RVS septembercirculaire met tabellen

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, Septembercirculaire 2022 697736 25 oktober 2022 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) D.P.W. Joppe Afdelingshoofd BV2

Voorstel

1. 2. 3. 4. 5.

Kennisnemen van de mutaties op de algemene uitkering; Instemmen met het alloceren van specifiek ontvangen middelen; In te stemmen met de overheveling van een aantal in 2022 gealloceerde middelen naar 2023 via de algemene reserve; Instemmen met het toevoegen van het budgettaire effect in 2022 aan de algemene reserve; Instemmen met het verwerken van het budgettaire effect vanaf 2023 in de programmabegroting 2023-2026.

Inleiding Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) over het gemeentefonds. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, de septembercirculaire de vertaling van de Miljoenennota en de decembercirculaire rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire 2022 is op Prinsjesdag volgens planning verschenen. Deze circulaire bevat informatie over de actualisatie van het accres op basis van de Miljoenennota en een eenmalige rijksbijdrage in 2026. Beoogd resultaat Met dit raadsvoorstel beogen we u op de hoogte te brengen van de financiële gevolgen van de septembercirculaire, zodat u deze kunt betrekken bij de behandeling van de programmabegroting 20232026. Argumenten 1.1 De algemene uitkering wijzigt onder andere als gevolg van een aanpassing van het accres in 2023, een eenmalige rijksbijdrage in 2026, vrijval vanuit het BTW-compensatiefonds en een aantal specifieke mutaties. Als gevolg van onder andere de hiervoor vermelde oorzaken is de hoogte van onze algemene uitkering gewijzigd. Onderstaande tabel geeft u inzicht in alle mutaties:

Pagina 1 van 4

Accres en hoeveelheidsverschillen Reeds geraamd in programmabegroting 2023-2026 Eenmalige rijksbijdrage financieringssystematiek Vrijval stelpost onderuitputting Rijk Voorschot vrijval BCF 2022 Reeds geraamde uitkering vrijval BCF Energietoeslag Reeds geraamde uitkering energietoeslag Terugdraaien dekking energietoeslag uit algemene reserve Asiel (inburgering) Uitname voor uitvoeringskosten SVB PGB Trekkingsrechten Uitname voor Bijdrage centrale financiering GDI Maatschappelijke begeleiding statushouders Invoeringskosten Omgevingswet Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) Leerlingenvervoer Oekraïne Participatie Overige mutaties Totaal mutaties algemene uitkering

2022 -177.000

2023 2024 2025 700.000 745.000 696.000 -250.000 -250.000 -250.000

450.000 576.000 -135.000 762.000 -582.000 -180.000 37.000

64.000 499.000 82.000 34.000 24.000 -10.000 1.444.000

2026 759.000 -250.000 1.745.000

81.000 -58.000 -14.000

64.000 -63.000 -15.000

-66.000 -16.000

-64.000 -15.000

33.000

33.000

33.000

33.000

-13.000 479.000

514.000

397.000 2.208.000

Toelichting op de grootste mutaties: Accressen Via de normeringsystematiek ‘samen trap op en samen de trap af’ wordt de algemene uitkering van het gemeentefonds geïndexeerd, ook wel het accres genoemd. Sinds de meicirculaire 2022 is het accres gesplitst in een volume- en een nominaal deel, waarbij het nominale deel ter compensatie is van loon- en prijsstijging. In de septembercirculaire 2022 is het nominale deel van het accres van 2023 bijgewerkt van 3,12% naar 4,12 % (voor loon- en prijsstijgingen). Dit werkt structureel door. In de programmabegroting 2023-2026 namen wij hier al een voorschot op van € 250.000 per jaar. Eenmalige rijksbijdrage 2026 Het Rijk werkt met gemeenten aan een nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026. In aanloop daarnaartoe stelt het kabinet eenmalig € 1 miljard extra in 2026 beschikbaar. Hiervan voegen zij € 924 miljoen toe aan het gemeentefonds en € 76 miljoen aan het BTW-compensatiefonds. De toevoeging aan het gemeentefonds geeft voor onze gemeente in 2026 een extra inkomst van € 1,7 miljoen. Inmiddels heeft het interprovinciale vakberaad Gemeentefinanciën met instemming van de portefeuillehouder financieel toezicht van de provincie Zeeland afgesproken om gemeenten toe te staan dit bedrag vanaf 2027 structureel mee te laten nemen in deze ramingen. Hier komen bij de Kadernota programmabegroting 2024-2027 op terug.

Vrijval stelpost onderuitputting Rijk Een deel van de accressen zijn gebaseerd op de "samen trap op en samen de trap af’ normeringssystematiek en dus op de hoogte van de meerjarige rijksbegroting (het volumedeel). Als in de komende jaren het Rijk niet tot volledige benutting van haar begroting komt, wordt aan het gemeentefonds ook navenant minder toegevoegd. Via de meicirculaire namen wij in 2022 tot en met 2026 hier jaarlijks een stelpost voor op om te voorkomen dat deze middelen wel worden uitgegeven. In verband met het bevriezen van het accres voor 2022 is er geen sprake van onderuitputting in 2022. Om deze reden laten wij de in 2022 geraamde stelpost vrijvallen. Het Rijk heeft aangegeven ook in 2023 tot en met 2025 het volumedeel van het accres te bevriezen. Gezien de grilligheid van het Rijk rondom het gemeentefonds beoordelen we de vrijval hiervan jaarlijks bij de mei- en/of septembercirculaire.

BTW-Compensatie Fonds (BCF) Het BCF-plafond bedraagt € 3,7 miljard voor gemeenten in 2022. Als de gezamenlijke declaraties onder het plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. In het systeem is opgenomen dat jaarlijks bij de septembercirculaire een voorschot wordt verstrekt

Pagina 2 van 4

op de verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar. In de meicirculaire volgend op het kalenderjaar volgt dan de afrekening. In deze circulaire bedraagt de verwachte onderschrijding voor het jaar 2022 € 320,9 miljoen. Voor Schouwen-Duiveland is dat in de septembercirculaire 2022 een bedrag van € 576.000. In onze begroting hielden wij reeds rekening met een vrijval van € 135.000. De energietoeslag De energietoeslag voor het jaar 2022 is verhoogd van € 800 naar € 1.300 voor mensen die leven van 120% van het sociaal minimum. Via de septembercirculaire ontvangen gemeente hier de extra middelen voor. Voor onze gemeente is dat € 762.000. Via het raadsvoorstel Verhoging eenmalige energietoeslag hielden wij al voor € 582.000 rekening met deze inkomsten. De dekking uit de algemene reserve voor een deel van de totale lasten voor de energietoeslag kan met de meer ontvangen middelen in de septembercirculaire worden teruggedraaid.

Invoeringskosten Omgevingswet Vanwege de transitiekosten die gemeenten hebben gemaakt in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet ontvangen de gemeenten een bijdrage voor de transitiekosten. Wet kwaliteitsborging bouw De gemeenten ontvangen in 2022 een bijdrage voor de noodzakelijke voorbereiding die de gemeenten nog moeten treffen tot de inwerkingtreding van de wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) vanaf 1 januari 2023. Daarnaast ontvangen de gemeenten na inwerkingtreding een jaarlijkse bijdrage (tot en met 2026) voor het uitvoeren van de Wkb-taken. Leerlingenvervoer Oekraïne De decentralisatie-uitkering Leerlingenvervoer Oekraïense leerlingen is een tegemoetkoming aan gemeenten voor de kosten die zij hiervoor hebben gemaakt. Het Kabinet heeft hiervoor een bedrag van € 9,2 miljoen beschikbaar gesteld. De decentralisatie-uitkering ziet toe op de periode vanaf 1 maart 2022 tot aan de zomervakantie op 16 juli 2022. Via de Financiële rapportage 2022-2 hielden wij reeds rekening met deze tegemoetkoming.

2.1 Met het alloceren van deze middelen worden zij bestemd voor de specifieke taken Een deel van de ontvangen middelen is bedoeld voor specifieke taken. Door deze te alloceren, kunnen zij daar ook aan worden besteed. We stellen voor de volgende middelen te alloceren voor de daarvoor bestemde specifieke taken:

Asiel (inburgering) Maatschappelijke begeleiding statushouders Invoeringskosten Omgevingswet Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) Leerlingenvervoer Oekraïne Participatie Totaal te alloceren

2022 37.000 64.000 499.000 82.000 34.000 24.000 740.000

2023 81.000

2024 64.000

2025

2026

33.000

33.000

33.000

33.000

114.000

97.000

33.000

33.000

3.1 Gezien het laat beschikbaar komen van deze informatie is besteding in 2022 niet meer haalbaar. Voor een aantal specifieke taken is tijd nodig om de wijze van uitvoering dan wel besteding vorm te geven. Dit lukt niet meer in 2022. Om de middelen voor het gestelde doel beschikbaar te houden, stellen we voor deze via de algemene reserve over te hevelen naar 2023.

4.1 De algemene reserve is hiervoor bedoeld en dit is een bevoegdheid van de raad De algemene reserve is bedoeld om incidentele voor- en nadelen op te vangen. Uw raad gaat over de toevoegingen dan wel onttrekkingen aan reserves. We beschikken ook over een egalisatiereserve algemene uitkering. Deze is echte gemaximeerd op € 2 miljoen. De reserve heeft dit plafond reeds bereikt.

Pagina 3 van 4

5.1 Het budgettaire effect is voordelig voor de budgettaire ruimte en draagt bij aan de besluitvorming over de programmabegroting 2023-2026 Zoals aangekondigd in de programmabegroting 2023-2026 betrekken wij de budgettaire gevolgen van de septembercirculaire 2022 bij uw behandeling van het raadsvoorstel over de programmabegroting. Het budgettaire effect is positief van invloed op de budgettaire ruimte.

Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja

Algemene reserve en budgettaire ruimte

De mutaties op de algemene uitkering en het alloceren van specifieke middelen geeft het volgende budgettaire effect:

Totaal mutaties algemene uitkering Totaal te alloceren Budgettair effect

2022 2023 1.444.000 479.000 -740.000 -114.000 704.000 365.000

2024 514.000 -97.000 417.000

2025 2026 397.000 2.208.000 -33.000 -33.000 364.000 2.175.000

We stellen voor het saldo in 2022 toe te voegen aan de algemene reserve. De middelen vanaf 2023 toe te voegen aan de budgettaire ruimte en te betrekken wij bij de behandeling van het raadsvoorstel programmabegroting 2023-2026.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 4 van 4