11. Bijlage 1 Begroting 2022 en meerjarenraming 2022-2025 Het Gegevenshuis.pdf
Tekst van het document
Begroting 2022 Meerjarenraming 2022-2025 concept
Voorlopige vaststelling in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 25 maart 2021. Voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg per 26 maart 2021. Definitief vast te stellen in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 1 juli 2021.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
2
Inhoudsopgave
A. Inleiding ........................................................................................................................... 4 1. Algemeen ...................................................................................................................... 4 2. Het Gegevenshuis, missie en visie ................................................................................ 4 3. De organisatie................................................................................................................ 5 4. Ontwikkelingen .............................................................................................................. 5 B. Beheer van Het Gegevenshuis....................................................................................... 7 Taakvelden ingevolge het nieuwe BBV .............................................................................. 7 Controle en verantwoording ............................................................................................... 7 C. Financieel ........................................................................................................................ 8 1. De begroting 2022 .........................................................................................................
8 1.1 Toelichting lasten begroting 2022 ...............................................................................10 1.2 Toelichting baten begroting 2022 ................................................................................13 2. De meerjarenraming 2022-2025 ...................................................................................14 2.1 Specificatie lasten meerjarenraming 2022-2025..........................................................16 2.2 Specificatie baten meerjarenraming 2022-2025 ..........................................................17 3. Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden ..........................18 4. Incidentele en structurele lasten en baten .....................................................................20 5. Bestaand en nieuw beleid .............................................................................................20 6. Reserves ......................................................................................................................20 7. Risico’s .........................................................................................................................20 D. Verplichte paragrafen ....................................................................................................21 Ad 1.
Lokale heffingen ..........................................................................................................21 Ad 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................21 Ad 3. Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................24 Ad 4. Financiering ................................................................................................................25 Ad 5. Bedrijfsvoering ............................................................................................................31 Ad 6. Verbonden partijen ......................................................................................................31 Ad 7.
Grondbeleid ................................................................................................................31 Bijlage A ..............................................................................................................................32 Bijlage B ..............................................................................................................................34 Bijlage C ..............................................................................................................................35 Lijst afkortingen .................................................................................................................37
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
3
A. Inleiding 1. Algemeen Op basis van de ontwikkelingen die hebben plaatsgevonden en de rekening 2020 kon de begrotingswijziging 2021 worden opgemaakt en ligt deze samen met deze begroting 2022 en meerjarenraming voor. Ingevolge de Wet gemeenschappelijke regelingen, dient vóór 15 april de ontwerpbegroting voor het volgend jaar door het Dagelijks Bestuur aan de Gemeenteraden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg te worden voorgelegd. De raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap kunnen hun zienswijze over de ontwerpbegroting naar voren brengen. Het Algemeen Bestuur kan na ommekomst van acht weken na verzending van de ontwerpbegroting aan de Gemeenteraden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap de begroting vaststellen. Binnen 2 weken na vaststelling door het Algemeen Bestuur, maar in ieder geval voor 1 augustus, dient het Dagelijks Bestuur de begroting te sturen aan Gedeputeerde Staten. Er is bij deze uitvoeringsorganisatie geen sprake van verschillende programma’s die verschillende maatschappelijke, economische, sociale of culturele effecten beogen. De sturing op dit soort programma’s berust bij de deelnemers.
Het Gegevenshuis levert een bijdrage aan de verantwoordelijken voor programma’s bij de deelnemers in de vorm van wettelijke uitvoeringstaken of het leveren van geo-data. Volgens het nieuwe BBV dienen de geraamde lasten en baten te worden gerubriceerd volgens de taakveldindeling. Voor Het Gegevenshuis onderscheiden we thans de volgende taakgebieden: 040 210 570 720 810 830
Overhead Verkeer en vervoer (databeheer grijs) Openbaar groen (databeheer groen) Riolering (databeheer statische rioolgegevens) Ruimtelijke ordening (beheer BGT) Wonen en bouwen (beheer BAG)
2. Het Gegevenshuis, missie en visie Het Gegevenshuis ontzorgt (lokale) overheden op het gebied van het opzetten en het beheren van object- en ruimtegerelateerde (Basis-)registraties en geometrie, alsmede het daarmee samenhangende beeldmateriaal. Hiermee kunnen (lokale) overheden voldoen aan wettelijke verplichtingen op dit gebied en kunnen dienstverlening en bedrijfsvoering kwalitatief hoogwaardig en kosteneffectief worden uitgevoerd. Het Gegevenshuis is door de opdrachtgevende overheden tevens opgericht om innovatie in technologieën te vertalen naar de toepassing van object- en ruimtegerelateerde data in het publieke domein, waardoor Het Gegevenshuis een substantiële bijdrage kan leveren aan het imago van de regio en de regionale (economische) ontwikkelingen en bijbehorende werkgelegenheid. Als openbaar lichaam fungeert Het Gegevenshuis als shared service centre in het publieke domein en ligt de focus om continu te innoveren, de dienstverlening te verbeteren en lasten te reduceren. Het Gegevenshuis is een kwalitatief hoogwaardige en innovatieve uitvoeringsorganisatie die werkt op basis van dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen met duidelijk gedefinieerde kwaliteiten en kwantiteiten.
Het onderscheidend vermogen van Het Gegevenshuis zit enerzijds in de integrale benadering van (basis)registraties in administratieve en geometrische zin en waar mogelijk en relevant bij te dragen aan datagestuurd beleid, - uitvoering en – dienstverlening door de deelnemers, anderzijds in het vermogen om nieuwe ontwikkelingen, nieuwe technologieën, nieuwe bedrijfs-voeringconcepten van lagere overheden en nieuwe vormen van (publieke) dienstverlening toepasbaar aan te bieden (uiteraard via de gemeentelijke portal). Nieuwe producten, nieuwe diensten en nieuwe afnemers vloeien hieruit voort. Voor alles geldt dat de levering van producten en diensten de marktconformiteitstoets moet doorstaan. Het Gegevenshuis fungeert als ware het een profit-organisatie, solide en betrouwbaar. Hierbij staat evenwel de status, verplichtingen en (wettelijke) verantwoording als openbaar lichaam voorop.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
4
3. De organisatie Per 1 juli 2015 hebben de gemeenten Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Nuth, Onderbanken, Simpelveld en Voerendaal de gebiedsonafhankelijke gemeenschappelijke regeling opgericht en per die datum werden alle rechten, plichten, goederen en personeel overgenomen van de GBRD/BAG-Geo, onderdeel van de Stadsregio Parkstad Limburg. Per 1 januari 2016 is de gemeente Schinnen toegetreden, per 1 januari 2017 het Waterschap Limburg en per 1 januari 2018 de gemeente Eijsden-Margraten. Per 1 januari 2019 is de gemeente Vaals toegetreden en als gevolg van de gemeentelijke herindeling de gemeente Beekdaelen. Per 1 april 2020 is de gemeente Sittard-Geleen toegetreden. Het Algemeen Bestuur van Het Gegevenshuis wordt gevormd door de portefeuillehouders van de deelnemende gemeenten en het Waterschap Limburg. Het aantal stemmen is gerelateerd aan de bijdrage aan Het Gegevenshuis en de bijdrage is gebaseerd op de afname van producten en diensten. Hiertoe wordt jaarlijks een dienstverleningsovereenkomst met iedere deelnemer apart afgesloten met daarbij behorende productbladen waarin per product de te leveren kwaliteiten, doorlooptijden en lasten zijn bepaald. Het aantal stemmen per deelnemer is terug te vinden in de bijlage.
Het Gegevenshuis is dan ook een typische uitvoeringsorganisatie, waarbij de deelnemers de rol van opdrachtgever en Het Gegevenshuis de rol van opdrachtnemer vervult. Behoudens de uitvoering van de BGT staat het de deelnemers vrij om de soort en omvang van de af te nemen producten te bepalen. Het Dagelijks Bestuur informeert het Algemeen Bestuur jaarlijks over de voortgang en legt verantwoording af over de bestede middelen. De directeur van Het Gegevenshuis is onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur belast met de leiding van de uitvoeringsorganisatie en met de zorg over de juiste taakvervulling. Er zijn twee afdelingshoofden die voor de operationele sturing zorgen. Ondersteunende functies op het gebied van de PIOFAH-taken zijn voor een belangrijk deel belegd bij de deelnemende gemeente dan wel worden op ad hoc basis ingehuurd. Voor financiën, informatiemanagement en privacy zijn 1,8 fte in eigen dienst. Daar waar bedrijfsvoeringstaken zijn uitbesteed, hebben deze medewerkers een regierol. Op het gebied van financiën, privacy, beveiliging, informatiemanagement en archivering wordt verdere professionalisering in 2021 voortgezet met een uiteindelijke toegroei naar ISO-certificering in 2021.
4. Ontwikkelingen Algemeen m.b.t. huidige werkzaamheden Bij de opmaak van de begroting 2022 speelt het coronavirus nog steeds een grote rol. Het langdurig thuiswerken heeft ons inzicht geboden in de nood aan een structurele oplossing in virtuele (CAD-)werkplekken. Inmiddels is (mede door invoering van Windows 10) dit ook in technische zin mogelijk. Flexibel werken en het werken op afstand gebeurt in de huidige situaties door het gebruik van privé devices van de medewerkers, hetgeen om meerdere redenen niet gewenst is. Nu het technisch mogelijk is, is het zaak dat bij de reguliere vervanging van de huidige devices (fat cliënts/ Cadwerkplekken) wordt ingezet op mobiele devices met virtuele werkplekken. Het is een duurdere maar noodzakelijke oplossing. Niet alleen vanuit de coronamaatregel van het verplicht thuiswerken, maar ook voor de toekomstige flexibiliteit in het werken op kantoor en op afstand. De begroting 2022 zal op onder meer dit punt dan ook bijgesteld worden. Samenhangende objectenregistratie De landelijke ontwikkeling om te komen tot een samenhangende objectenregistratie (SOR) krijgt ook in 2022 en volgende jaren haar vervolg.
Via het project waarderen op gebruiksoppervlak zijn in projectmatige zin de basisregistraties in onderlinge afstemming gebracht en heeft op alle onderdelen een vergelijk van de administratie en geometrie in de bestanden en de werkelijke situatie plaatsgevonden. Een en ander is gebeurd in samenwerking met BsGW. Nu het project nagenoeg is afgerond, is het zaak dat de beheersituatie wordt ingericht. Intern is dit geregeld, maar met BsGW zal dit in aanloop naar de SOR gebeuren via een regieportal waarvoor BsGW een aanbesteding uitvoert met de bedoeling om deze in 2021 operationeel te hebben.
Strategische pijler groei Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
5
Groei blijft één van de pijlers van de strategische agenda. Groei dient verantwoord te zijn. Het uitgangspunt is en blijft dat de overeengekomen dienstverlening met de huidige deelnemers nimmer in het gedrang mag komen. Groei wordt nagestreefd door primair nieuwe toetreders en secundair uitbreiding van producten en diensten bij de huidige deelnemers. Net als in 2021, is voor 2022 en volgende jaren de opdracht om acquisitie te doen bij gemeenten ten noorden van Sittard-Geleen en binnen de grenzen van Limburg. Daarbij wordt aangetekend dat door de coronamaatregelen het in de praktijk heel lastig is om acquisitie te voeren. Gerichte acquisitie kan worden opgepakt als de coronamaatregelen zijn opgeheven. Op het gebied van grijs en groen en huisaansluitingen riool zien we wel enige ontwikkelingen bij de deelnemers, maar dit heeft nog niet tot bestuurlijke besluitvorming geleid. Strategische pijler innovatie Op het gebied van innovatie is in 2020 verder gewerkt aan een eigen BOR-applicatie. De pilots zijn veelbelovend en de verwachting is dat voor de zomer in 2021 deze applicatie in gebruik kan worden genomen. Naast het beheer grijs en groen, wordt in 2021 riool toegevoegd aan de applicatie. Voor 2021 is een task force ingericht die zich bezig gaat houden met driedimensionaal inwinnen, beheren en leveren van data.
Het is de bedoeling dat Het Gegevenshuis ingericht is om op termijn aan verplichte regels met betrekking tot 3D te kunnen voldoen en de deelnemers kunnen ondersteunen bij bijvoorbeeld de Omgevingswet, maar ook bij andere ontwikkelingen waarbij 3D-data noodzakelijk zijn, zoals bij hergebruik van bouwmaterialen. Dit nog los van het feit dat de SOR op termijn ook vergt dat de gegevens in de basisregistraties 3D beschikbaar zijn. Hoewel door corona projecten zijn vertraagd of on hold gesteld, is het wel de bedoeling dat Het Gegevenshuis de deelnemers ondersteunt bij datagestuurd werken of –beleid in andere domeinen, bijvoorbeeld het sociale domein of op het gebied van openbare orde en veiligheid. Ook op het gebied van opsporing van strafbare feiten zal een pilot worden uitgevoerd met burgemeesters, politie en justitie. De gevolgen voor de organisatie In 2018 werd de organisatie op het gebied van de bedrijfsvoering versterkt en is een breed traject opgestart tot professionalisering van het informatiemanagement en overige aspecten van de bedrijfsvoering. In 2021 wordt stelselmatig hieraan verder gebouwd om uiteindelijk te komen tot werken met managementsystemen, bekrachtigd door diverse ISO-certificeringen. Voorwerk wat samenhangt met het inzetten van groei kost tijd (formatieruimte). Door de omvang van de organisatie is hiervoor niet apart formatie geraamd.
In de praktijk betekent dit behalve inspanningen van de directeur en de afdelingshoofden dat ook seniormedewerkers van de vakgebieden en op het gebied van ICT substantieel worden betrokken bij groeidossiers. Dit betekent dat een toch redelijk aantal productief geraamde uren opgaan in de diverse groeidossiers, waardoor externe inhuur op onderdelen nodig is. Vanaf de begroting van 2019 zijn hiervoor structurele middelen geraamd, die ook in de begroting 2022 zijn opgenomen.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
6
B. Beheer van Het Gegevenshuis Taakvelden ingevolge het nieuwe BBV De begroting van Het Gegevenshuis wordt in feite bepaald door de optelsom van de gesloten dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen. Hierin staat wat Het Gegevenshuis moet bereiken in elk begrotingsjaar van welke kwaliteit en met welke doorlooptijden en hiervoor stellen de deelnemers de middelen beschikbaar op basis van een transparante voorcalculatie. Wat dan nog rest is de strategische agenda van Het Gegevenshuis die rust op de pijlers groei en innovatie. In de inleiding zijn de ontwikkelingen in dit kader opgenomen. Als deze ontwikkelingen tot positieve besluitvorming leiden, krijgen deze ook weer hun vertaling in de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen en volgt de structurele beheersituatie. Bij Het Gegevenshuis is sprake van een hoofdtaak: het beheren van geo-data van object- en ruimtegerelateerde (basis)registraties. Het uitvoeren van deze taken vloeit voort uit de wettelijke verplichtingen binnen het stelsel van basisregistraties (b.v. BAG, BGT, Wkpb) dan wel uit het ondersteunen van beleid, uitvoering en publieke dienstverlening bij overheidstaken, zoals grijs, groen en riool. De BAG en de BGT zijn één op één te koppelen aan taakvelden, maar dat geldt niet voor alle basisregistraties.
Het geo-databeheer is volgens de beschrijvingen te koppelen aan het taakveld 040 Overhead. Dit betekent dan ook dat alle uitvoeringstaken die Het Gegevenshuis behartigt en niet rechtstreeks aan een taakveld te koppelen zijn, worden ondergebracht in het taakveld 040. De begroting kent de volgende taakvelden: 040 210 570 720 810 830
Overhead Verkeer en vervoer (databeheer grijs) Openbaar groen (databeheer groen) Riolering (databeheer statische rioolgegevens) Ruimtelijke ordening (beheer BGT) Wonen en bouwen (beheer BAG)
Voor de uitvoering van deze taken worden 3 hoofdactiviteiten onderscheiden: het inwinnen, het beheren en het uitleveren/informeren. Kernkwaliteit van Het Gegevenshuis is de integrale benadering van deze hoofdactiviteiten. Als een landmeter een gebied, gebouw of objecten gaat inmeten of als er sprake is van een bouwvergunning, dan is die inwinning zodanig opgezet dat meteen de data voor alle (basis-)registraties beschikbaar komen. Dit is uiteraard efficiënt, maar belangrijk is dat met deze kernkwaliteit tevens de belangrijke uitgangspunten gerealiseerd kunnen worden: actuele, juiste en volledige geo-data in de bestanden. De kans dat in 2 (basis-)registraties verschillende data voorkomen (toch een behoorlijk probleem in Nederland) wordt hiermee sterk gereduceerd. Met het toewerken naar een integrale objectenregistratie zet Het Gegevenshuis sterk in op uniforme en actuele data in alle registraties. Voor wat betreft het betrekken van de WOZ wordt nauw samengewerkt met BsGW en via het in 2021 in te voeren regieportal stappen richting de SOR gezet.
Controle en verantwoording Zoals eerder aangegeven, vormen de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen de kern van de relatie opdrachtgever – opdrachtnemer. Deze kern heeft alleen maar zin als opdrachtnemer periodiek en transparant over de overeengekomen prestaties en aantallen rapporteert. De inhoud en wijze van rapporteren is samen met de contractmanagers verder uitgewerkt. Hierbij stond centraal de vraag wat aan informatie en verantwoording nodig is om de opdrachtgever regie te kunnen laten uitvoeren over Het Gegevenshuis. Dan gaat het over de prestaties als overeengekomen in de productbladen, maar ook over de hiervoor benodigde middelen in begroting en rekening. De stelselmatige ontwikkeling van kengetallen maakt daar deel van uit. De hiervoor bedoelde verantwoording vindt plaats via de kwartaalrapportages. In 2018 werden vooral de nieuwe producten en diensten in overleg met de contractmanagers verder uitgewerkt in productbladen. Eind 2019 zijn de dienstverleningsovereenkomsten en de productbladen in overleg met de contractmanagers geactualiseerd en in 2020 zijn deze bestuurlijk vastgesteld. Afgesproken is om deze dienstverleningsovereenkomsten en de productbladen twee keer per jaar met de contractmanagers te evalueren en te actualiseren.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
7
C. Financieel Algemeen De begroting 2022 is gebaseerd op de feitelijke situatie bij de opmaak ervan en borduurt dan ook voor op de bijgestelde begroting 2021 die samen met deze begroting in het proces van besluitvorming is gebracht. Dit uiteraard voor zover deze situatie van structurele aard is. Voor een organisatie als Het Gegevenshuis die zo sterk in ontwikkeling is, kan het zijn dat alvorens het jaar 2022 van start gaat dat de feitelijke situatie weer heel anders is door besluitvorming inzake toetreding van nieuwe deelnemers of inzake uitbreiding van producten en diensten bij de huidige deelnemers. Maar bij de opmaak van deze begroting kunnen we alleen die aspecten meenemen waarover ook feitelijke besluitvorming heeft plaatsgevonden.
1. De begroting 2022 De begroting 2022 is gebaseerd op voorcalculatie op basis van de feitelijke situatie met daaraan toegevoegd de ontwikkeling die tot bijstelling van de begroting 2021 hebben geleid en een structureel karakter hebben. In 2022 vervallen de lasten die samenhangen met de inhuur van personeel voor de gevolgen van het project waarderen op gebruiksoppervlakte volledig. De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021 betreffen verder de verhoging van de salarislasten als gevolg van de geplande periodieke verhogingen van de salarissen. Daarnaast stijgen de lasten voor ICT/KA als gevolg van de virtuele thuiswerkplekken en het mogelijk nieuwe werkplekconcept. Indexering volgens het laatst bekende indexcijfer Prijs Bruto Binnenlands Product In de begroting is rekening gehouden met een indexering van 2,6%. Op verzoek van het Algemeen Bestuur is net als voorgaande jaren een actueel indexcijfer gehanteerd, zoals gemeenten dit ook doen. Hierbij is gekozen voor het indexcijfer behorende bij Prijs Bruto Binnenlands Product (onder meer in navolging van de gemeente Landgraaf). Bij de opmaak van deze begroting en meerjarenraming was het laatst bekende cijfer van de maand november 2020: 2,6%, aldus; https://www.cpb.nl/raming-november-2020-vooruitzicht-2021
Begroting Lasten Personeel, PIOFAH, Software, Inhuur Totaal Baten Bijdragen deelnemers Bijdragen derden Subsidie Provincie informatiecentrum mijnbouw Totaal Geraamd totaal saldo van baten en lasten Aanwenden reserve ICT Aanwenden reserve innovatie Aanwenden reserve inhuur derden Gerealiseerd of geraamd resultaat
2020 jaarrekening
2021 bijgesteld
2022
€ €
4.061.250 4.061.250
€ €
4.217.893 € 4.217.893 €
4.270.770 4.270.770
€ €
3.661.659 164.468
€ €
4.015.297 € 65.869 €
4.082.932 67.582
€ €
74.917 3.901.044
€ €
80.000 € 4.161.166 €
80.000 4.230.514
€ € € € €
-160.207 54.083 9.169 165.720 68.765
€ € € € €
-56.727 47.736 8.992 -
€ € € € €
-40.256 40.256 -
Wat betreft de incidentele baten en lasten beperkt dit in 2022 zich tot enerzijds de inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning in het kader van het informatiecentrum mijnbouw en de subsidie van de Provincie die hier tegenover staat. Daarnaast wordt de aanwending reserve ICT als incidenteel gezien met de afschrijvingen die daarbij horen.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
8
Incidentele lasten en baten Lasten Inhuur BAG-BOR-BGT-Riool (voor tijdelijke / adhoc opdrachten en meer extra werk als gevolg meldingen waarderen naar gebruiksoppervlakte) Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning en ondersteuning informatiecentrum mijnbouw Inhuur derden productie (privacy en informatie ISO-certificering) Incidentele software (BAG-BGT koppeling) Afschrijvingen Totaal Baten Subsidie Provincie informatiecentrum mijnbouw Totaal Saldo incidentele baten en lasten Aanwenden reserve ICT Aanwenden reserve innovatie Geraamd resultaat
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
2021 bijgesteld
2022
€
13.383 €
€ € € € €
80.000 13.345 30.000 136.728
€ € € € €
80.000 40.256 120.256
€ € € € € €
80.000 80.000 -56.728 47.736 8.992 -
€ € € € € €
80.000 80.000 -40.256 40.256 -
-
9
1.1
Toelichting lasten begroting 2022
Lasten Het Gegevenshuis
2021 bijgesteld
2022
Personeel € € € € € € €
2.799.059 69.976 39.120 28.461 3.039 7.598 2.947.253
€ € € € € € €
2.871.834 86.155 40.137 29.201 3.118 7.795 3.038.241
€ € € €
468.672 12.634 30.000 511.306
€ € € €
492.858 12.962 30.780 536.600
€ € € €
338.412 56.905 37.588 432.905
€ € € €
316.431 40.256 38.565 395.252
€
35.455
€
36.377
€ €
25.759 61.555
€ €
8.000 63.156
€
13.383 €
-
€ € € € €
80.000 16.208 55.069 4.000 291.429
€ € € € €
80.000 16.629 56.501 4.104 264.767
Onvoorzien
€
35.000
€
35.910
Totaal
€
4.217.893
€
4.270.770
Salarissen totaal Vorming opleiding Wagenpark/reiskosten Overige personeelskosten Arbo-verstrekkingen personeel Kosten medezeggenschap Totaal personeel Bedrijfsvoering Huisvesting, facilitaire diensten, ICT/KA Applicaties bedrijfsvoering Facilities, randapparatuur buiten contracten Totaal bedrijfsvoering Software Licentiekosten bedrijfsapplicaties Afschrijvingen Stelpost innovatie Totaal software Inhuur derden Productie (regulier) Productie (privacy en informatie ISOcertificering) Inhuur i.v.m. uitvoering strategische agenda Inhuur BAG-BOR-BGT-Riool (voor tijdelijke / adhoc opdrachten en meer extra werk als gevolg meldingen waarderen naar gebruiksoppervlakte) Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning (incidenteel) Accountant P&O/Boekhouding Archivering Totaal inhuur derden
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
10
Personeel Lasten personeel Personeel Salarissen totaal Vorming opleiding Wagenpark/reiskosten Overige personeelskosten Arbo-verstrekkingen personeel Kosten medezeggenschap Totaal personeel
2020 jaarrekening € € € € € € €
2.408.770 20.620 41.480 2.376 2.880 5.763 2.481.889
2021 bijgesteld € € € € € € €
2.799.059 69.976 39.120 28.461 3.039 7.598 2.947.253
2022 € € € € € € €
2.871.834 86.155 40.137 29.201 3.118 7.795 3.038.241
De lasten voor het personeel zijn gebaseerd op het daadwerkelijke salaris dat de medewerkers ontvangen. Er wordt dus niet begroot op schaalmaximum of maximum-1, maar op het feitelijk salaris per medewerker. In onderstaand overzicht zijn de gevolgen daar waar aan de orde de periodieke verhogingen in 2022 verwerkt. Verder is de indexering conform bruto binnenlands product meegenomen. De indexering is ook in het meerjarenperspectief mee berekend. De lasten voor vorming en opleiding en overige personeelskosten zijn gerelateerd aan de salarislasten. In 2022 gaan we uit van 3% van de salarislasten voor opleiding. Het percentage was voor het jaar 2021 gebaseerd op 2,5% in plaats van de gebruikelijke 3% van de loonsom. Door corona worden sommige opleidingen uitgesteld of vinden online plaats, waardoor locatiekosten vervallen, zoals ook in de jaarrekening 2020 te zien. In 2022 wordt verwacht dat opleidingen (fysiek) doorgang kunnen vinden. Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021 kunnen de lasten voor het wagenpark in 2022 worden doorgetrokken, rekening houdende met de indexering. Bij de overige personeelskosten gaat het in hoofdzaak om de lasten die samenhangen met de werkkostenregeling.
Deze landelijk geldende regeling bepaalt dat maximaal 1,18% van het totale fiscale loon belastingvrij kan worden ingezet voor vergoedingen aan medewerkers, zoals bijdrage vakbondscontributie, kerstpakketten, afdelingsuitstapjes, etentjes e.d. Het percentage over de eerste € 400.000,- is verhoogd naar 3%. In de jaarrekening 2020 zitten de overige personeelskosten verwerkt in de salarissen. Arbo-verstrekkingen personeel heeft te maken met verstrekkingen voor bijvoorbeeld een computerbril voor het personeel. In de post kosten medezeggenschap worden lasten begroot voor de ondernemingsraad en het lokaal overleg, zoals training en opleiding. De lasten voor deze twee posten zijn eveneens doorgetrokken, rekening houdende met de indexering.
Ondersteuning bedrijfsvoering Ondersteuning bedrijfsvoering Huisvesting, facilitaire diensten, ICT/KA Applicaties bedrijfsvoering Facilities, randapparatuur buiten contracten Totaal bedrijfsvoering
2020 jaarrekening € € € €
277.747 10.007 44.143 331.897
2021 bijgesteld € € € €
468.672 12.364 30.000 511.306
2022 € € € €
492.858 12.962 30.780 536.600
Huisvesting, facilities, ICT/KA Deze post betreft de huur van het kantoorpand en alle uitbestede facilitaire diensten aan de gemeente Landgraaf en de ondersteuning op het gebied van ICT-kantoorautomatisering door Parkstad IT. In 2022 is een extra € 12.000,- begroot voor virtuele werkplekken. Applicaties bedrijfsvoering Het Gegevenshuis heeft een eigen applicatie voor uren/verlof/ziekteregistratie, voor archivering, voor het genereren van managementinformatie en procesbeschrijvingen.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
11
Facilities, randapparatuur buiten contracten Dit betreft de lasten die gemaakt moeten worden buiten de dienstverleningsovereenkomst van Landgraaf en buiten de facilitering door Parkstad IT. Concreet gaat het dan om drukwerk, presentatiehulpmiddelen, mobiele devices e.d. Ook voor deze post geldt dat er geen afwijkingen zijn ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021.
Software Software
2020 jaarrekening
Licentiekosten bedrijfsapplicaties Afschrijvingen Stelpost innovatie Totaal software
€ € € €
2021 bijgesteld € € € €
468.240 63.253 531.493
2022 € € € €
338.412 56.905 37.588 432.905
316.431 40.256 38.565 395.252
Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021 zitten in de begroting 2022 uiteraard niet de incidentele kosten van 2021 die te maken hebben met de BAG-BGT-koppeling.
Software leverancier NedGraphics
Reconi Bentley Centric GeoNovation Imagem LNR Globalcom GIM LNR Net Ideoma Sweco Totaal software
2021 bijgesteld
Pakket BRK/Wkpb Geo-cad NedGW NedBGT / Nedinwinning BGT-BAG koppeling (structurele kosten) E-herkenning Microstation Ondersteuning (incl. BAG-BGT koppeling) Licenties Ondersteuning
FME Desktop Bluebeam Obsurv
2022
€ € € €
6.102 13.301 38.429 3.866
€ € € €
6.260 13.647 39.428 3.967
€ € €
40.000 € 147 € 20.174 €
10.260 150 20.699
€ € € € € € € € € €
40.323 18.000 10.000 15.799 17.720 4.674 5.625 1.423 102.830 338.412
€ € € € € € € € € €
41.371 18.468 10.260 16.210 18.181 4.796 5.771 1.460 105.503 316.431
Inhuur derden Inhuur derden
2020 jaarrekening
Productie (regulier) Productie (privacy en informatie ISOcertificering) Inhuur i.v.m. uitvoering strategische agenda Inhuur BAG-BOR-BGT-Riool (voor tijdelijke / ad hoc opdrachten en extra werk als gevolg van meldingen waarderen naar gebruiksoppervlakte) Inhuur waarderen gebruiksoppervlakte Inhuur expertise na-ijlende effecten Accountant P&O/Boekhouding Archivering Totaal inhuur derden
€
56.680
€
35.455
€
36.377
€ €
12.014 16.201
€ €
25.759 61.555
€ €
8.000 63.156
€ € € € € € €
199.044 € 273.349 € 74.917 € 25.093 € 52.282 € 6.361 € 715.940 €
13.383 80.000 16.208 55.069 4.000 291.429
€
-
€ € € € €
80.000 16.629 56.501 4.104 264.767
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
2021 bijgesteld
2022
12
In 2021 zien we incidentele lasten op het gebied van inhuur derden op het gebied van privacy en informatie ISO-certificering. Vanaf 2022 gaan we ervanuit dat inschakeling van externe adviesbureaus minder aan de orde is. Er zijn dan uiteraard wel kosten voor de vervolgaudits. Het project waarderen naar gebruiksoppervlakte heeft een uitloop naar 2021. In 2022 is dit project afgerond. Voor het overige zien we bij de inhuur van derden de doortrekking van de cijfers als opgenomen in de bijgestelde begroting 2021 inclusief indexering.
Onvoorzien De post onvoorzien wordt ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021 met 2,6 % geïndexeerd (bruto binnenlands product) en bedraagt € 35.910,-.
1.2 Toelichting baten begroting 2022 Bijdrage deelnemers Bijdrage deelnemers Bijdrage Beekdaelen Bijdrage Brunssum Bijdrage Eijsden-Margraten Bijdrage Heerlen Bijdrage Kerkrade Bijdrage Landgraaf Bijdrage Simpelveld Bijdrage Sittard-Geleen Bijdrage Vaals Bijdrage Voerendaal Bijdrage Waterschap Limburg* Bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten Totaal bijdrage deelnemers
2020 jaarrekening € € € € € € € € € € € € €
409.739 133.411 242.557 1.210.610 135.727 247.563 103.421 615.985 108.313 155.309 105.037 193.987 3.661.659
2021 bijgesteld € € € € € € € € € € € € €
434.446 132.980 258.757 1.304.362 144.062 241.668 110.921 901.568 116.804 167.182 112.548 90.000 4.015.297
2022 € € € € € € € € € € € € €
445.741 136.437 265.485 1.338.276 147.808 247.951 113.805 925.009 119.841 171.529 115.474 55.577 4.082.932
*Let op: voor het Waterschap Limburg is in deze bijgestelde begroting het bedrag opgenomen exclusief btw. De bijdrage inclusief btw bedraagt in de jaarrekening 2020 € 109.541,- in de bijgestelde begroting 2021 € 117.676,- en in de begroting 2022 € 121.116,-. Alle structurele lasten worden toegerekend naar de producten en diensten waarvoor voor elk product/dienst een apart productblad is opgesteld. Sommige lasten, zoals personeel primaire proces en kosten voor software zijn rechtstreeks toe te rekenen aan een product of dienst. Sommige lasten, met name de lasten voor ondersteuning bedrijfsvoering worden via een verrekensleutel toebedeeld aan de producten en diensten. Overall kan worden gesteld dat de bijdrage van de deelnemers toeneemt door de hogere lasten voor onder meer ICT, huisvesting en facilitaire diensten. Door het structurele karakter zet dit in 2022 voort. In de bijgestelde begroting 2019 werd voor het eerst de post bijdrage deelnemers wegens ad hoc opdrachten opgenomen. De post heeft betrekking op allerlei opdrachten die door diverse deelnemers worden verstrekt, maar die niet geprognosticeerd zijn in de dienstverleningsovereenkomsten. In een aantal gevallen leidt de incidentele afname van producten tot een structurele afname. In die gevallen wordt de dienst-verleningsovereenkomst bijgesteld en de bijdrage van de deelnemer structureel verhoogd.
Bij de incidentele opdrachten kan vooral gedacht worden aan landmeetwerkzaamheden, thematische kaarten, gis-analyses, riooladviezen en dergelijke. In 2022 gaan we ervanuit dat de incidentele afname van de producten langzaam tot een structurele afname gaan leiden, zoals bijvoorbeeld huisaansluitingen riool. De bijdragen op productniveau zijn in de bijlage opgenomen.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
13
Bijdrage derden en overige baten Bijdrage derden Brandweer Parkstad Limburg Mijnwater B.V. BsGW KaartViewer Overige opdrachtgever (stelpost) Totaal bijdrage derden
2021 bijgesteld € € € € € €
3.195 1.580 2.519 18.350 40.225 65.869
Overige baten Subsidie Provincie mijnbouw Totaal overige baten
2022 € € € € € €
2021 bijgesteld € €
80.000 € 80.000 €
3.278 1.621 2.584 18.599 41.500 67.582
2022 80.000 80.000
De bijdrage derden bestaat uit structurele afnemers van producten/diensten die geen deelnemer zijn, zoals de Brandweer, Parkstad Limburg, Mijnwater B.V. en BsGW. De bijdragen hebben veelal te maken met gebruik het product Geo-info en het gebruik van de KaartViewer. Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021 zijn deze cijfers met indexering doorgetrokken. Daarnaast ontvangt Het Gegevenshuis een subsidie à € 80.000,- voor het informatiecentrum mijnbouw.
Mutaties reserves Mutaties reserve Aanwenden reserve ICT Aanwenden reserve innovatie Totaal
2021 bijgesteld € € €
47.736 € 8.992 € 56.727 €
2022 40.256 40.256
Aanwending reserve ICT Ter dekking van de afschrijvingslasten 2022 van de aangeschafte software wordt de (doel)reserve ICT voor een bedrag van € 40.256,- aangewend. Zoals eerder aangegeven worden geen nieuwe stortingen meer in de reserve ICT gedaan en wordt deze reserve afgebouwd. In de toekomst zullen kosten van rente en afschrijvingen van software rechtstreeks aan het product worden toegerekend.
2. De meerjarenraming 2022-2025 Voor de meerjarenraming is op dit moment niet meer te voorzien dan op dit moment bekend is. In hoofdzaak bestaat de meerjarenraming dan ook uit doortrekking van de bijgestelde begroting 2021 met indexering met de laatst bekende index bruto binnenlands product. Uiteraard zal dit met invulling van de strategische agenda naar verwachting een geheel ander beeld opleveren, maar de financiële vertaling kan eerst aan de orde zijn bij besluitvorming omtrent groei of innovatie. Het project informatiecentrum mijnbouw is vooralsnog voorzien tot 1 september 2023. Vandaar dat in 2024 en 2025 de lasten en baten hiervan niet zijn opgenomen. Over continuering dient nog besluitvorming plaats te vinden. De salarissen werden in meerjarenperspectief opgenomen op basis van voorcalculatie, rekening houdende met indexering en rekening houdende met periodieke verhogingen.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
14
Meerjarenraming Het Gegevenshuis Lasten Personeel, PIOFAH, Software, Inhuur Totaal Baten Bijdragen deelnemers Bijdragen derden Subsidie Provincie informatiecentrum mijnbouw Totaal Geraamd totaal saldo van baten en lasten Aanwenden reserve ICT Geraamd resultaat
2022
2023
€ €
4.270.770 4.270.770
€ 4.356.162 € 4.356.162
€ 4.386.855 € 4.489.410 € 4.386.855 € 4.489.410
€ €
4.082.932 67.582
€ 4.196.835 € 69.339
€ 4.309.168 € 4.417.908 € 70.915 € 71.501
€ €
80.000 4.230.514
€ 80.000 € 4.346.174
€ - € € 4.380.083 € 4.489.410
€ € €
-40.256 40.256 -
€ € €
€ € €
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
-9.988 9.988 -
2024
-6.772 € 6.772 € - €
2025
-
15
2.1 Specificatie lasten meerjarenraming 2022-2025 Ten behoeve van deze meerjarenraming volgt onderstaand een specificatie van de lasten op de onderdelen. Lasten Het Gegevenshuis
2022
2023
2024
2025
Personeel Salarissen totaal
€
2.871.834
€ 2.946.502
€ 3.023.111
€ 3.101.712
Vorming opleiding
€
86.155
€
88.395
€
90.693
€
93.051
Wagenpark/reiskosten
€
40.137
€
41.181
€
42.251
€
43.350
Overige personeelskosten
€
29.201
€
29.960
€
30.739
€
31.539
Arbo-verstrekkingen personeel
€
3.118
€
3.199
€
3.282
€
3.368
Kosten medezeggenschap
€
7.795
€
7.998
€
8.206
€
8.419
Totaal personeel
€
3.038.241
Huisvesting, facilitaire diensten, ICT/KA
€
Applicaties bedrijfsvoering
€
Afschrijving zaaksysteem
€
Facilities, randapparatuur buiten contracten Totaal bedrijfsvoering
€ 3.117.235
€ 3.198.283
€ 3.281.439
492.858
€
505.672
€
518.819
€
532.309
12.962
€
13.299
€
13.645
€
14.000
-
€
8.750
€
8.750
€
8.750
€
30.780
€
31.580
€
32.401
€
33.244
€
536.600
€
559.301
€
573.616
€
588.302
Licentiekosten bedrijfsapplicaties
€
316.431
€
324.658
€
333.099
€
341.760
Afschrijvingen
€
40.256
€
9.988
€
9.988
€
-
Stelpost innovatie
€
38.565
€
38.565
€
39.568
€
39.568
Totaal software
€
395.252
€
373.211
€
382.655
€
381.328
Productie (regulier)
€
36.377
€
37.323
€
38.293
€
39.289
Productie (privacy en informatie ISO-certificering)
€
8.000
€
8.208
€
8.421
€
8.640
Inhuur i.v.m. uitvoering strategische agenda Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning
€
63.156
€
64.798
€
66.483
€
68.211
€
80.000
€
80.000
€
-
€
-
Accountant
€
16.629
€
17.062
€
17.505
€
17.961
P&O/Boekhouding
€
56.501
€
57.970
€
59.477
€
61.023
Archivering
€
4.104
€
4.211
€
4.320
€
4.433
Totaal inhuur derden
€
264.767
€
269.571
€
194.500
€
199.557
Onvoorzien
€
35.910
€
36.844
€
37.802
€
38.784
Totaal
€
4.270.770
Ondersteuning bedrijfsvoering
Software
Inhuur derden
€ 4.356.162
€ 4.386.855
€ 4.489.410
De salarissen zijn in meerjarenperspectief opgenomen op basis van voorcalculatie, rekening houdende met indexering en rekening houdende met periodieke verhogingen. De aanschaf voor een zaaksysteem wordt verwacht in 2021, waardoor de afschrijving een jaar later start. Verder wordt uiteraard in meerjarenperspectief rekening gehouden met de feitelijke afschrijvingen van software per pakket. In de meerjarenraming wordt rekening gehouden met inhuur derden op verschillende onderdelen. De inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning voor het informatiecentrum mijnbouw stopt (vooralsnog) na 2023. De in 2021 op te leveren kwaliteitsmanagementsystemen en ISO-certificeringen zullen in meerjarenperspectief onderhouden moeten worden. Dit is voorzien vanaf 2022.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
16
Voor het overige kunnen in deze fase de lasten niet anders worden geduid dan het doortrekken van de lasten in de bijgestelde begroting 2021, vermeerderd met het laatst bekende indexcijfer bruto binnenlands product, zijnde 2,6 % (stand in november 2020, laatst bekende bij de opmaak van deze meerjarenraming).
2.2 Specificatie baten meerjarenraming 2022-2025 Aan de batenkant in meerjarenperspectief zien we dat de bijdrage van deelnemers nagenoeg gelijk op loopt met de gehanteerde index per jaar bruto binnenlands product. Bij de overige baten zijn de bijdragen derden behoudens indexering gelijk gehouden. De subsidie van de Provincie voor het informatiecentrum mijnbouw stopt na 2023. Baten Het Gegevenshuis Bijdrage deelnemers Bijdrage Beekdaelen Bijdrage Brunssum Bijdrage Eijsden-Margraten Bijdrage Heerlen Bijdrage Kerkrade Bijdrage Landgraaf Bijdrage Simpelveld Bijdrage Sittard-Geleen Bijdrage Vaals Bijdrage Voerendaal Bijdrage Waterschap* Bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten Totaal bijdrage deelnemers
2022
2023
2024
€ € € € € € € € € € €
445.741 € 136.437 € 265.485 € 1.338.276 € 147.808 € 247.951 € 113.805 € 925.009 € 119.841 € 171.529 € 115.474 €
457.330 € 139.985 € 272.387 € 1.373.071 € 151.651 € 254.398 € 116.763 € 949.059 € 122.956 € 175.989 € 118.477 €
469.221 € 143.624 € 279.469 € 1.408.771 € 155.593 € 261.012 € 119.799 € 973.735 € 126.153 € 180.565 € 121.557 €
€ €
55.577 € 64.769 4.082.932 € 4.196.835
€ €
69.668 4.309.168
Overige baten Bijdragen derden Subsidie Provincie mijnbouw Totaal overige baten
€ € €
67.582 80.000 147.582
€ € €
69.339 80.000 149.339
€ € €
Totaal baten
€
4.230.514
€
4.346.174
€
2025
481.421 147.359 286.736 1.445.399 159.639 267.798 122.914 999.052 129.433 185.259 124.718
€ 68.181 € 4.417.908
70.915 € - € 70.915 €
71.501 71.501
€
4.489.410
4.380.083
* Let op: De bedragen bij het Waterschap Limburg zijn exclusief btw. Bij het Waterschap Limburg gelden de volgende bedrag inclusief btw:
2022 BGT Waterschap incl. btw
€
121.116
€ € € €
-57.015 40.256 -16.759
2023 €
124.265
€ € € €
-16.759 9.988 -6.772
2024
2025
€
127.496 €
130.811
2024
2025
€ € € €
-6.772 6.772 -
Mutaties reserves Reserve ICT Boekwaarde per 1 januari Aanwending Storting Boekwaarde per 31 december
2022
2023
€ € € €
-
Bij de mutaties reserves zien we dat de aanwending reserve ICT in meerjarenperspectief afloopt en dat is logischerwijs een gevolg van het feit dat op enig moment de 4 jarentermijn van rente en afschrijvingen is afgelopen. Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
17
3. Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden Totalen taakvelden
2022
2023
lasten baten
€ €
4.270.770 € 4.230.514 €
geraamd totaal saldo
€
4.356.162 4.346.174
2024
2025
€ €
4.386.855 € 4.380.083 €
4.489.410 4.489.410
-40.256 €
-9.988 €
-6.772 €
-
onttrekkingen aan reserves € toevoegingen aan reserves € geraamd resultaat €
40.256 € - € - €
9.988 € - € - €
6.772 € - € - €
-
Taakveld 040 Overhead lasten baten
2022
2023
2024
€ €
1.511.222 1.507.622
€ €
geraamd totaal saldo
€
-3.600
€
- €
-
onttrekkingen aan reserves € toevoegingen aan reserves € geraamd resultaat €
3.600 -
€ € €
- € - € - €
Taakveld 210 Verkeer en vervoer (databeheer grijs) lasten baten
2022 € €
124.705 122.340
€ €
138.101 138.101
€ €
142.486 € 142.486 €
159.579 159.579
geraamd totaal saldo
€
-2.365
€
-
€
- €
-
onttrekkingen aan reserves toevoegingen aan reserves
€ €
2.365 € - €
-
€ €
- € - €
-
geraamd resultaat
€
-
€
-
€
- €
-
1.542.111 1.542.111
€ €
2023
2022
2025
1.550.880 € 1.550.880 €
1.567.973 1.567.793
€
-
- € - € - €
-
2024
Taakveld 570 Openbaar groen (databeheer groen) lasten baten
€ €
112.508 110.143
€ €
geraamd totaal saldo
€
-2.365
€
-
€
onttrekkingen aan reserves toevoegingen aan reserves
€ €
2.365 -
€ €
-
geraamd resultaat
€
-
€
-
2025
2023
2024
128.269 € 128.269 €
132.654 € 132.654 €
149.746 149.746
-
€
-
€ €
-
€ €
-
€
-
€
-
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
2025
18
Taakveld 720 Riolering (databeheer statische rioolgegevens) lasten baten
2022
2023
2024
€ €
439.230 € 424.450 €
445.205 € 440.211 €
449.590 446.204
€ €
466.682 466.682
geraamd totaal saldo
€
-14.780
€
-3.386
€
-
onttrekkingen aan reserves toevoegingen aan reserves
€ €
14.780 € - €
4.994 € - €
3.386 -
€ €
-
geraamd resultaat
€
-
€
-
€
-
€
-4.994
€
-
2022
Taakveld 810 Ruimtelijke ordening (BGT) lasten baten
€ €
1.112.000 € 1.094.855 €
1.115.610 1.110.617
€ €
1.119.955 € 1.116.609 €
1.137.087 1.137.087
geraamd totaal saldo
€
-17.145
€
-4.994
€
-3.386
€
-
3.386 € - €
-
onttrekkingen aan reserves € toevoegingen aan reserves € geraamd resultaat
€
Taakveld 830 Wonen en bouwen (BAG)
2023
2025
17.145 € - €
4.994 € - €
€
-
2024
€
-
2022
2025
€
-
-
2023
2024
2025
986.865 € 986.865 €
991.250 € 991.250 €
1.008.342 1.008.342
lasten baten
€ €
971.104 971.104
€ €
geraamd totaal saldo
€
-
€
-
€
-
€
-
onttrekkingen aan reserves toevoegingen aan reserves
€ €
-
€ €
-
€ €
-
€ €
-
geraamd resultaat
€
-
€
-
€
-
€
-
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
19
4. Incidentele en structurele lasten en baten Voor de jaren 2022 - 2025 zijn de volgende lasten incidenteel van aard: Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning voor het informatiecentrum mijnbouw en de subsidie van de Provincie hiervoor. Dit project heeft vooralsnog een looptijd tot 1 september 2023. Aanwendingen van de reserve ICT. De overige lasten en baten zijn structureel van aard.
5. Bestaand en nieuw beleid Voor de jaren 2022 - 2025 zijn alle lasten en baten gebaseerd op bestaand beleid. Er is geen nieuw beleid in de ramingen verwerkt.
6. Reserves Navolgende tabel biedt inzicht in het verloop van de reserves. Gestart wordt met het jaar 2021. Vervolgens wordt het begrote verloop per 1 januari tot en met het jaar 2025 weergegeven.
Omschrijving Reserve ICT Reserve innovatie Totaal
€ € €
2021
2022
2023
2024
104.751 € 8.992 € 113.742 €
57.015 € - € 57.015 €
16.759 € - € 16.759 €
6.772 € - € 6.772 €
2025 -
Bij de jaarrekening 2015 werd de reserve ICT gevormd. Vanaf 2016 werden voor initiële investeringen vanaf dat moment aanvullende bijdragen van de deelnemers gevraagd ter voorkoming dat de reserve wordt leeg getrokken voor rente en afschrijvingen, zonder dat reserveringen worden gedaan voor de vervangingsinvesteringen. Inmiddels heeft het Algemeen Bestuur besloten dat de reserve ICT wordt afgebouwd en dat in de toekomst de systematiek zodanig wordt omgebouwd dat kosten voor rente en afschrijvingen rechtstreeks naar de producten wordt toegerekend.
7. Risico’s Bij de opmaak van deze begroting 2022 zijn in financiële zin twee uit de in de bijgestelde begroting 2021 opgenomen risico’s te vermelden. 1) Parkstad IT In deze bijgestelde begroting is rekening gehouden met de compensatieregeling zoals Parkstad-IT deze gepresenteerd heeft in haar meerjarenbegroting. Het gaat dan om een compensatiebedrag van € 88.850,- voor Het Gegevenshuis. Het is onzeker of de compensatieregeling meerjarig op deze manier wordt vastgesteld. 2) Overige risico’s Omdat Het Gegevenshuis begroot op basis van voorcalculatie (werkelijke salarissen en werkelijke contracten) en op basis van ontwikkelde kengetallen, is de kans op overige financiële risico’s zeer klein.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
20
D. Verplichte paragrafen In het Besluit Begroting- en Verantwoording staat aangegeven dat in de Programmabegroting ten minste de navolgende paragrafen opgenomen moeten zijn: 1. Lokale heffingen 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering 5. Bedrijfsvoering 6. Verbonden partijen 7. Grondbeleid De paragrafen “lokale heffingen”, “verbonden partijen” en “grondbeleid” zijn op Het Gegevenshuis niet van toepassing, omdat Het Gegevenshuis niet wordt gefinancierd door heffingen, niet participeert in verbonden partijen en geen gronden in bezit heeft. De overige paragrafen worden hieronder toegelicht.
Ad 1. Lokale heffingen Niet van toepassing.
Ad 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Gegevenshuis is een openbaar lichaam als bedoeld in de Wet op de gemeenschappelijke regelingen en is verplicht in de begroting en jaarstukken de risico’s te vermelden die de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Bij het opstellen van de begroting en de jaarstukken moet met deze voorzienbare en kwantificeerbare risico’s rekening worden gehouden. In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is aangegeven dat de risicoparagraaf dient te worden uitgebreid tot een weerstandsvermogensparagraaf. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het Gegevenshuis is een uitvoeringsorganisatie die ten behoeve van de deelnemers wettelijke taken uitvoert in het kader van het stelsel van basisregistraties: (geo-)data worden ingewonnen, beheerd en weer uitgeleverd. Met deelnemers en afnemers worden vooraf afspraken gemaakt over de hoeveelheden en kwaliteiten van producten en diensten die in dit kader worden geleverd. Hieraan is gekoppeld een transparante voorcalculatie die de hoogte van de bijdrage van de deelnemers bepaalt. Dit alles is vervat in een dienstverleningsovereenkomst met productbladen.
Het Gegevenshuis levert alleen vooraf overeengekomen producten en diensten waar de bijdrage van de deelnemer tegenover staat. Dit maakt ook de risicobenadering van Het Gegevenshuis enigszins afwijkend ten opzichte van de meeste andere gemeenschappelijke regelingen. Weerstandscapaciteit gaat over de dekkingsmiddelen en -mogelijkheden waarover de dienst kan beschikken om niet begrote, onvoorziene lasten (risico’s) af te dekken, waarbij de weerstandscapaciteit in redelijke verhouding dient te staan tot de risico’s waarvoor geen voorziening is gevormd. De kans dat er sprake is van niet begrote, onvoorziene lasten (risico’s) is op basis van de inrichting en werkwijze van Het Gegevenshuis klein. Tegenover alle te leveren producten en diensten staan baten in de zin van bijdragen van de deelnemers. Alle lasten worden toegerekend naar deze producten en diensten via voorcalculatie op basis van ervaringsgegevens. Daar waar deze laatste ontbreken wordt een risicomarge in de prijs per product/dienst opgenomen. Mocht er desondanks nog sprake zijn van onvoorziene lasten (risico’s) dan dragen de deelnemers naar rato van de afname van het desbetreffend product of dienst bij aan deze onvoorziene lasten. Dit stelt het bij een gemeenschappelijke regeling op te bouwen weerstandsvermogen in een geheel ander daglicht.
De oprichters hebben niet de bedoeling gehad om onvoorziene tekorten te voldoen via een weerstandsvermogen, maar via het bijstorten op basis van de feitelijke afname van producten en diensten. Dit vloeit ook voort uit het feit dat Het Gegevenshuis als een shared service centre functioneert en dat de pakketten van afname van producten en diensten per deelnemer zelf is samen te stellen (behalve de verplichte afname van de BGT). Uiteraard zijn hieraan voorwaarden gekoppeld via de gemeenschappelijke regeling en de dienstverleningsovereenkomsten.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
21
Zo komen bijvoorbeeld risico’s voor Het Gegevenshuis bij een afname van producten en diensten te liggen bij de deelnemer die hiertoe besluit. Bovendien zullen alleen structurele verplichtingen worden aangegaan of medewerkers in vast dienstverband worden genomen als hier via een dienstverleningsovereenkomst structurele afname van producten en diensten tegenover staan. Bij incidentele afname van producten en diensten zal er altijd gewerkt worden met huur van applicaties en licenties en inhuur van personeel. Algemene reserve De deelnemers aan Het Gegevenshuis zijn verantwoordelijk voor een eventueel overschot of tekort in een bepaald jaar naar rato van de afname van producten en diensten en de daaraan gekoppelde bijdrage. Daar waar sprake is van een reserve is dit een door het Algemeen Bestuur gelabelde reserve (bestemde reserve), maar géén algemene reserve. In de eerder aangegeven systematiek is hier ook geen noodzaak voor. Dit betekent niet dat niet wordt gekeken naar incidentele noodzakelijke middelen voor het opvangen van ontwikkelingen vanaf 2021, maar deze worden in de begroting opgenomen. Reserve ICT-investeringen De reserve ICT-voorziening is ooit gevormd bij de overgang van Parkstad naar Het Gegevenshuis en was bedoeld voor het kunnen voldoen van de kosten van rente en afschrijving van de landmeetapparatuur en software.
Als er nieuwe software of apparatuur werd aangeschaft, meestal samenhangende met de invoering van nieuwe producten of diensten of uitbreiding daarvan, werden de incidentele kosten voor aanschaf incidenteel bij de afnemers in rekening gebracht en deze gestort in de reserve ICT-investeringen zodat vanuit die reserve in meerjarenperspectief de rente en afschrijving kon worden voldaan. In 2018 heeft het Algemeen Bestuur bij de bijgestelde begroting besloten dat in 2018 de laatste storting in de ICT reserve zal plaatsvinden. Deze reserve zal daarna worden afgebouwd en de kosten die samenhangen met software en apparatuur zullen dan direct ten laste worden gelegd van producten en diensten. Reserve Innovatie Met de resultaatsbestemming jaarrekening 2015 is een reserve voor innovatie gevormd van € 40.000,-. Het Algemeen Bestuur heeft in 2016 besloten dat deze reserve kan worden aangewend voor het project 3D. Hiervan werd € 3.500,- besteed in 2016 en is het overige in 2017 besteed. Hiermee is deze reserve besteed en zullen de kosten voor rente en afschrijving vanaf 2018 vier jaren deze reserve worden aangewend. Indicatoren Aan de hand van de volgende indicatoren kan een beeld gegeven worden van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis.
De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen op de balans. Op basis van de solvabiliteit kan worden beoordeeld of de organisatie in staat is om op korte en lange termijn te voldoen aan haar betalingsverplichtingen. Solvabiliteitsratio Eigen vermogen Totaal vermogen Solvabiliteitsratio
Solvabiliteitsratio
(A) (B) (A/B)
€ €
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
31-12-2019
31-12-2020
342.715,24 € 2.783.765,89 € 12,31%
182.507,57 2.231.287,13 8,18%
80%
90%
100%
22
De solvabiliteitsratio wordt sterk beïnvloed door de rekening courant met de gemeente Landgraaf. Het rekening courantsaldo van de jaarrekening 2019 is begin 2020 vereffend, het saldo van 31-12-2020 zal begin 2021 vereffend worden. Een reële weerga van de solvabiliteitsratio wordt verkregen door de rekening courant met de gemeente Landgraaf buiten de berekening te houden. Ons inziens is dit verantwoord omdat Het Gegevenshuis over voldoende liquide middelen beschikt om de rekeningcourant vrijwel ineens af te rekenen. De solvabiliteitsratio ziet er dan als volgt uit: Solvabiliteitsratio Eigen vermogen Totaal vermogen Solvabiliteitsratio Solvabiliteitsratio
(A) (B) (A/B) 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
€ €
70%
31-12-2019
31-12-2020
342.715,24 € 723.560,91 € 47,37%
182.507,57 358.117,91 50,96%
80% 90% 100%
Zolang de rekening courant op tijd vereffend wordt, is de solvabiliteitsratio van Het Gegevenshuis gezond en is de verwachting dat Het Gegevenshuis ook meerjarig in staat is om op korte en lange termijn te voldoen aan haar betalingsverplichtingen. Doordat Het Gegevenshuis geen algemene reserves kent en door het afbouwen van de reserves ICT en innovatie zal het eigen vermogen van Het Gegevenshuis echter wel afnemen. Dit is een bestuurlijk besluit. Het resultaat 2020 wordt na besluitvorming in het Algemeen Bestuur terug betaald aan de deelnemers en telt dus ook niet mee in het eigen vermogen. De netto schuldquote (NSQ) Een goed aanvullende indicator om de hoogte van de schulden van een organisatie te beoordelen is de netto schuld als aandeel van de baten (netto schuldquote). De netto schuld betreft de totale schuld met in mindering de omvang van de geldelijke bezittingen die niet zijn ingezet t.b.v. de publieke zaak. Omdat dit per organisatie sterk kan verschillen is het raadzaam de netto schuld te gebruiken. De hoogte van de baten bepaalt in belangrijke mate hoeveel schulden een organisatie kan dragen. Hoe hoger het inkomen des te meer schuld een organisatie kan aangaan. Dit kengetal uitgedrukt in procenten wordt de netto schuldquote genoemd. Schuldratio Schulden:
31-12-2019
Schulden -/- vorderingen Baten voor bestemming reserves
Langlopende schulden Vlottende passiva Overlopende passiva Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa (A) (B)
Netto schuldquote
(A/B)
Vorderingen:
€ € € € € € € €
2.063.957,88 377.092,77 -353.011,40 -2.012.592,87 -277.722,89 -202.276,51 3.289.942,61
-6,15%
31-12-2020 € € € € € € € €
1.876.798,15 171.981,41 -418.302,25 -1.666.290,10 -29.558.60 -65.371,39 3.906.364,95
-1,67%
Voor een organisatie geldt dat het licht op rood springt als de netto schuldquote boven de 110% uitkomt. Er is dan sprake van een zeer hoge schuld. Al bij een netto schuldquote boven de 100% springt het licht voor een organisatie op oranje. Er blijft dan weinig leencapaciteit over om de gevolgen van financiële tegenvallers door bijvoorbeeld een economische recessie op te vangen. Normaal bevindt de netto schuldquote van een organisatie zich ergens tussen de 0% en 100%.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
23
Het Gegevenshuis heeft geen enkele langlopende lening, waardoor schematisch de netto schuldquote als volgt uitziet:
In meerjarig perspectief wordt niet verwacht dat de netto schuldquote toeneemt, aangezien Het Gegevenshuis geen langlopende leningen gaat afsluiten. De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte geldleningen (NSQ) Omdat Het Gegevenshuis géén leningen verstrekt, is een gecorrigeerde netto schuldquote niet aan de orde. Grondexploitatie Het Gegevenshuis exploiteert noch bouwgrond, noch grond op industrieterreinen. De indicator “grondexploitatie” kan daarom ook niet verstrekt worden. Structurele exploitatieruimte Het financiële kengetal structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de (structurele) vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Daarnaast geeft het ook aan of een organisatie in staat is om structurele tegenvallers op te vangen, dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. Voor Het Gegevenshuis dat begroot op basis van de overeengekomen dienstverleningsovereenkomsten, is dit lastig om in deze definitie te vatten. De vaststelling van het kengetal structurele exploitatieruimte in % gaat als volgt: ((B-A)+(D-C))/(E)*100% A: structurele lasten (gerealiseerd totaal van lasten); B: structurele baten (gerealiseerd totaal van baten); C: totaal structurele toevoegingen aan de reserves; D: totaal structurele onttrekkingen aan de reserves; E: gerealiseerd totaal van de baten.
Vanuit die insteek kan de structurele exploitatieruimte 2022 als volgt worden berekend: ((€ 4.150.514 - € 4.150.514) + ( € 0 - € 0 )) / € 4.230.514 * 100% = 0%. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. In 2021 was de structurele exploitatieruimte 4,94% en in 2020 4,21%. Voor de jaren 2023 t/m 2025 worden verder weinig incidentele lasten en/of baten verwacht. Belastingcapaciteit Op basis van de begroting dragen de deelnemers bij in de kosten van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. Het Gegevenshuis heft géén belastingen. De indicator “belastingcapaciteit” is dan ook niet van toepassing.
Ad 3. Onderhoud kapitaalgoederen Het Gegevenshuis heeft bij haar formele start per 1 juli 2015 alle goederen en contracten overgenomen van de GBRD/BAG-Geo. Voor wat betreft het wagenpark betreft het auto’s via een lease constructie. In de begroting is voorzien in de kosten voor het onderhoud. De overgenomen (kantoor)inventaris was ook al afgeschreven. Hardware wordt via dienstverleningsovereenkomst afgenomen van Parkstad IT waar een jaarlijkse vergoeding tegenover staat. De te activeren investeringen zijn beperkt tot de landmeetkundige apparatuur en bijbehorende software en alle overige applicaties. Hiervoor is een reserve opgenomen (zie ook resultaat ICT-reserve). In de toekomst zullen de afschrijvingskosten rechtstreeks aan de producten en diensten worden toegerekend en zal afbouw van de ICT-reserve plaatsvinden.
Begroting 2022 | Meerjarenraming 2022-2025 versie 3.0
24
Alle kosten die Het Gegevenshuis maakt, worden toegerekend naar de te leveren producten en diensten conform dienstverleningsovereenkomst en bijbehorende productbladen. Dit geldt ook voor de kapitaalgoederen. Zo worden de kosten voor apparatuur en het wagenpark volledig toegerekend. Hiermee wordt dus steeds voorzien in de onderhoudskosten van de kapitaalgoederen. Bij verandering in de omvang b.v. bij uitbreiding of de hoogte van de kosten b.v. bij vervanging, verandert dus naar evenredigheid ook de bijdrage voor de afnemers. Vandaar dat ook jaarlijks de dienstverleningsovereenkomst en bijbehorende productbladen worden vastgesteld alvorens de begroting kan worden opgemaakt.