.389

27.730 819.071 105.013 232.095 93.684 0 35.761 1.743.066 175.722 130.161 147.373 1.638 456.279 126.317 45.856 55.108 12.139 259.583

27.195 829.431 115.241 253.951 88.378 0 35.732 1.710.472 363.883 115.246 141.314 25.000 436.893 161.247 31.352 56.145 12.715 261.957

Totaal

4.356.319 4.337.080 4.207.938 4.466.594 4.666.151

3.9

Recapitulatie structureel en reëel evenwicht begroting 2023-2026

Recapitulatie begrotingsevenwicht Lasten Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding Programma Brandweerzorg Totaal lasten programma's

Begroting 2023 Incidenteel Structureel

Totaal

6.231 38.837 45.068

Baten Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding Programma Brandweerzorg Totaal baten programma's

404 1.400 1.804

Saldo van baten en lasten programma's

-43.264

Lasten diversen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totale lasten diverse Baten diversen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Overige inkomsten Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totale baten diverse

9.996

51.975

Totaal structurele lasten Totaal structurele baten Structureel begrotingssaldo

6.335 39.046 45.381

404 1.400 1.804

400 1.400 1.800

-43.264

-43.581

9.996 10 10.006

10.146

52.116

-1.154

889 889

4.072 4.337 265

889 889

59.146 58.257 -889

141

Totaal

6.335 39.046 45.381

51.975 141 52.116

Totaal saldo baten en lasten Storting in reserves Onttrekking uit reserves

10 10.006

Begroting 2024 Incidenteel Structureel

10 10.156

53.656

Begroting 2025 Incidenteel Structureel

6.432 39.387 45.819

400 1.400 1.800

-43.581

-44.019

10.146 10 10.156

10.297

53.756

53.656 100 53.756

4.072 5.226 1.154

29 29

4.255 4.207 -48

59.146 59.146 -

29 29

59.792 59.763 -29

100

Totaal

10 10.307

54.532

Begroting 2026 Incidenteel Structureel

Totaal

6.526 40.047 46.573

400 1.400 1.800

-44.019

-44.773

10.297 10 10.307

10.453

10 10.463

54.632

54.532 100 54.632

55.628

55.528 100 55.628

306

392

4.255 4.236 -19

4.447 4.141 -306

4.647 4.255 -392

59.792 59.792 -

60.573 60.573 -

61.683 61.683 -

100

55.528

10.453 10 10.463

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=f3cf9209-3ca2-46ec-9e0d-2e4f34f66c80