RVS Kadernota programmabegroting 2023-2026 bijlage 4 richtlijnen gmr

Aan het bestuur van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten Betreft: Richtlijnen voor het opstellen van de begroting 2023 van gemeenschappelijke regelingen.

Geacht bestuur, Hierbij doen wij u de richtlijnen toekomen voor het opstellen van de begroting 2023 van gemeenschappelijke regelingen. In dit voorstel is rekening gehouden met het rapport ”aanpak voor een goede samenwerking tussen gemeenten en gemeenschappelijke regelingen” (verder het rapport). Samenvattend stellen wij u in deze memo voor: 1. De ”VZG-indexatierichtlijn”, de toegestane inflatiecorrectie voor de begroting 2023 van GR-en, vast te stellen op 2,7%; 2. De ”Bezuinigingsrichtlijn” vast te stellen op 0%. 3. De ”Reserverichtlijn” van 5% van alle baten nogmaals onder de aandacht van de GR-en te brengen. Momenteel onderzoeken we samen met de werkgroep verbonden partijen of de berekeningsmethodiek van de VZG-indexatierichtlijn verbeterd kan worden door een vorm van nacalculatie te introduceren. Verder beoordelen we of de gehanteerde indexcijfers nog geschikt zijn en of de gehanteerde verhouding (1/3 materieel en 2/3 loon) nog actueel is. De discussie over de bezuinigingsrichtlijn is inmiddels afgerond. De werkgroep verbonden partijen legt in het 2e kwartaal van 2022 een voorstel aan u voor. 1. VZG-indexatierichtlijn Richtlijn begroting 2023: Op grond van de septembercirculaire van het gemeentefonds 2021 bedraagt de toegestane inflatiecorrectie in de begroting 2023 van GR-en 2,7%. Uitgangspunt is dat deze richtlijn strikt wordt toegepast.

Hogere lasten als gevolg van veranderingen in bestaand beleid moeten binnen de conceptbegroting worden opgevangen. Berekeningsmethodiek: Naar aanleiding van de evaluatie van het rapport is de richtlijn gebaseerd op de prognose van het percentage overheidsconsumptie beloning werknemers (3,1%) en de prognose van het percentage overheidsconsumptie materieel (1,9%) voor het jaar 2022, welke zijn gepubliceerd in de septembercirculaire van het gemeentefonds 2021. Op basis van deze prognoses wordt het samengestelde percentage vastgesteld op basis van 2/3 van de looncomponent en 1/3 van de prijscomponent. 2. Bezuinigingsrichtlijn Richtlijn begroting 2023: De bezuinigingsrichtlijn voor 2023 bedraagt 0%. Berekeningsmethodiek: Voor de berekeningssystematiek volgen we de aanbeveling uit het rapport: De bezuinigingsrichtlijn is aan de orde als twee jaar achter elkaar de algemene uitkering uit het gemeentefonds met gemiddeld minimaal 2% per jaar afneemt. De berekening vindt plaats op basis van het accres over de jaren 2020, 2021 en 2022. Uit de berekening is gebleken dat de algemene uitkering in deze jaren jaarlijks een toename laat zien. Dit betekent derhalve dat de bezuinigingsrichtlijn niet aan de orde is. 3. Reserverichtlijn De norm voor reservevorming bedraagt 5% van alle baten van de desbetreffende gemeenschappelijke regeling.

Deze norm dekt dan het totaal van alle vormen van reservevorming af. Negatieve exploitatiesaldi moeten in eerste instantie hieruit worden afgedekt. Als daarmee het totaal van de reserves is opgebruikt, komt het restant ten laste van de deelnemers. Indien de totale reservepositie op de balans per 31 december 2022 meer dan 5% van de baten bedraagt, moet het meerdere in maximaal 5 jaar worden uitgekeerd aan de deelnemers. Die 5 jaar geldt vanaf het eerste jaar dat de afbouw van de reserves is gestart.

Namens de hoofden financiën Zeeuwse gemeenten. Jacco Scheele, Jeroen Wisse en Arjan Moerland. Tholen, 19 januari 2022