RVS OLAZ jaarrekening 2021 ,begrotingswijziging 2022 en ontwerpbegroting 2023

Raadsvoorstel Urgentie

Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, Uw gemeenteraad wordt in de gelegenheid gesteld om binnen acht weken na ontvangst van de financiële stukken d.d. 7 april jl. een zienswijze over de ontvangen stukken kenbaar te maken. Om tegemoet te komen aan deze termijn is het noodzakelijk om hierover een besluit te nemen in de Raadsvergadering van woensdag 25 mei. Het advies is om geen zienswijze in te dienen. OLAZ jaarrekening 2021 ,begrotingswijziging 2022 en ontwerpbegroting 2023 560739 19 april 2022 Externe communicatie Openbare Werken (OW) J.G. Smit Afdelingshoofd OW

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarrekening 2021 van het OLAZ. 2. In te stemmen met de eerste begrotingswijziging 2022 van het OLAZ. 3. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2023 van het OLAZ. 4. Het eenmalige voordeel van € 176.594 vanuit de jaarrekening 2021 en de eerste begrotingswijziging 2022 budgettair neutraal verwerken via de egalisatievoorziening vuilverwerking. 5. Het structurele voordeel van € 47.214 vanuit de ontwerpbegroting 2023 betrekken bij het opstellen van onze begroting 2023-2026. Inleiding Gemeente Schouwen-Duiveland is deelnemer in de gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (O.L.A.Z.). Op 7 april 2022 is van het O.L.A.Z. het jaarrapport 2021, de 1e begrotingswijziging 2022 en de ontwerpbegroting 2023 ontvangen. De Begeleidingscommissie (BC) OLAZ vormt de schakel tussen het OLAZ en de advisering aan de gemeente. Door middel van een uniform advies wordt per onderdeel een korte toelichting gegeven. Met de raadpleging van uw standpunt over de verschillende financiële documenten, voldoet het Algemeen Bestuur van het OLAZ, aan het gestelde in de gemeenschappelijke regeling OLAZ. Juridisch kader De gemeenten zijn deelnemer in de gemeenschappelijke regeling OLAZ. In het kader van de gemeenschappelijke regelingen wordt vanuit de BC OLAZ de gemeenten integraal geadviseerd.

Op grond van het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling kan de gemeenteraad binnen acht weken na ontvangst, d.d. 7 april 2022, zijn zienswijze over de ontvangen stukken kenbaar maken aan het algemeenrespectievelijk dagelijks bestuur van OLAZ. Beoogd resultaat Het vaststellen van de jaarrekening 2021, de eerste begrotingswijziging 2022 en de ontwerpbegroting 2023. Argumenten 1. Jaarrekening 2021 1.1. Jaarrekening De exploitatie bestaat uit een tweetal onderdelen, namelijk de door het O.L.A.Z. te vermarkten aangeboden afvalstromen en de exploitatie van de milieustraten. Basis voor verrekening zijn de verwerkingscontracten voor brandbaar afval, GFT, oud papier en karton, flessenglas en plastic en drankenkartons die vanaf 2018 gelden. Op basis van werkelijke aangeboden hoeveelheden vindt per deelnemende gemeente doorbelasting plaats.

Pagina 1 van 4

Bij de afvalstromen brandbaar afval en GFT vindt er een kleine restitutie plaats per gemeente (omdat het nacalculatorisch tarief iets lager is dan waar in de begroting rekening mee was gehouden). Vanuit de exploitatie van de milieustraten vindt er in totaal een restitutie plaats van ruim 1 miljoen. Dit komt aan de ene kant doordat de verwachte stijging van het aanbod van afval achteraf is meegevallen en aan de andere kant de opbrengsten van de afvalstromen oud papier en karton, metaal en frituurvet significant hoger waren dan begroot. Tenslotte ontvangen de nascheidingsgemeentes een restitutie op de afvalstoffenbelasting. De jaarrekening sluit af met een positief saldo van € 53.000,--. Op de taakvelden die onder “Bestuur en ondersteuning vallen” zijn geen bijzonderheden te vermelden. De post onvoorzien van € 50.000 uit de begroting is niet aangesproken. Dit verklaart met name het positieve saldo. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van O.L.A.Z. op 29 maart 2017 is besloten om ingaande 2016 bedragen aan het eigen vermogen toe te voegen. De achterliggende reden om het eigen vermogen te versterken is om te sparen om in de toekomst in staat te zijn om de ten behoeve van de overname van de ZRD afgesloten leningen bij de BNG Bank (gedeeltelijk) af te lossen. Daarom wordt het positief saldo van 2021 toegevoegd aan de algemene reserve van het O.L.A.Z.

Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2021 na vaststelling van de jaarrekening € 481.940,--. 1.2 Afrekening Vanuit de jaarrekening 2021 vindt er dus nog een verrekening plaats met de gemeenten. In totaal is er aan de 13 Zeeuwse gemeenten een bedrag terug te betalen van € 1.110.932. Voor de gemeente Schouwen-Duiveland betreft dit in totaal een terug te betalen bedrag van € 94.360. Zie bladzijde 58 van de jaarrekening. 2. 1e Begrotingswijziging 2022 Deze begrotingswijziging bevat een aantal componenten: · Hogere transport- en brandstofkosten waardoor de verwerkingskosten van de afvalstromen stijgen; Ten tijde van het opstellen van deze stukken waren de tarieven van de transporteur met 4,6% gestegen van 2021 naar 2022 en waren de brandstofprijzen als gevolg van de oorlog in de Oekraïne ook sterk aan het stijgen. Hierdoor zijn op alle onderdelen van de OLAZ-begroting waar transport- en brandstofkosten van toepassing zijn de verwerkingskosten aangepast. Het verwerkingstarief voor brandbaar afval wordt hierdoor met € 2,-- per ton verhoogd van € 119,-- naar € 121,-- per ton. Het verwerkingstarief voor GFT-afval wordt met € 2,-- per ton verhoogd van € 78,-- naar € 80,-- per ton. Het tarief voor logistieke kosten voor OPK wordt met € 1,70 per ton verhoogd van € 28,60 naar € 30,30 per ton.

Het tarief voor transportkosten flessenglas wordt met € 3,-- per ton verhoogd van € 14,-naar € 17,-- per ton. · Hogere opbrengst oud papier door de gunstige marktomstandigheden; De opbrengsten oud papier en karton (OPK) worden als gevolg van de huidige marktomstandigheden en de verbeterde tarieven bij de papierverwerker ingeschat op € 100,- per ton. In de begroting 2022 is rekening gehouden met een opbrengst van € 50,-- per ton. · Een verlaging van de bijdrage per inwoner aan de milieustraten De kosten met betrekking tot de exploitatie van de milieustraten worden door middel van een voorschot-tarief (bedrag per inwoner) in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Het voorschot-tarief wordt bepaald op basis van de raming van de exploitatiekosten van het desbetreffende jaar, zoals opgenomen in de begroting van OLAZ. Op basis van de in de jaarrekening 2021 weergegeven resultaten en verder voortschrijdend inzicht is een doorrekening gemaakt van de effecten voor de begroting 2022. De bijstelling leidt voor 2022 tot een daling van de exploitatiekosten van per saldo € 189.000. De bijdrage per inwoner daalt hierdoor van € 24,89 naar € 24,40.

· Kleine verhoging van de bijdrage per inwoner door verhoging budget voorlichting en communicatie en iets hogere rentekosten Door extra aandacht aan voorlichting in 2022, onder andere door het organiseren van textielraces, stijgt de bijdrage per inwoner voor voorlichting en communicatie van € 0,09 naar € 0,16. Voor de rentekosten gaat de bijdrage van € 0,04 naar € 0,05.

Pagina 2 van 4

Samenvattend is op bladzijde 10 van de begrotingswijziging een overzicht opgenomen van de financiële consequenties voor de deelnemers. Het voordeel voor de gemeente Schouwen Duiveland bedraagt € 82.234. Het nadeel van de hogere transport- en brandstofkosten wordt meer dan gecompenseerd door de hogere opbrengst van oud papier en karton en de lagere bijdrage aan de milieustraten. Na vaststelling verrekent O.L.A.Z. de financiële consequenties van de begrotingswijzigingen met de gemeenten. Dit zal plaatsvinden tijdens het lopende boekjaar 2022. 3. Ontwerpbegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 In de ontwerpbegroting 2023 zijn de structurele financiële gevolgen van de begrotingswijziging 2022 verwerkt. Bovendien zijn in de beleidstoelichting (pagina 3 en 4) de belangrijkste ontwikkelingen opgenomen. De tonnages die de gemeentes verwachten aan te leveren zijn in deze begroting opgenomen. Hierbij is rekening gehouden met de (voorziene) beleidskeuzes die eventueel gemaakt zijn. Rekening houdend met de actuele ontwikkelingen die doorwerken vanuit de begrotingswijziging 2022 naar 2023 legt het OLAZ een begroting voor die voldoet aan de VZG-richtlijnen. De indexatierichtlijn is gebaseerd op een toegestane stijging van 2,7% van de kosten.

Op pagina 5 kunt u zien dat de kostenstijging voor zowel de beïnvloedbare als niet beïnvloedbare activiteiten (2023 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022) hier (ruim) binnen blijft. Dit komt met name door de gunstige meerjarige tariefafspraken voor de contracten. Met betrekking tot de afvalstromen en vervoersbewegingen zijn de contractueel overeenkomen indexen toegepast. Op pagina 28 van de ontwerpbegroting is een overzicht van de bijdrage per gemeente gevoegd; tevens het bedrag per inwoner voor de milieustraten/voorlichting/afvalbeleid en overhead+ rente+ VPB. We adviseren deze bijdrages voor de gemeente Schouwen-Duiveland in de gemeentelijke begroting 2023 op te nemen. Meerjarig heeft het OLAZ rekening gehouden met een indexering van 2,7%. 4. Risico's De tarieven die uit de begroting van O.L.A.Z. voortvloeien zijn voorschottarieven. De in de voorschottarieven verwerkte indexering en het tarief van de milieustraten zijn gebaseerd op aannames. Daarnaast is bij de ontwerpbegroting 2023 van een bepaalde grootte van de verschillende afvalcomponenten uitgegaan. De omvang van de verschillende afvalcomponenten kunnen fluctueren, evenals de opbrengsten van diverse afvalcomponenten. Onzekere factoren zijn ook aanwezig, bijvoorbeeld de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, de CO2heffing en de inflatie.

Ook de uitwerking van de nog te maken beleidskeuzes zijn nog niet verwerkt in deze begroting. Voorbeelden zijn de invoering van toegangscontrole op de milieustraten en eventuele andere investeringen op diverse milieustraten. We adviseren om deze ontwikkelingen te betrekken bij het begrotingsproces van de gemeente Schouwen-Duiveland 5. Procedure De stukken zijn op 7 april 2022 van het O.L.A.Z. ontvangen. Zoals hiervoor vermeld kan op grond van het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling de gemeenteraad binnen acht weken na ontvangst zijn zienswijze over de ontvangen stukken kenbaar maken. Samen met de goedkeurende verklaring van de accountant (voor de jaarrekening 2021) zal een en ander behandeld worden in het Algemeen Bestuur van 30 juni 2022. 6. Voorstel Wij stellen u voor in te stemmen met de jaarrekening 2021, de 1e begrotingswijziging 2022 en de ontwerpbegroting 2023 van O.L.A.Z. en daarover een positieve zienswijze in te dienen. Kanttekeningen Het advies is om geen zienswijze in te dienen

Pagina 3 van 4

Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 176594,00 47214,00 egalisatievoorziening vuilverwerking, begroting 2023-2026

In de financiële bijlage hebben we de effecten van de jaarrekening 2021 en de eerste begrotingswijziging 2022 voor onze gemeente samengevat. Deze stukken leiden tot een eenmalig voordeel van € 176.594. We verwerken deze effecten budgettair neutraal via de egalisatievoorziening vuilverwerking. In deze bijlage hebben we ook het totale effect berekend op de bijdrage aan het OLAZ voor onze begroting 2023-2026. De bijdrage stijgt wel ten opzichte van de begroting 2022 (inclusief de eerste begrotingswijziging) maar blijft binnen de toegestane inflatierichtlijn van de VZG van 2,7%. De lagere stijging dan toegestaan bedraagt € 47.214. We verwerken dit voordeel in onze begroting 2023 door daarin de voorgestelde bedragen voor onze gemeente per onderdeel uit de OLAZ begroting 2023 (zie bladzijde 28) over te nemen. Communicatie We brengen het Algemeen Bestuur van OLAZ op de hoogte van uw besluit.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, M.K. van den Heuvel

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 4 van 4