10. Bijlage 3 Begroting 2026 en meerjarenraming 2026-2029
Tekst van het document
Begroting 2026 Meerjarenraming 2026-2029 Concept
Voorlopige vaststelling in de vergadering van het algemeen bestuur op 27 maart 2025. Voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten en het algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg per 28 maart 2025. Definitief vast te stellen in de vergadering van het algemeen bestuur op 3 juli 2025.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
2
Inhoudsopgave
A. Inleiding ............................................................................................................................ 4 1. Algemeen ...................................................................................................................... 4 2. Het Gegevenshuis, missie en visie ................................................................................ 4 3. De organisatie................................................................................................................ 5 4. Ontwikkelingen .............................................................................................................. 5 B. Beheer van Het Gegevenshuis ......................................................................................... 7 Taakvelden ingevolge het BBV .......................................................................................... 7 Controle en verantwoording ............................................................................................... 7 C. Financieel ......................................................................................................................... 8 1.
De begroting 2026 ................................................................................................... 8
1.1
Toelichting lasten begroting 2026 ...........................................................................10
1.2
Toelichting baten begroting 2026 ...........................................................................13
2.
De meerjarenraming 2026-2029 .............................................................................15
2.1
Specificatie lasten meerjarenraming 2026-2029 .....................................................16
2.2
Specificatie baten meerjarenraming 2026-2029 .....................................................17
3.
Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden ...................18
4.
Incidentele en structurele lasten en baten ..............................................................20
5.
Bestaand en nieuw beleid ......................................................................................20
6.
Reserves ................................................................................................................20
7.
Risico’s...................................................................................................................20
D. Verplichte paragrafen.......................................................................................................22 Ad 1. Lokale heffingen .....................................................................................................22 Ad 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................22 Ad 3. Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................24 Ad 4. Financiering............................................................................................................25 Ad 5. Bedrijfsvoering .......................................................................................................30 Ad 6. Verbonden partijen .................................................................................................30 Ad 7. Grondbeleid............................................................................................................30 Ad 8. Taakstellingen, ombuigingen en/of bezuinigingen ..................................................30 Ad 9.
Openbaarheidsparagraaf........................................................................................30 Bijlage A ...............................................................................................................................31 Bijlage B ...............................................................................................................................35 Bijlage C ...............................................................................................................................36 Lijst afkortingen ....................................................................................................................38
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
3
A. Inleiding 1. Algemeen Op basis van de ontwikkelingen die hebben plaatsgevonden en de jaarrekening 2024 kon de begrotingswijziging 2025 worden opgemaakt en ligt deze samen met deze begroting 2026 en meerjarenraming voor. Ingevolge de Wet gemeenschappelijke regelingen, dient vóór 15 april de ontwerpbegroting voor het volgend jaar door het dagelijks bestuur aan de Gemeenteraden van de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur van het Waterschap Limburg te worden voorgelegd. De raden van de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur van het Waterschap kunnen hun zienswijze over de ontwerpbegroting naar voren brengen. Het algemeen bestuur kan na ommekomst van twaalf weken na verzending van de ontwerpbegroting aan de Gemeenteraden van de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur van het Waterschap de begroting vaststellen. Binnen 2 weken na vaststelling door het algemeen bestuur, maar in ieder geval voor 15 december, dient het dagelijks bestuur de begroting te sturen aan Gedeputeerde Staten. Het Gegevenshuis koerst steeds op afronding voor het zomerreces. Er is bij deze uitvoeringsorganisatie geen sprake van verschillende programma’s die verschillende maatschappelijke, economische, sociale of culturele effecten beogen. De sturing op dit soort programma’s berust bij de deelnemers.
Het Gegevenshuis levert een bijdrage aan de verantwoordelijken voor programma’s bij de deelnemers in de vorm van wettelijke uitvoeringstaken of het leveren van geo-data. Volgens het nieuwe BBV dienen de geraamde lasten en baten te worden gerubriceerd volgens de taakveldindeling. Voor Het Gegevenshuis onderscheiden we thans de volgende taakgebieden: 040 210 570 720 810 830
Overhead Verkeer en vervoer (databeheer grijs) Openbaar groen (databeheer groen) Riolering (databeheer statische rioolgegevens) Ruimtelijke ordening (beheer BGT) Wonen en bouwen (beheer BAG)
2. Het Gegevenshuis, missie en visie Het Gegevenshuis ontzorgt (lokale) overheden op het gebied van het opzetten en het beheren van object- en ruimtegerelateerde (Basis-)registraties en geometrie, alsmede het daarmee samenhangende beeldmateriaal. Hiermee kunnen (lokale) overheden voldoen aan wettelijke verplichtingen op dit gebied en kunnen dienstverlening en bedrijfsvoering kwalitatief hoogwaardig en kosteneffectief worden uitgevoerd. Het Gegevenshuis is door de opdrachtgevende overheden tevens opgericht om innovatie in technologieën te vertalen naar de toepassing van object- en ruimtegerelateerde data in het publieke domein, waardoor Het Gegevenshuis een substantiële bijdrage kan leveren aan het imago van de regio en de regionale (economische) ontwikkelingen en bijbehorende werkgelegenheid. Als openbaar lichaam fungeert Het Gegevenshuis als shared service centre in het publieke domein en ligt de focus om continu te innoveren, de dienstverlening te verbeteren en lasten te reduceren. Het Gegevenshuis is een kwalitatief hoogwaardige en innovatieve uitvoeringsorganisatie die werkt op basis van dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen met duidelijk gedefinieerde kwaliteiten en kwantiteiten.
Het onderscheidend vermogen van Het Gegevenshuis zit enerzijds in de integrale benadering van (basis)registraties in administratieve en geometrische zin en waar mogelijk en relevant bij te dragen aan datagestuurd beleid, - uitvoering en – dienstverlening door de deelnemers, anderzijds in het vermogen om nieuwe ontwikkelingen, nieuwe technologieën, nieuwe bedrijfs-voeringconcepten van lagere overheden en nieuwe vormen van (publieke) dienstverlening toepasbaar aan te bieden (uiteraard via de gemeentelijke portal). Nieuwe producten, nieuwe diensten en nieuwe afnemers vloeien hieruit voort. Voor alles geldt dat de levering van producten en diensten de marktconformiteitstoets moet doorstaan. Het Gegevenshuis fungeert als ware het een profit-organisatie, solide en betrouwbaar. Hierbij staat evenwel de status, verplichtingen en (wettelijke) verantwoording als openbaar lichaam voorop.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
4
3. De organisatie Per 1 juli 2015 hebben de gemeenten Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Nuth, Onderbanken, Simpelveld en Voerendaal de gebiedsonafhankelijke gemeenschappelijke regeling opgericht en per die datum werden alle rechten, plichten, goederen en personeel overgenomen van de GBRD/BAG-Geo, onderdeel van de Stadsregio Parkstad Limburg. Per 1 januari 2016 is de gemeente Schinnen toegetreden, per 1 januari 2017 het Waterschap Limburg en per 1 januari 2018 de gemeente Eijsden-Margraten. Per 1 januari 2019 is de gemeente Vaals toegetreden en als gevolg van de gemeentelijke herindeling de gemeente Beekdaelen. Per 1 april 2020 is de gemeente Sittard-Geleen toegetreden en per 1 januari 2023 de gemeente Gulpen-Wittem. Het algemeen bestuur van Het Gegevenshuis wordt gevormd door de portefeuillehouders van de deelnemende gemeenten en het Waterschap Limburg. Het aantal stemmen is gerelateerd aan de bijdrage aan Het Gegevenshuis en de bijdrage is gebaseerd op de afname van producten en diensten. Hiertoe wordt jaarlijks een dienstverleningsovereenkomst met iedere deelnemer apart afgesloten met daarbij behorende productbladen waarin per product de te leveren kwaliteiten, doorlooptijden en lasten zijn bepaald. Het aantal stemmen per deelnemer is terug te vinden in de bijlage.
Het Gegevenshuis is dan ook een typische uitvoeringsorganisatie, waarbij de deelnemers de rol van opdrachtgever en Het Gegevenshuis de rol van opdrachtnemer vervult. Behoudens de uitvoering van de BGT staat het de deelnemers vrij om de soort en omvang van de af te nemen producten te bepalen. Het dagelijks bestuur informeert het algemeen bestuur jaarlijks over de voortgang en legt verantwoording af over de bestede middelen. De directeur van Het Gegevenshuis is onder verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur belast met De leiding van de uitvoeringsorganisatie en met de zorg over de juiste taakvervulling. Er is één afdelingshoofd die voor de operationele sturing zorgt. Ondersteunende functies op het gebied van de PIOFAH-taken zijn voor een belangrijk deel belegd bij de deelnemende gemeente dan wel worden op ad hoc basis ingehuurd. Voor financiën, informatiemanagement en privacy zijn 1,8 fte in eigen dienst. Daar waar bedrijfsvoeringstaken zijn uitbesteed, hebben deze medewerkers een regierol. Op het gebied van financiën, privacy, beveiliging, informatiemanagement en archivering is professionalisering verankerd via kwaliteitsmanagementsystemen. Het Gegevenshuis is ISO 9001 en ISO 270001 gecertificeerd.
4. Ontwikkelingen Organisatieontwikkelingstraject Het kunnen realiseren van de overeengekomen dienstverlening aan de deelnemers van Het Gegevenshuis heeft altijd de hoogste prioriteit. Het organisatie-ontwikkeltraject dat is ingezet en onder andere dient om de dienstverlening naar de deelnemers efficiënter en tegelijkertijd kwalitatief hoogwaardiger te kunnen uitvoeren, heeft impact op de snelheid waarmee onderwerpen als digital twin of professionalisering van de archivering kunnen worden opgepakt. In het ontwikkeltraject behoeven medewerkers veel begeleiding door coaching, opleiding e.d. om goed te kunnen functioneren in een soort platvormorganisatie die multidisciplinair functioneert rondom de klantvraag van de deelnemers. Niet iedereen zal even snel zelfstandig in deze nieuwe rol kunnen functioneren. Niet uit te sluiten is dat niet iedere medewerker zal kunnen functioneren in deze nieuwe setting. In 2025 zal met name via pilots ervoor gezorgd worden voor een soepele overgang met soms op individueel niveau maatwerk. Uiteindelijk is het tevens de bedoeling dat voor de huidige producten en diensten een besparing wordt gerealiseerd op de bijdrage van de deelnemers vanaf 2027. De omvang daarvan is nu nog niet te duiden en de verwachting is dat begin 2026 dit wel meegenomen kan worden in de financiële jaarstukken.
Samenwerking PIOFACH-functies GR-en Mede tegen de achtergrond van de oproep van de deelnemers tot bezuinigingen in het kader van het ravijnjaar door het samenwerken van gemeenschappelijke regelingen op het gebied van de PIOFACHtaken, heeft Het Gegevenshuis samen met het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad een eerste vingeroefening gedaan. Het resultaat daarvan is dat samenwerking bijdraagt aan continuïteit en kwaliteit, maar dat op deze schaal geen financieel voordeel is te behalen.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
5
Naar aanleiding daarvan heeft het algemeen bestuur opgedragen om verder onderzoek te doen met gemeenschappelijke regelingen die een uitvoeringskarakter hebben en van vergelijkebare omvang zijn. Tegen deze achtergrond zijn genoemd Het Gegevenshuis, Solido en het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad. Het is de bedoeling dat de resultaten in 2025 worden voorgelegd aan het algemeen bestuur dat dan beslist of er een vervolg aan de orde zal zijn en welke uitgangspunten en kaders dan daarbij gelden. Strategische pijler groei Groei blijft één van de pijlers van de strategische agenda. Groei dient verantwoord te zijn. Het uitgangspunt is en blijft dat de overeengekomen dienstverlening met de huidige deelnemers nimmer in het gedrang mag komen. Groei wordt nagestreefd door primair nieuwe toetreders en secundair uitbreiding van producten en diensten bij de huidige deelnemers. Er is op dit moment sprake van een potentiële nieuwe toetreder en daarnaast overwegen huidige deelnemers om meer producten te gaan afnemen bij Het Gegevenshuis. Verder heeft er een eerste verkenning plaatsgevonden door het Ministerie van BZK met het oog op het beheer van de BAG en de BGT voor Bonaire, St. Eustatius en Saba door Het Gegevenshuis. Strategische pijler innovatie Zoals eerder aangegeven noopt de organisatieontwikkeling tot aanpassing van de snelheid van innovatie. Dat wil niet zeggen dat er niets gebeurt.
Zo is het ketenproces van inwinning tot beheer heringericht en wordt incidenteel via lasers puntenwolken ingewonnen en verwerkt in de digital twin. Ook de verwerking van getekende 3D modellen werd ter hand genomen. In 2025 zal een nader onderzoek plaatsvinden door de toepassing van datascience in het totale ketenproces. In het organisatieontwikkelingstraject zal tevens worden meegenomen hoe innovatie toekomstbestendig in positie kan worden gebracht.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
6
B. Beheer van Het Gegevenshuis Taakvelden ingevolge het BBV Een gemeenschappelijke regeling dient te voldoen aan de eisen van het BBV. In een programmabegroting geeft de gemeente of de gemeenschappelijke regeling aan wat ze willen bereiken, hoe ze dat gaan doen en hoeveel geld daarvoor wordt uitgetrokken. Bij hetgeen men wil bereiken gaat het om maatschappelijke, economische, sociale, of culturele effecten. In zoverre zou een programmabegroting voor een organisatie als Het Gegevenshuis enigszins gekunsteld overkomen. Het is immers een uitvoeringsorganisatie die levert aan de gemeentelijke afdelingen en functionarissen die sturing geven aan de programma’s als hiervoor bedoeld. Het is niet aan Het Gegevenshuis om te bepalen welke maatschappelijke of economisch effecten worden beoogd noch om verantwoording te nemen voor de uitvoering daarvan. Dit is en blijft de exclusieve verantwoordelijkheid van de deelnemende gemeenten en het Waterschap Limburg. Het Gegevenshuis levert hiervoor ondersteuning. De begroting van Het Gegevenshuis wordt in feite bepaald door de optelsom van de gesloten dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen. Hierin staat wat Het Gegevenshuis moet bereiken in elk begrotingsjaar van welke kwaliteit en met welke doorlooptijden en hiervoor stellen de deelnemers de middelen beschikbaar op basis van een transparante voorcalculatie.
Wat dan nog rest is de strategische agenda van Het Gegevenshuis die rust op de pijlers groei en innovatie. In de inleiding zijn de ontwikkelingen in dit kader opgenomen. Als deze ontwikkelingen tot positieve besluitvorming leiden, krijgen deze ook weer hun vertaling in de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen en volgt de structurele beheersituatie. Bij Het Gegevenshuis is sprake van een hoofdtaak: het beheren van geo-data van object- en ruimtegerelateerde (basis)registraties. Het uitvoeren van deze taken vloeit voort uit de wettelijke verplichtingen binnen het stelsel van basisregistraties (b.v. BAG, BGT, Wkpb) dan wel uit het ondersteunen van beleid, uitvoering en publieke dienstverlening bij overheidstaken, zoals grijs, groen en riool. De BAG en de BGT zijn één op één te koppelen aan taakvelden, maar dat geldt niet voor alle basisregistraties. Het geo-databeheer is volgens de beschrijvingen te koppelen aan het taakveld 040 Overhead. Dit betekent dan ook dat alle uitvoeringstaken die Het Gegevenshuis behartigt en niet rechtstreeks aan een taakveld te koppelen zijn, worden ondergebracht in het taakveld 040. De begroting kent de volgende taakvelden: 040 210 570 720 810 830
Overhead Verkeer en vervoer (databeheer grijs) Openbaar groen (databeheer groen) Riolering (databeheer statische rioolgegevens) Ruimtelijke ordening (beheer BGT) Wonen en bouwen (beheer BAG)
Voor de uitvoering van deze taken worden 3 hoofdactiviteiten onderscheiden: het inwinnen, het beheren en het uitleveren/informeren. Kernkwaliteit van Het Gegevenshuis is de integrale benadering van deze hoofdactiviteiten. Als een landmeter een gebied, gebouw of objecten gaat inmeten of als er sprake is van een bouwvergunning, dan is die inwinning zodanig opgezet dat meteen de data voor alle (basis-)registraties beschikbaar komen. Dit is uiteraard efficiënt, maar belangrijk is dat met deze kernkwaliteit tevens de belangrijke uitgangspunten gerealiseerd kunnen worden: actuele, juiste en volledige geo-data in de bestanden. De kans dat in 2 (basis-)registraties verschillende data voorkomen (toch een behoorlijk probleem in Nederland) wordt hiermee sterk gereduceerd. Met het toewerken naar een integrale objectenregistratie zet Het Gegevenshuis sterk in op uniforme en actuele data in alle registraties. Voor wat betreft het betrekken van de WOZ wordt nauw samengewerkt met BsGW.
Controle en verantwoording Zoals eerder aangegeven, vormen de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen de kern van de relatie opdrachtgever – opdrachtnemer. Deze kern heeft alleen maar zin als opdrachtnemer periodiek en transparant over de overeengekomen prestaties en aantallen rapporteert. Afgesproken is om deze dienstverleningsovereenkomsten en de productbladen twee keer per jaar met de contractmanagers te evalueren en te actualiseren.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
7
C. Financieel Algemeen De begroting 2026 is gebaseerd op de feitelijke situatie bij de opmaak ervan en borduurt dan ook voor op de bijgestelde begroting 2025 die samen met deze begroting in het proces van besluitvorming is gebracht. Dit uiteraard voor zover deze situatie van structurele aard is. Voor een organisatie als Het Gegevenshuis die zo sterk in ontwikkeling is, kan het zijn dat alvorens het jaar 2026 van start gaat dat de feitelijke situatie weer heel anders is door besluitvorming inzake toetreding van nieuwe deelnemers of inzake uitbreiding van producten en diensten bij de huidige deelnemers. Maar bij de opmaak van deze begroting kunnen we alleen die aspecten meenemen waarover ook feitelijke besluitvorming heeft plaatsgevonden.
1.
De begroting 2026
De begroting 2026 is gebaseerd op voorcalculatie op basis van de feitelijke situatie met daaraan toegevoegd de ontwikkeling die tot bijstelling van de begroting 2025 hebben geleid en een structureel karakter hebben. De uit de afgeronde Europese aanbesteding ICT vastgestelde en geldende (nieuwe) jaarlijkse tarieven (van Solido) zijn voor de begroting 2026 en de meerjarenraming meegenomen. Indexering volgens het laatst bekende indexcijfer Prijs Bruto Binnenlands Product In de begroting is rekening gehouden met een indexering van 3,3%. Op verzoek van het algemeen bestuur is net als voorgaande jaren een actueel indexcijfer gehanteerd, zoals gemeenten dit ook doen. Hierbij is gekozen voor het indexcijfer behorende bij Prijs Bruto Binnenlands Product. Bij de opmaak van deze begroting en meerjarenraming was het laatst bekende cijfer van de maand januari 2025: 3,3% (Macro Economische Verkenning - Verdieping (cpb.nl)
Begroting Lasten Personeel, PIOFAH, Software, Inhuur Totaal Baten Bijdragen deelnemers Bijdragen derden Renteopbrengst schatkistbankieren Mutatie reserve Subsidie Provincie informatiecentrum naijlende effecten steenkolenwinning Totaal (Geraamd) saldo van baten en lasten Aanwenden reserve ICT Aanwenden resultaatbestemming 2024 Structureel en reëel evenwicht
2024 jaarrekening
2026
2025 bijgesteld
€ €
4.885.127 4.885.127
€ €
5.441.488 € 5.441.488 €
5.339.850 5.339.850
€
4.849.323
€
5.012.101 €
5.261.921
€ € €
46.558 29.285 0
€ € €
50.713 € 25.950 € 0
52.387 25.542
€ € € €
81.000 € 5.006.166 € 121.039 € 6.772 € € 127.811 €
€
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
81.000 5.169.764 -271.724 169.000 102.724 -
€ € € €
5.339.850 -
€
-
8
Incidentele lasten zijn ervoor inhuur derden voor de na-ijlende effecten steenkolenwinning in het kader van het informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning. Incidenteel omdat dit een project is met een oorspronkelijke doorlooptijd van vier jaren, gestart in 2019, aflopende op 1 september 2023 en inmiddels verlengd tot 1 september 2025. Hierna eindigt dit project. Vanaf 2026 en verder zijn er vooralsnog geen incidentele baten en lasten
Incidentele lasten en baten Lasten Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning en ondersteuning informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Eenmalige implementatiekosten ICT en overige kosten ontvlechting Totaal Baten Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Totaal Saldo incidentele baten en lasten Aanwenden bestemmingsreserve ICT Aanwenden resultaatbestemming 2024 Structureel en reëel evenwicht
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
2026
2025 bijgesteld
€
81.000
€
-
€ €
271.724 352.724
€ €
-
€ 81.000 € € 81.000 € € -271.724 € € 169.000 € € 102.724 € - €
-
9
1.1 Toelichting lasten begroting 2026 Lasten Het Gegevenshuis
2025 bijgesteld
2026
€ 3.342.771
Personeel Salarissen totaal Vorming opleiding
€
3.235.984
€
76.835
€
Wagenpark/reiskosten
€
44.491
€
45.959
Overige personeelskosten
€
25.770
€
26.620
Arbo-verstrekkingen personeel
€
3.457
€
3.571
Kosten medezeggenschap
€
8.640
€
8.925
Totaal personeel
€
3.395.176
Ondersteuning bedrijfsvoering Huisvesting, facilitaire diensten, ICT/KA
€
957.012
€
Applicaties bedrijfsvoering
€
32.480
€
33.552
Facilities, randapparatuur buiten contracten
€
33.515
€
34.621
Totaal bedrijfsvoering
€
1.023.007
€
860.496
Licentiekosten bedrijfsapplicaties Afschrijvingen
€
405.507
€
418.889
€
0
€
0
Stelpost innovatie
€
42.748
€
44.159
Totaal software
€
448.255
€
463.047
Productie (regulier)
€
28.304
€
29.238
Productie (privacy en informatie)
€
8.711
€
8.998
Inhuur ivm uitvoering strategische agenda
€
146.710
€
151.551
Inhuur trainees en detachering
€
175.962
€
181.769
Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning
€
81.000
€
0
Accountant
€
18.434
€
19.042
P&O/Boekhouding
€
61.319
€
63.343
Archivering
€
16.262
€
16.799
Totaal inhuur derden
€
536.702
€
470.740
Onvoorzien
€
38.348
€
38.348
Totaal
€
5.441.488
79.371
€ 3.507.218
792.323
Software
Inhuur derden
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
€ 5.339.850
10
Personeel Lasten Het Gegevenshuis
2024 jaarrekening
2025 bijgesteld
2026
3.235.984 76.835 44.491 25.770 3.457 8.640 3.395.176
€ 3.342.771 € 79.371 € 45.959 € 26.620 € 3.571 € 8.925 € 3.507.218
Personeel Salarissen totaal Vorming opleiding Wagenpark/reiskosten Overige personeelskosten Arbo-verstrekkingen personeel Kosten medezeggenschap Totaal personeel
€ 2.870.256 € 85.130 € 26.296 € 19.666 € 2.086 € 13.219 € 2.974.130
€ € € € € € €
De lasten voor het personeel zijn gebaseerd op het daadwerkelijke salaris dat de medewerkers ontvangen. Er wordt dus niet begroot op schaalmaximum of maximum-1, maar op het feitelijk salaris per medewerker. Verder is de indexering conform bruto binnenlands product meegenomen. De indexering is ook in het meerjarenperspectief mee berekend. Bij de post salaris zien we in de werkelijkheid in de jaarrekening(en) een beduidend lagere besteding dan begroot. Dit heeft ermee te maken dat formatieruimte waarop de post salarissen is gebaseerd deels wordt ingevuld met detacheringen van personeel van de deelnemers, trainees of andere inhuur. In de jaarrekening komen deze lasten dan terecht op de post inhuur derden. Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025 kunnen de lasten voor vorming opleiding en het wagenpark in 2026 worden doorgetrokken, rekening houdende met de indexering. Bij de overige personeelskosten gaat het in hoofdzaak om de lasten die samenhangen met de werkkostenregeling. Deze landelijk geldende regeling bepaalt dat maximaal 1,18% van het totale fiscale loon belastingvrij kan worden ingezet voor vergoedingen aan medewerkers, zoals bijdrage vakbondscontributie, kerstpakketten, afdelingsuitstapjes, vitaliteitsactiviteiten, etentjes e.d. Arbo-verstrekkingen personeel heeft te maken met verstrekkingen voor bijvoorbeeld een computerbril voor het personeel.
In de post kosten medezeggenschap worden lasten begroot voor de ondernemingsraad en het lokaal overleg, zoals training en opleiding. De ondernemingsraad is weer op volle sterkte. De lasten voor deze twee posten zijn eveneens doorgetrokken, rekening houdende met de indexering.
Ondersteuning bedrijfsvoering Lasten Het Gegevenshuis
2024 jaarrekening
2025 bijgesteld
2026
Ondersteuning bedrijfsvoering Huisvesting, facilitaire diensten, ICT/KA
€
698.035
€
957.012
€
792.323
Applicaties bedrijfsvoering
€
38.226
Facilities, randapparatuur buiten contracten
€
1.677
€
32.480
€
33.552
€
33.515
€
34.621
Totaal bedrijfsvoering
€
737.938
€ 1.023.007
€
860.496
Huisvesting, facilities, ICT/KA Deze post betreft de huur van het kantoorpand en alle uitbestede facilitaire diensten aan de gemeente Landgraaf en de ondersteuning op het gebied van ICT-kantoorautomatisering door Solido. Hier zijn de vastgesteld tarieven van Solido (aanbesteding ICT) meegenomen. Behalve indexering zijn er verder geen afwijkingen te verwachten ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
11
Applicaties bedrijfsvoering Het Gegevenshuis heeft applicaties voor uren/verlof/ziekteregistratie, voor het genereren van managementinformatie en procesbeschrijvingen, voor het toegankelijk maken van documenten (o.m. voor ISO-conform te werken) en voor het papierloos vergaderen. Ten opzichte van 2025 valt hier geen verandering te verwachten behalve de indexering. Facilities, randapparatuur buiten contracten Dit betreft de lasten die gemaakt moeten worden buiten de dienstverleningsovereenkomst van Landgraaf en buiten de facilitering door Solido. Concreet gaat het dan om drukwerk, presentatiehulpmiddelen, haal- en brengservice post, onderhoud plotter e.d. Ook voor deze post geldt dat er geen afwijkingen zijn ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025.
Software Lasten Het Gegevenshuis Software Licentiekosten bedrijfsapplicaties Afschrijvingen Innovatie Totaal software
2024 jaarrekening € € € €
374.595 0 114.362 488.957
2025 bijgesteld € € € €
405.507 0 42.748 448.255
2026
€ € € €
418.889 0 44.159 463.047
Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025 worden in 2026 geen afwijkingen verwacht. Het bedrag in de jaarrekening voor innovatie was incidenteel van die omvang. Voor het grootste gedeelte werd dit veroorzaakt doordat er meer ondersteuning van de leverancier nodig was op het vlak van FME-specialisatie wegens het tekort aan gespecialiseerd eigen personeel. Daar stonden extra inkomsten onder meer wegens mutatiedetectie tegenover.
Inhuur derden Lasten Het Gegevenshuis
2024 jaarrekening
2025 bijgesteld
2026
Inhuur derden Productie (regulier) Productie (privacy en informatie ISOcertificering) Inhuur ivm uitvoering strategische agenda Inhuur trainees en detacheringen Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning Accountant P&O/Boekhouding Archivering Totaal inhuur derden
€
245.022
€
28.304
€
29.238
€ € €
13.691 69.406 189.371
€ € €
8.711 146.710 175.962
€ € €
8.998 151.551 181.769
€ € € € €
78.520 18.175 59.679 8.893 682.757
€ € € € €
81.000 18.434 61.319 16.262 536.702
€ € € € €
0 19.042 63.343 16.799 470.740
De inhuur van derden dient steeds in verband met de post personeel worden bezien. Zijn er veel vacatures dan zal de post inhuur stijgen en de post personeel dalen. Dit zagen we met name in 2024 waarbij bovendien sprake was van een groot project waarvoor inhuur nodig was (en waar extra baten tegenover staan). De inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning is een post die volledig gesubsidieerd wordt door de provincie. Aan de batenkant is deze subsidie verantwoord. Dit project eindigt in 2025. De overige inhuur heeft te maken met het uitbesteden van accountantscontroles, de financiële- en de salarisadministratie, archivering, alsmede de inhuur van P&O expertise, bedrijfsarts en vertrouwenspersoon.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
12
Bij al deze posten geldt dat er geen ontwikkelingen te melden zijn die afwijkingen van eerdere jaren veroorzaken. De bedragen worden voor 2026 geïndexeerd ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025.
Onvoorzien Gelet op inmiddels acht jaren ervaring hoeft de post onvoorzien niet ieder jaar te worden geïndexeerd en wordt deze ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025 bevroren en bedraagt € 38.348,-.
1.2 Toelichting baten begroting 2026 Bijdrage deelnemers Baten Het Gegevenshuis
2024 jaarrekening
2025 bijgesteld
2026
€ 511.113 € € 153.463 € € 310.429 € € 172.190 € € 1.380.989 € € 166.737 € € 289.945 € € 167.899 € € 1.060.688 € € 138.897 € € 199.717 € € 130.082 € € 167.174 € € 4.849.323 €
541.549 159.295 322.225 178.734 1.498.596 173.073 300.964 155.873 1.100.994 144.175 207.306 135.025 94.292 5.012.101
€ 568.186 € 167.292 € 338.402 € 187.707 € 1.573.834 € 181.762 € 316.073 € 163.700 € 1.156.268 € 151.414 € 217.712 € 141.804 € 97.767 € 5.261.921
Bijdrage deelnemers Bijdrage Beekdaelen Bijdrage Brunssum Bijdrage Eijsden-Margraten Bijdrage Gulpen-Wittem Bijdrage Heerlen Bijdrage Kerkrade Bijdrage Landgraaf Bijdrage Simpelveld Bijdrage Sittard-Geleen Bijdrage Vaals Bijdrage Voerendaal Bijdrage Waterschap* Bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten Totaal bijdrage deelnemers
* Let op: voor het Waterschap Limburg is in deze bijgestelde begroting het bedrag opgenomen exclusief btw. De bijdrage inclusief btw bedraagt in de jaarrekening 2024 € 134.856,- in de bijgestelde begroting 2025 € 139.980,- en in de begroting 2026 € 147.008,-. Overall zien we dat de bijdragen van deelnemers zeer stabiel zijn (uitgezonderd incidentele kosten voor een nieuwe toetreder of bij een nieuw product). In de bijdrage 2026 zijn de nieuwe tarieven als gevolg van de ICT-aanbesteding meegenomen en verder de indexering ten opzichte van 2025. Door groei van het aantal deelnemers of door meer afname van producten en diensten van de huidige deelnemers kan de bijdrage nog verlagen. Dit is niet onreëel gelet op het feit dat er sprake is van een potentiële nieuwe toetreder, maar uiteraard pas verwerkt kan worden als er formele besluitvorming plaats heeft gevonden. De post bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten heeft betrekking op allerlei opdrachten die door diverse deelnemers worden verstrekt, maar die niet geprognosticeerd zijn in de dienstverleningsovereenkomsten. Als de incidentele afname van producten leidt tot een structurele afname wordt de dienst-verleningsovereenkomst bijgesteld en de bijdrage van de deelnemer structureel verhoogd.
Bij de incidentele opdrachten kan vooral gedacht worden aan landmeetwerkzaamheden, thematische kaarten, gis-analyses, riooladviezen en dergelijke. De bijdragen op productniveau zijn in de bijlage opgenomen.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
13
Bijdrage derden Bijdrage derden Brandweer Parkstad Mijnwater Overige opdrachtgevers Totaal bijdrage derden
2025 bijgesteld € € € € €
3.497 14.012 2.755 30.449 50.713
2026 € € € € €
3.612 14.475 2.846 31.453 52.387
De bijdrage derden bestaat uit structurele afnemers van producten/diensten die geen deelnemer zijn, zoals de Brandweer, Parkstad Limburg en Mijnwater B.V. De bijdragen hebben veelal te maken met gebruik het product Geo-info en het gebruik van de KaartViewer. Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025 zijn deze cijfers met indexering doorgetrokken.
Overige baten Baten schatkistbankieren Renteopbrengst schatkistbankieren Totaal
2025 bijgesteld € 25.950 € 25.950
2026 € €
25.542 25.542
Bij de overige baten is een prognose van de rentebaten uit het schatkistbankieren opgenomen. Een prognose omdat nog niet op voorhand is vast te stellen wat de rentepercentages zullen zijn.
Baten subsidie Provincie
2025 bijgesteld
2026
Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Totaal
€
81.000
€
0
€
81.000
€
0
In het kader van het informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning bedragen de incidentele baten € 81.000,-. Incidenteel omdat dit een project is met een oorspronkelijke doorlooptijd van vier jaren, gestart in 2019, aflopende op 1 september 2023 en inmiddels verlengd tot 1 september 2025. De lasten van dit project van worden volledig via deze subsidie gedekt. Tegenover de lasten staat hetzelfde bedrag als baten wegens subsidie van de provincie. Het project eindigt in 2025.
Mutaties reserves Mutaties reserve Aanwenden reserve ICT Totaal
2025 bijgesteld € 169.000 € 169.000
2026 € €
0 0
Aanwending reserve ICT (bestemmingsreserve) Ter dekking van de eenmalige implementatie- en ontvlechtingskosten als gevolg van de overgang van Parkstad-IT naar Solido wordt de bestemmingsreserve van 2022 voor een bedrag van € 169.000,- in zijn geheel aangewend.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
14
2.
De meerjarenraming 2026-2029
Voor de meerjarenraming is op dit moment niet meer te voorzien dan op dit moment bekend is. In hoofdzaak bestaat de meerjarenraming dan ook uit doortrekking van de bijgestelde begroting 2024 met indexering met de laatst bekende index bruto binnenlands product. De salarissen werden in meerjarenperspectief opgenomen op basis van voorcalculatie, rekening houdende met indexering en rekening houdende met periodieke verhogingen.
Meerjarenraming Het Gegevenshuis
2026
2027
2028
2029
Lasten Personeel, PIOFAH, software inhuur
€
5.339.850
€ 5.514.799
€ 5.695.522
€ 5.882.208
Totaal
€
5.339.850
€ 5.514.799
€ 5.695.522
€ 5.882.208
Bijdrage deelnemers
€
5.261.921
€ 5.435.564
€ 5.614.937
€ 5.800.230
Bijdrage derden
€
52.387
€
54.116
€
55.902
€
57.746
Rentebaten schatkistbankieren Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning
€
25.542
€
25.119
€
24.683
€
24.232
€
0
€
0
€
0
€
0
Totaal
€
5.339.850
€ 5.514.799
€ 5.695.522
€ 5.882.208
Saldo baten en lasten
€
-
€
-
€
-
€
-
Onttrekking reserve ICT
€
-
€
-
€
-
€
-
Baten
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
15
2.1 Specificatie lasten meerjarenraming 2026-2029 Ten behoeve van deze meerjarenraming volgt onderstaand een specificatie van de lasten op de onderdelen. Lasten Het Gegevenshuis
2026
2027
2028
2029
Salarissen totaal
€ 3.342.771
€ 3.453.083
€ 3.567.035
€ 3.684.747
Vorming opleiding
€
79.371
€
81.990
€
84.695
€
87.490
Wagenpark/reiskosten
€
45.959
€
47.476
€
49.043
€
50.661
Overige personeelskosten
€
26.620
€
27.499
€
28.406
€
29.344
Arbo-verstrekkingen personeel
€
3.571
€
3.689
€
3.811
€
3.936
Kosten medezeggenschap
€
8.925
€
9.220
€
9.524
€
9.838
Totaal personeel
€ 3.507.218
€ 3.622.956
€ 3.742.514
€ 3.866.017
Huisvesting, facilitaire diensten, ICT/KA
€
792.323
€ 818.470
€ 845.480
€
873.380
Applicaties bedrijfsvoering
€
33.552
€
34.659
€
35.803
€
36.984
Facilities, randapparatuur buiten contracten
€
34.621
€
35.763
€
36.944
€
38.163
Totaal bedrijfsvoering
€
860.496
€ 888.893
€ 918.226
€
948.528
Licentiekosten bedrijfsapplicaties
€
418.889
€ 432.712
€ 466.992
€
461.742
Afschrijvingen
€
-
€
-
€
-
€
-
Innovatie
€
44.159
€
45.616
€
47.121
€
48.676
Totaal software
€
463.047
€ 478.328
€ 494.113
€
510.419
Productie (regulier) Productie (privacy en informatie ISOcertificering)
€
29.238
€
30.203
€
31.200
€
32.229
€
8.998
€
9.925
€
9.602
€
9.919
Inhuur i.v.m. uitvoering strategische agenda
€
151.551
€ 156.553
€ 161.719
€
167.056
Inhuur trainees en detacheringen
€
181.769
€ 187.767
€ 193.963
€
200.364
Accountant
€
19.042
€
19.671
€
20.320
€
20.990
P&O/Boekhouding
€
63.343
€
65.433
€
67.592
€
69.823
Archivering
€
16.799
€
17.353
€
17.926
€
18.517
Totaal inhuur derden
€
470.740
€ 486.275
€ 502.322
€
518.898
Onvoorzien
€
38.348
€
€
€
38.348
Totaal lasten
€ 5.339.850 € 5.514.799
Personeel
Ondersteuning bedrijfsvoering
Software
Inhuur derden
Inhuur expertise na-ijleffecten (incidenteel)
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
38.348
38.348
€ 5.695.522
€ 5.882.208
16
2.2 Specificatie baten meerjarenraming 2026-2029 Aan de batenkant in meerjarenperspectief zien we dat de bijdrage van deelnemers nagenoeg gelijk op loopt met de gehanteerde index per jaar bruto binnenlands product. Bij de overige baten zijn de bijdragen derden behoudens indexering gelijk gehouden. Baten Het Gegevenshuis
2026
2027
2028
2029
€ 568.186 € 167.292 € 338.402 € 187.707 € 1.573.834 € 181.762 € 316.073 € 163.700 € 1.156.268 € 151.414 € 217.712 € 141.804 € 97.767 € 5.261.921
€ 586.572 € 172.813 € 349.570 € 193.902 € 1.625.770 € 187.760 € 326.503 € 169.101 € 1.194.425 € 156.411 € 224.896 € 146.483 € 101.357 € 5.435.564
€ 605.566 € 178.516 € 361.105 € 200.300 € 1.679.421 € 193.956 € 337.278 € 174.681 € 1.233.841 € 161.573 € 232.318 € 151.317 € 105.065 € 5.614.937
€ 625.186 € 184.407 € 373.022 € 206.910 € 1.734.842 € 200.357 € 348.408 € 180.445 € 1.274.558 € 166.904 € 239.984 € 156.311 € 108.895 € 5.800.230
€ €
€ €
€ €
€ €
Bijdrage deelnemers Bijdrage Beekdaelen Bijdrage Brunssum Bijdrage Eijsden-Margraten Bijdrage Gulpen-Wittem Bijdrage Heerlen Bijdrage Kerkrade Bijdrage Landgraaf Bijdrage Simpelveld Bijdrage Sittard-Geleen Bijdrage Vaals Bijdrage Voerendaal Bijdrage Waterschap Bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten Totaal bijdrage deelnemers
Overige baten Bijdragen derden Rentebaten schatkistbankieren Subsidie Provincie na-ijleffecten (incidenteel) Totaal overige baten
52.387 25.542
€ 77.929 € 5.339.850
Totaal baten
54.116 25.119
€ 79.235 € 5.514.799
55.902 24.683
€ 80.585 € 5.695.522
57.746 24.232
€ 81.978 € 5.882.208
* Let op: De bedragen bij het Waterschap Limburg zijn exclusief btw. Bij het Waterschap Limburg gelden de volgende bedrag inclusief btw:
BGT Waterschap incl. btw
€
2026
2027
2028
2029
147.008 €
151.859 €
156.870 €
162.048
2026
2027
2028
2029
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Mutaties reserves Reserve ICT Boekwaarde per 1 januari Aanwending Boekwaarde per 31 december
Bij de mutaties reserves zien we dat de aanwending reserve ICT is afgelopen.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
17
3.
Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden
Totalen taakvelden
2026
2027
2028
2029
lasten
€
5.339.850
€
5.514.799
€
5.695.522
€
5.882.208
baten
€
5.339.850
€
5.514.799
€
5.695.522
€
5.882.208
geraamd totaal saldo
€
-
€
-
€
-
€
-
onttrekkingen aan reserves
€
-
€
-
€
-
€
-
structureel en reëel evenwicht
€
-
€
-
€
-
€
-
Taakveld 040 Overhead
2026
2027
2028
2029
lasten
€
1.238.129
€
1.278.694 €
1.320.597
€
1.363.883
baten
€
1.238.129
€
1.278.694 €
1.320.597
€
1.363.883
geraamd totaal saldo
€
-
€
- €
-
€
-
onttrekkingen aan reserves
€
-
€
- €
-
€
-
structureel en reëel evenwicht
€
-
€
- €
-
€
-
Taakveld 210 Verkeer en vervoer (databeheer grijs)
2026
2027
2028
lasten baten
€ €
201.900 € 201.900 €
geraamd totaal saldo
€
-
€
- €
onttrekkingen aan reserves
€
-
€
structureel en reëel evenwicht
€
-
€
Taakveld 570 Openbaar groen (databeheer groen)
215.348 € 215.348 €
222.406 222.406
-
€
-
- €
-
€
-
- €
-
€
-
208.515 208.515
€ €
2029
2026
2027
2028
2029
lasten
€
188.974 €
195.166 €
201.561 €
208.168
baten
€
188.974 €
195.166 €
201.561 €
208.168
geraamd totaal saldo
€
-
€
-
€
- €
-
onttrekkingen aan reserves
€
-
€
-
€
- €
-
structureel en reëel evenwicht
€
-
€
-
€
- €
-
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
18
Taakveld 720 Riolering (databeheer statische rioolgegevens)
2026
2027
2028
2029
lasten
€
657.936 €
679.492 €
701.760 €
724.762
baten
€
657.936 €
679.492 €
701.760 €
724.762
geraamd totaal saldo
€
- €
- €
- €
-
onttrekkingen aan reserves
€
- €
- €
- €
-
structureel en reëel evenwicht
€
- €
- €
- €
-
Taakveld 810 Ruimtelijke ordening (BGT)
2026
2027
2028
2029
lasten
€
1.657.253 €
1.711.550 €
1.767.638 €
1.825.577
baten
€
1.657.253 €
1.711.550 €
1.767.638 €
1.825.577
geraamd totaal saldo
€
-
€
-
€
- €
-
onttrekkingen aan reserves
€
-
€
- €
- €
-
structureel en reëel evenwicht
€
-
€
-
€
- €
-
Taakveld 830 Wonen en bouwen (BAG)
2026
2027
2028
2029
lasten
€
1.395.657 €
1.441.383 €
1.488.618 €
1.537.411
baten
€
1.395.657 €
1.441.383 €
1.488.618 €
1.537.411
geraamd totaal saldo
€
- €
- €
- €
-
onttrekkingen aan reserves
€
- €
- €
- €
-
structureel en reëel evenwicht
€
- €
-
€
- €
-
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
19
4.
Incidentele en structurele lasten en baten
Voor de jaren 2026 - 2029 zijn er geen incidentele lasten. De lasten en baten zijn structureel van aard.
5.
Bestaand en nieuw beleid
Voor de jaren 2026 - 2029 zijn alle lasten en baten gebaseerd op bestaand beleid. Er is geen nieuw beleid waarover nog besluitvorming dient plaats te vinden, in de ramingen verwerkt.
6.
Reserves
Navolgende tabel biedt inzicht in het verloop van de reserves. Gestart wordt met het jaar 2025. Vervolgens wordt het begrote verloop per 1 januari tot en met het jaar 2029 weergegeven. Omschrijving
2025
Reserve ICT Reserve aanbesteding/ migratie/implementatie ICT
€
Totaal
2026
2027
2028
2029
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€ 169.000
€
-
€
-
€
-
€
-
€ 169.000
€
-
€
-
€
-
€
-
Bij de jaarrekening 2022 werd de reserve aanbesteding, migratie en implementatie ICT gevormd. Het onderzoek naar de toetreding tot Parkstad IT in relatie tot de nog onzekere koers van Parkstad IT naar een nieuwe rechtsvorm en het dienstverleningsconcept, was voor het algemeen bestuur aanleiding geweest om onderzoek te doen naar mogelijke ICT dienstverlening door andere partijen. Hiertoe werd een markconsultatie uitgevoerd. In 2024 werd vervolgens een Europese aanbesteding in gang gezet. uitgevoerd. De aanbesteding heeft geresulteerd in een overeenkomst met Solido (opvolging Parkstad IT). Ter dekking van de eenmalige implementatie- en ontvlechtingskosten als gevolg van de overgang van Parkstad-IT naar Solido wordt de bestemmingsreserve van 2022 voor een bedrag van € 169.000,in zijn geheel aangewend in 2025.
7.
Risico’s
Huisvesting Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 4 november 2022 besloten dat het huidig huisvestings- en kantoorconcept niet past bij een innovatieve geodata-organisatie en contraproductief werkt om invulling te geven aan de strategische agenda. Bovendien heeft in het kader van het hybride werken en de krapte op de arbeidsmarkt het belang van een inspirerende werkomgeving aan kracht toegenomen. Het was de bedoeling van 2024 om plannen met bijbehorende financiële consequenties op te maken op basis waarvan het algemeen bestuur een besluit kan nemen en de financiële consequenties via begrotingswijziging voor zienswijze kan voorleggen aan de raden van de deelnemende gemeenten c.q. het algemeen bestuur van het waterschap. Evenwel de huisvestingsplannen zijn onlosmakelijk ook verbonden met geplande onderhoudsplannen en de verduurzaming waarvoor de gebouweigenaar, de gemeente Landgraaf, aan zet is. Een en ander vereist meer onderzoek en de verwachting is dat een totaal plan in de eerste helft van 2025 kan worden opgeleverd en aan het algemeen bestuur kan worden voorgelegd. Pensionadogat In 2025 en 2026 verlaten 6 medewerkers de organisatie wegens (pré)pensioen.
Het gaat daarbij om 6 fte die in de transitie van de WNRA als gevolg van overgangsrecht hun leeftijds- en schaaldagen zijn blijven behouden en daarmee conform de rechtspositie grote hoeveelheden bovenwettelijk verlof hebben opgebouwd welke verlofdagen aangewend worden om eerder te stoppen met werken.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
20
Hierdoor ontstaat een zogenaamd pensionadogat. Dit betekent dat er per fte maanden hiaten ontstaan tussen het feitelijk vertrek van de medewerker en het invullen van de vacature, danwel een overlap van salarislasten. Voor 2025 is de verwachting dat dit binnen de begroting kan worden opgevangen c.q. temporisering van de invulling van vacatures mogelijk is. Voor 2026 is dit in deze fase nog niet te berekenen. Dit heeft met name te maken met de omvang en snelheid waarmee efficiencywinst te realiseren is bij het organisatieontwikkeltraject alsmede efficiencywinst door een potentiële nieuwe deelnemer. Organisatieontwikkeltraject Het eerder omschreven organisatieontwikkeltraject zou, zoals bij iedere verandering, kunnen leiden tot langdurige uitval van individuele medewerkers. Hoewel daar op dit moment geen aanleiding toe is om dit te veronderstellen, is dit risico ook niet geheel uit te sluiten. Ter voorkomen wordt sterk ingezet op externe begeleiding en coaching van personeel.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
21
D. Verplichte paragrafen In het Besluit Begroting- en Verantwoording staat aangegeven dat in de Programmabegroting ten minste de navolgende paragrafen opgenomen moeten zijn: 1. Lokale heffingen 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering 5. Bedrijfsvoering 6. Verbonden partijen 7. Grondbeleid De paragrafen “lokale heffingen” en “grondbeleid” zijn op Het Gegevenshuis niet van toepassing, omdat Het Gegevenshuis niet wordt gefinancierd door heffingen en geen gronden in bezit heeft. De overige paragrafen worden hieronder toegelicht.
Ad 1. Lokale heffingen Niet van toepassing.
Ad 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Gegevenshuis is een openbaar lichaam als bedoeld in de Wet op de gemeenschappelijke regelingen en is verplicht in de begroting en jaarstukken de risico’s te vermelden die de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Bij het opstellen van de begroting en de jaarstukken moet met deze voorzienbare en kwantificeerbare risico’s rekening worden gehouden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het Gegevenshuis is een uitvoeringsorganisatie die ten behoeve van de deelnemers wettelijke taken uitvoert in het kader van het stelsel van basisregistraties: (geo-)data worden ingewonnen, beheerd en weer uitgeleverd. Met deelnemers en afnemers worden vooraf afspraken gemaakt over de hoeveelheden en kwaliteiten van producten en diensten die in dit kader worden geleverd. Hieraan is gekoppeld een transparante voorcalculatie die de hoogte van de bijdrage van de deelnemers bepaalt. Dit alles is vervat in een dienstverleningsovereenkomst met productbladen. Het Gegevenshuis levert alleen vooraf overeengekomen producten en diensten waar de bijdrage van de deelnemer tegenover staat.
Dit maakt ook de risicobenadering van Het Gegevenshuis enigszins afwijkend ten opzichte van de meeste andere gemeenschappelijke regelingen. Weerstandscapaciteit gaat over de dekkingsmiddelen en -mogelijkheden waarover de dienst kan beschikken om niet begrote, onvoorziene lasten (risico’s) af te dekken, waarbij de weerstandscapaciteit in redelijke verhouding dient te staan tot de risico’s waarvoor geen voorziening is gevormd. De kans dat er sprake is van niet begrote, onvoorziene lasten (risico’s) is op basis van de inrichting en werkwijze van Het Gegevenshuis klein. Tegenover alle te leveren producten en diensten staan baten in de zin van bijdragen van de deelnemers. Alle lasten worden toegerekend naar deze producten en diensten via voorcalculatie op basis van ervaringsgegevens. Daar waar deze laatste ontbreken wordt een risicomarge in de prijs per product/dienst opgenomen. Mocht er desondanks nog sprake zijn van onvoorziene lasten (risico’s) dan dragen de deelnemers naar rato van de afname van het desbetreffend product of dienst bij aan deze onvoorziene lasten. Dit stelt het bij een gemeenschappelijke regeling op te bouwen weerstandsvermogen in een geheel ander daglicht. De oprichters hebben niet de bedoeling gehad om onvoorziene tekorten te voldoen via een weerstandsvermogen, maar via het bijstorten op basis van de feitelijke afname van producten en diensten.
Dit vloeit ook voort uit het feit dat Het Gegevenshuis als een shared service centre functioneert en dat de pakketten van afname van producten en diensten per deelnemer zelf is samen te stellen (behalve de verplichte afname van de BGT). Uiteraard zijn hieraan voorwaarden gekoppeld via de gemeenschappelijke regeling en de dienstverleningsovereenkomsten.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
22
Zo komen bijvoorbeeld risico’s voor Het Gegevenshuis bij een afname van producten en diensten te liggen bij de deelnemer die hiertoe besluit. Bovendien zullen alleen structurele verplichtingen worden aangegaan of medewerkers in vast dienstverband worden genomen als hier via een dienstverleningsovereenkomst structurele afname van producten en diensten tegenover staan. Bij incidentele afname van producten en diensten zal er altijd gewerkt worden met huur van applicaties en licenties en inhuur van personeel. Algemene reserve De deelnemers aan Het Gegevenshuis zijn verantwoordelijk voor een eventueel overschot of tekort in een bepaald jaar naar rato van de afname van producten en diensten en de daaraan gekoppelde bijdrage. Daar waar sprake is van een reserve is dit een door het algemeen bestuur gelabelde reserve (bestemde reserve), maar géén algemene reserve. In de eerder aangegeven systematiek is hier ook geen noodzaak voor. Reserve aanbesteding, migratie en implementatie ICT Voor de incidentele kosten voortvloeiend uit het besluit om over te gaan tot een Europese aanbesteding om te komen tot een nieuwe ICT leverancier werd bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 een bestemmingsreserve ad € 169.000,- gevormd. De aanbesteding is in 2024 uitgevoerd en de implementatie van Parkstad IT naar Solido zal plaatsvinden in 2025.
Ter dekking van de eenmalige implementatie- en ontvlechtingskosten als gevolg van de overgang van Parkstad-IT naar Solido wordt de bestemmingsreserve van 2022 voor een bedrag van € 169.000,- in zijn geheel aangewend in 2025. Indicatoren Aan de hand van de volgende indicatoren kan een beeld gegeven worden van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen op de balans. Op basis van de solvabiliteit kan worden beoordeeld of de organisatie in staat is om op korte en lange termijn te voldoen aan haar betalingsverplichtingen. Solvabiliteitsratio 01-01-2026
01-01-2027
01-01-2028
01-01-2029
Eigen vermogen
€
165.784,-
€
165.784,-
€
165.784,-
€
165.784,-
Totaal vermogen
€
1.226.758,-
€
1.226.758,-
€
1.226.758,-
€
1.226.758,-
Solvabiliteitsratio
13,51%
13,51%
13,51%
13,51%
Vanaf 1 januari 2024 wordt er gefactureerd op basis van voorschotten om de liquiditeit te verhogen. Doordat Het Gegevenshuis geen algemene reserves kent en door het afbouwen van de reserves ICT zal het eigen vermogen van Het Gegevenshuis echter niet toenemen. Dit is een bestuurlijk besluit. De netto schuldquote (NSQ) Een goed aanvullende indicator om de hoogte van de schulden van een organisatie te beoordelen is de netto schuld als aandeel van de baten (netto schuldquote). De netto schuld betreft de totale schuld met in mindering de omvang van de geldelijke bezittingen die niet zijn ingezet t.b.v. de publieke zaak. Omdat dit per organisatie sterk kan verschillen is het raadzaam de netto schuld te gebruiken. De hoogte van de baten bepaalt in belangrijke mate hoeveel schulden een organisatie kan dragen. Hoe hoger het inkomen des te meer schuld een organisatie kan aangaan. Dit kengetal uitgedrukt in procenten wordt de netto schuldquote genoemd. Netto schuldquote 01-01-2026 Schulden -/- vorderingen Baten voor bestemming reserves Netto schuldquote
01-01-2027
01-01-2028
01-01-2029
€
-517.774
€
-517.774
€
-517.774
€
-517.774
€
5.339.850 9,70%
€
5.514.799 9,39%
€
5.695.522 9,09%
€
5.882.208 8,80%
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
23
In meerjarig perspectief wordt niet verwacht dat de netto schuldquote toeneemt, aangezien Het Gegevenshuis geen langlopende leningen gaat afsluiten. Structurele exploitatieruimte Het financiële kengetal structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de (structurele) vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Daarnaast geeft het ook aan of een organisatie in staat is om structurele tegenvallers op te vangen, dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. Het Gegevenshuis begroot op basis van de overeengekomen dienstverleningsovereenkomsten en productbladen. Elk jaar vindt een afrekening plaats met de deelnemers, waardoor Het Gegevenshuis weinig reserves kent. De vaststelling van het kengetal structurele exploitatieruimte in % gaat als volgt: ((B-A) + (D-C)) / (E)*100% A: structurele lasten (gerealiseerd totaal van lasten); B: structurele baten (gerealiseerd totaal van baten); C: totaal structurele toevoegingen aan de reserves; D: totaal structurele onttrekkingen aan de reserves; E: gerealiseerd totaal van de baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Structurele exploitatieruimte 2026
2027
2028 5.695.522
€ €
5.882.208 5.882.208
€
0,-
€
0,-
0,-
€
0,-
€
0,-
0,-
€
0,-
€
0,-
structurele lasten
€
5.339.850
€
5.514.799
€
5.695.522
structurele baten totaal structurele toevoegingen aan de reserves totaal structurele onttrekkingen aan de reserves gerealiseerd totaal van de baten structurele exploitatieruimte
€
5.339.850
€
5.514.799
€
€
0,-
€
0,-
€
0,-
€
€
0,-
€
0%
2029
0%
0%
0%
Voor de jaren 2026 t/m 2029 worden verder weinig incidentele lasten en/of baten verwacht. Belastingcapaciteit Op basis van de begroting dragen de deelnemers bij in de kosten van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. Het Gegevenshuis heft géén belastingen. De indicator “belastingcapaciteit” is dan ook niet van toepassing.
Ad 3. Onderhoud kapitaalgoederen Het Gegevenshuis heeft bij haar formele start per 1 juli 2015 alle goederen en contracten overgenomen van de GBRD/BAG-Geo. Voor wat betreft het wagenpark betreft het auto’s via een leaseconstructie. In de begroting is voorzien in de kosten voor het onderhoud. De overgenomen (kantoor)inventaris was ook al afgeschreven. Hardware wordt via dienstverleningsovereenkomst afgenomen van Parkstad IT waar een jaarlijkse vergoeding tegenover staat. De te activeren investeringen zijn beperkt tot de landmeetkundige apparatuur en bijbehorende software en alle overige applicaties. Hiervoor is een reserve opgenomen (zie ook resultaat ICT-reserve). In de toekomst zullen de afschrijvingskosten rechtstreeks aan de producten en diensten worden toegerekend en zal afbouw van de ICT-reserve plaatsvinden. Alle kosten die Het Gegevenshuis maakt, worden toegerekend naar de te leveren producten en diensten conform dienstverleningsovereenkomst en bijbehorende productbladen. Dit geldt ook voor de kapitaalgoederen. Zo worden de kosten voor apparatuur en het wagenpark volledig toegerekend.
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
24
Hiermee wordt dus steeds voorzien in de onderhoudskosten van de kapitaalgoederen. Bij verandering in de omvang b.v. bij uitbreiding of de hoogte van de kosten b.v. bij vervanging, verandert dus naar evenredigheid ook de bijdrage voor de afnemers. Vandaar dat ook jaarlijks de dienstverleningsovereenkomst en bijbehorende productbladen worden vastgesteld alvorens de begroting kan worden opgemaakt.
Ad 4. Financiering Algemeen De in januari 2001 in werking getreden Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht een gemeenschappelijke regeling om een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening op te nemen. Voor Het Gegevenshuis is de financieringssystematiek dat de deelnemers een voorschot per kwartaal betalen, gebaseerd op de totale bijdrage conform begroting/dienst-verleningsovereenkomst. Betalingen werden tot 2022 verricht door de gemeente Landgraaf, aan welke gemeente de financiëleen salarisadministratie en het uitvoeren van het betalingsverkeer is uitbesteed. Hiervoor is destijds een rekening courant verhouding ontstaan tussen Het Gegevenshuis en de gemeente Landgraaf. Sinds 2022 werkt Het Gegevenshuis op basis van voorschotnota’s, om zodoende zelf over liquide middelen te beschikken. De hoogte van de voorschotnota’s en de datum van verzending is gericht op het steeds over voldoende liquide middelen te kunnen beschikken. Hierdoor is de rekening courantpositie met de gemeente Landgraaf volledig vereffend. Risicobeheer Met risico’s worden bedoeld renterisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitenrisico’s, koersrisico’s en debiteurenrisico’s. Om het risico in algemene zin in te perken dient de uitvoering van de financieringsfunctie alleen de publieke taak.
Het beheersen van risico’s komt tot uitdrukking via het gebruik van de instrumenten kasgeldlimiet en renterisiconorm. Beide instrumenten hebben tot doel het renterisico te begrenzen dat verbonden is aan de financiering door middel van korte en lange schuld. Renterisico op vlottende schuld Om het renterisico op de netto vlottende schuld te beheersen mogen gemeenschappelijke regelingen voor hun financieringsbehoefte niet onbeperkt kort geld aantrekken. Het aantrekken van kort geld is normaliter goedkoper dan lang geld, maar is ook sterker aan fluctuaties onderhevig. De maximaal toegestane netto vlottende schuld wordt bepaald door de zogenaamde kasgeldlimiet. Onder kasgeldlimiet wordt verstaan het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Voor 2026 bedraagt de kasgeldlimiet voor Het Gegevenshuis: a. Omvang van de programmabegroting per 01-01-2026: b. Bij ministeriële regeling vastgesteld percentage:
€ 5.339.850 8,20%
Toegestane kasgeldlimiet voor 2026 (a) x (b):
€
437.868
Dit bedrag wordt berekend door middel van een door het Ministerie van Financiën vastgesteld percentage van 8,2% te vermenigvuldigen met tot totaal van de jaarbegroting van Het Gegevenshuis bij aanvang van het jaar. Bij overschrijding van deze limiet moet er in langlopende financieringsmiddelen worden voorzien. De kasgeldlimiet wordt aan het begin van het dienstjaar vastgesteld en geldt voor het gehele jaar. De kasgeldlimiet bedroeg de afgelopen jaren: Jaar
Kasgeldlimiet
2022 2023 2024 2025
€ € € €
360.331 384.663 410.654 433.135
Begroting 2026 – meerjarenraming 2026-2029 versie 2.0
25
Renterisico op vaste schuld De renterisiconorm is bestemd om het renterisico op de vaste schuld inzichtelijk te maken. De wettelijk vastgestelde renterisico-norm van 20% houdt in dat in enig jaar de aflossing van de lange schuld niet hoger mag zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Omdat Het Gegevenshuis geen langlopende leningen heeft aangetrokken komt dit risico niet voor. Omslagrente De omslagrente wordt bepaald door de externe rentelasten te delen door het totaal van de activa. Zoals aangegeven heeft Het Gegevenshuis geen externe rentelasten. De berekening van de omslagrente is daarmee niet van toepassing voor Het Gegevenshuis. Kredietrisico's Dit betreft de risico’s op een waardedaling van verstrekte kredieten ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij. Omdat Het Gegevenshuis geen leningen en garanties aan derden verstrekt speelt dit risico niet. Liquiditeitenrisico’s De liquiditeitenrisico's houden verband met mogelijke wijzigingen in de meerjarenliquiditeitenplanning waardoor renteresultaten kunnen afwijken van de verwachtingen. Omdat in de meerjarenbegroting tegenover iedere afgesproken prestatie ook een afgesproken vergoeding staat blijft het liquiditeitenrisico beperkt tot de extra opdrachten die niet waren voorzien in de begroting. Veelal hebben deze extra opdrachten een geringe financiële omvang.