Techn. vragen en antw. PvdA - RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
Tekst van het document
Fractie
Voorstel / onderwerp waar vraag betrekking op heeft
Technische vraag
Antwoord
Portefeuillehouder
Deze vragen zijn door de fractie van PvdA voorgelegd aan de auditcommissie. De auditcommissie heeft kennisgenomen van de vragen en besloten de vragen als technische vragen af te handelen.
PvdA
RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
1. Voorstel 2 luidt: “In te stemmen om het positieve saldo over 2024 van € 80.250 als volgt te Dat is juist. verwerken: het positieve saldo van € 139.178 toe te voegen aan de algemene reserve, het positieve saldo van € 12.988 door te schuiven van 2024 naar 2025; het positieve saldo van € 27.559 door te schuiven van 2024 naar 2027, het negatieve saldo van € 99.475 over te hevelen van 2025 naar 2024.” Het positieve saldo 2024 is nog niet bekend. Hebben we het hier over het positieve saldo over het kalenderjaar 2023? Of gaat het om het geraamde positieve saldo 2024? Wij gaan uit van dit laatste, is dat juist?
D. Joppe
PvdA
RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
2. Het positieve saldo 2024 van ruim € 80.000 wordt op een manier verwerkt dat een negatief saldo overblijft wat wordt overgeheveld naar 2024. Met andere woorden: je hebt € 10 euro over in je portemonnee, je gaat meer dan € 15 euro doorschuiven naar 2025/2027 en vervolgens moet je nog € 5 euro compenseren omdat je teveel hebt doorgeschoven. Is dit een gebruikelijke manier van ‘wegboeken’ en kan dit in eenvoudige en duidelijke taal (eventueel met een visualisatie) worden toegelicht?
In de begrotingsapp onder "Samenvatting exploitatiebudgetten" laten we zien hoe we het positieve saldo van de bestuursrapportage verwerken (zie tabel onder de beantwoording van de vragen)
D. Joppe
3. Wat houden ‘terugdraaien’ in? Zie onderstaande tabel die we uit de actuele prognose hebben gekopieerd.
De woordkeuze "terugdraaien" is wat ongelukkig. Deze bedragen hadden we in de Kadernota al meegenomen in het budgettaire beeld. Omdat we in de Kadernota al een zo volledig mogelijk beeld wilde schetsen. Maar deze bedragen zijn toen niet met een raadsbesluit vastgesteld. Nu staan deze bedragen ook in de Bestuursrapportage (als onderdeel van het saldo van de Bestuursrapportage). In het budgettaire beeld draaien we deze bedragen nu dus weer terug, omdat de bedragen anders dubbel gaan. Het bedrag van de Bestuursrapportage staat namelijk ook in het verloop van de budgettaire ruimte.
PvdA
RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
Het saldo van € 80.250 bestaat uit voordelen en nadelen en diverse doorschuivingen van 2024 en naar 2024. Er wordt dus per saldo € 58.928 doorgeschoven (negatief). Dat komt omdat er een hoger bedrag van 2027 naar 2024 is overgeheveld (€ 99.475), dan het bedrag wat er van 2024 naar andere jaren wordt doorgeschoven.(€ 12.988+€ 27.559). Maar hierbij moet nog opgeteld worden het incidentele voordeel en het structurele nadeel. Per saldo komt er dan € 80.250 bij "in de portemonnee".
D. Joppe
Visualisatie: Stel dat we in de Kadernota al een voordeel toeristenbelasting € 100 in beeld hadden gebracht. En het totale saldo van de Bestuursrapportage is € 200, maar daar zit ook de € 100 toeristenbelasting in. Budgettaire beeld: € 100 toeristenbelasting (in Kadernota vermeld) € 200 saldo Bestuursrapportage (inclusief eerder vermelde toeristenbelasting) € 100 -/- toeristenbelasting (terugdraaien wegens dubbeling) € 200 totaal effect budgettaire ruimte.
PvdA
RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
4. In de prognose budgettaire ruimte 2024 en volgende jaren staat in bijlage 2 de actuele prognose budgettaire ruimte ná bestuursrapportage. Is de budgettaire ruimte toegenomen, gelijk gebleven of afgenomen ten opzichte van de budgettaire ruimte vóór de bestuursrapportage? Wat zijn hiervan de belangrijkste oorzaken?
Techn. vragen en antw. PvdA - RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
In het overzicht "Samenvatting exploitatiebudgetten" staat onder in de tabel aangegeven D. Joppe wat de mutaties op de budgettaire ruimte zijn. In 2024 veranderd de budgettaire ruimte niet. Het saldo voegen we toe aan de algemene reserve. De belangrijkste oorzaken staat in de tabellen samenvatting incidenteel en samenvatting structureel.
1
Fractie
Voorstel / onderwerp waar vraag betrekking op heeft
Technische vraag
Antwoord
Portefeuillehouder
PvdA
RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
5. Wat zijn volgens de auditcommissie de meest in het oog springende (financiële) afwijkingen/constateringen naar aanleiding van de bestuursrapportage? Wij vragen niet om een uitgebreid overzicht maar een samenvatting van de belangrijkste.
In het overzicht "Samenvatting exploitatiebudgetten" staan alle afwijkingen per subprogramma onderverdeeld in baten, lasten, stortingen en onttrekkingen. Dit is eigenlijk een samenvatting van de belangrijkste afwijkingen. Dit in combinatie met de tabellen samenvatting incidenteel en samenvatting structureel.
D. Joppe
PvdA
RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
6. Is de auditcommissie van mening dat de bestuursrapportage bijdraagt aan het vergroten van de bewustwording van de raad en het inzicht door de raad van (incidentele of structurele) financiële consequenties van besluiten? Daarbij gaat het ons niet alleen om besluiten naar aanleiding van raadsvoorstellen maar ook besluiten naar aanleiding van raadsinstrumenten (o.a. moties, amendementen, initiatiefvoorstellen). Zo ja, graag een toelichting. Zo nee, op welke wijze kan deze bewustwording en het inzicht worden vergroot?
Dit is aan de auditcommissie om te beantwoorden.
D. Joppe
PvdA
RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
7. Komt de bestuursrapportage in de plaats van (één van) de twee jaarlijkse financiële rapportages? Dit jaar is er voor het eerst een bestuursrapportage in het voorjaar en een financiële D. Joppe rapportage in het najaar. Maar het financiële deel in de bestuursrapportage wijkt niet af van wat er voorheen in de eerste financiële rapportage stond.
PvdA
RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
8. Staat, volgens de auditcommissie, de meerwaarde van het opstellen van de bestuursrapportage in verhouding tot de inzet van ambtelijke capaciteit? Kunnen we als raad ons budgetrecht beter uitoefenen met deze bestuursrapportage? Graag met een toelichting.
Dit is aan de auditcommissie om te beantwoorden.
D. Joppe
Tabel bij antwoord vraag 2
Techn. vragen en antw. PvdA - RVS Bestuursrapportage 2024 (1095499)
2