RVS Jaarrekening 2021, gewijzigde programmabegroting 2022 en programmabegroting 2023 Muziekschool Zeeland

Raadsvoorstel Urgentie

Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, Op grond van het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regelingen kan de raad binnen acht weken na ontvangst van de programmabegroting het dagelijks bestuur van de ZMS zijn zienswijze aangeven. Het algemeen bestuur zal in haar vergadering van 30 juni 2022 de commentaren bespreken. Het is daarom van belang dat de stukken in de raadsvergadering van 23 juni 2022 worden behandeld. Jaarrekening 2021, gewijzigde programmabegroting 2022 en programmabegroting 2023 Muziekschool Zeeland 576500 24 mei 2022 Externe communicatie Werken, Wonen en Leven (WWL) A.M.J. van Burg Afdelingshoofd WWL

Voorstel 1. Kennis te nemen van de jaarrekening en het jaarverslag 2021 van Muziekschool Zeeland. 2. In te stemmen met het voorstel resultaatbestemming. 3. In te stemmen met de 1e begrotingswijziging 2022 waarbij eenmalig wordt afgeweken van de VZGrichtlijn en de daaruit voortvloeiende structureel hogere gemeentelijke bijdrage te dekken uit een gereserveerde stelpost binnen het budget van de Muziekschool Zeeland. 4. In te stemmen met de programmabegroting 2023 van Muziekschool Zeeland. 5. Kennis te nemen van de meerjarenbegroting 2024-2026 van Muziekschool Zeeland. 6. De restantmiddelen ad € 10.874 voor 2022 en € 10.741 vanaf 2023 uit de gereserveerde stelpost toe te voegen aan respectievelijk de algemene reserve en de budgettaire ruimte.

Inleiding Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Zeeuwse Muziekschool (hierna te noemen Muziekschool Zeeland) zond de jaarrekening 2021 inclusief het jaarverslag, de gewijzigde begroting 2022 (hierna te noemen 1e begrotingswijziging 2022) en de programmabegroting 2023 met de meerjarenraming 2024-2026 aan de deelnemende gemeenten toe. De begeleidingscommissie Muziekschool Zeeland beoordeelde de stukken en stelde dit voorstel op met als doel een eenduidige ambtelijke advisering voor alle deelnemende gemeenten. Beoogd resultaat De gemeenteraad heeft: 1. Kennis genomen van de jaarrekening en het jaarverslag 2021. 2. Ingestemd met het voorstel resultaatbestemming. 3. Ingestemd met de 1e begrotingswijziging 2022 waarbij eenmalig wordt afgeweken van de VZGrichtlijn. 4. Ingestemd met de programmabegroting 2023. 5. Kennis genomen van de meerjarenbegroting 2024-2026.

Argumenten 1.1 De accountant heeft de jaarrekening 2021 gecontroleerd en is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven, nadat deze ongewijzigd is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 30 juni 2022. De Muziekschool Zeeland sluit het boekjaar 2021 met een resultaat van circa € 274.000 negatief. Het resultaat uit normale bedrijfsvoering bedraagt € 402.000 negatief, maar door de inzet van het laatst Pagina 1 van 4

ontvangen deel (€ 128.000) van de uittreedsom van de gemeenten Sluis en Vlissingen (die per 1 januari 2018 uit de GR zijn gestapt) kon het negatieve resultaat nog gedrukt worden. De uittreedsommen zijn uitgesmeerd over de periode 2018-2021 en zijn tot en met 2020 aan een bestemmingsreserve toegevoegd ten behoeve van het toekomstbestendig maken van de organisatie. De laatste termijn is in 2021 ten gunste van het resultaat gevallen. 2.1 Men verwacht dat het negatieve resultaat in de komende jaren weer aangevuld kan worden, wat is bekrachtigd door de controlerende accountant. Het negatieve resultaat van Muziekschool Zeeland wordt voor een groot deel bepaald door de stijging van de niet-toerekenbare kosten. De onderbezetting van de docenten, onder meer veroorzaakt door de beperkende coronamaatregelen van de COVID-19 pandemie, hebben geleid tot het negatieve resultaat. Voorgesteld wordt het negatieve resultaat te onttrekken aan de Algemene reserve (€ 178.000) en de reserve Activiteiten (€ 96.000). Deze onttrekking zal resulteren in een negatief saldo voor de Algemene reserve van € 16.000. 2.2 In lijn met voorgaande besluitvorming wordt geadviseerd deze bestemmingsreserve bij de beoordeling van de VZG-norm buiten beschouwing te laten. Het eigen vermogen, en hiermee het volledige weerstandsvermogen zal bij instemming van het Algemeen Bestuur dalen naar € 280.000.

Hiermee overstijgt het weerstandsvermogen de norm van 5% (circa € 175.000) en voldoet de Muziekschool Zeeland in principe niet aan de VZG-richtlijn. De bestemmingsreserve is opgebouwd uit de in de periode 2018-2020 ontvangen gelden afkomstig van de uittredende gemeenten Sluis en Vlissingen en zullen specifiek worden ingezet ter versterking en aanpassing van de organisatie. Doel van de uittreedsommen van vertrekkende gemeenten is dat deze financieel bijdragen aan noodzakelijke organisatieaanpassingen die door hun uittreden ontstaan, met als uitgangspunt dat de andere gemeenten niet voor hogere kosten komen te staan. 3.1 De Muziekschool Zeeland geeft aan een toename in de kosten te verwachten van € 184.915 . Tezamen met de programmabegroting 2023 legde de Muziekschool Zeeland een 1e begrotingswijziging 2022 voor. Deze is opgesteld naar aanleiding van de cao die in december 2021 is afgesloten voor de komende jaren en met een stijging 3,3% op jaarbasis hoger ligt dan de 0,6% waarop de VZG-richtlijn 2022 is gebaseerd. Daarnaast geeft de Muziekschool Zeeland aan door de 2 jaar durende coronapandemie schade te hebben opgelopen. Hier willen zij pro-actief op wil reageren door de volgende maatregelen toe te passen: • Vermindering van niet ingevulde uren; • Uitbreiding van het aanbod in het onderwijs en sociaal domein én cursusaanbod – productieverhoging; • Extra lesgeldverhoging.

De Muziekschool Zeeland stelt voor om de verwachte extra kosten à € 184.915 voor € 96.521 te dekken uit een toename van de productie cursussen, onderwijs, sociaal domein en lesgeldverhoging en voor € 50.000 uit de reserve activiteiten. 3.2 De Muziekschool Zeeland ontkomt er echter niet aan een extra verhoging van de gemeentelijke bijdragen te vragen. In totaal betreft het hier een bedrag van € 38.394, voor Schouwen-Duiveland € 4.928. Dit betekent een overschrijding van de VZG-richtlijn. Bij de bepaling van de gemeentelijke bijdragen zoals opgenomen in de primitieve begroting 2022 was nog de VZG-richtlijn 2022 van 0,9% in acht genomen. Via de 1e begrotingswijziging 2022 wordt een extra verhoging van de gemeentelijke bijdragen voorgesteld van 2,1% waarmee de totale stijging van de bijdragen uitkomt op 3,0%. Gelet op het feit dat de overschrijding van de VZG-richtlijn veroorzaakt wordt door externe factoren en dat de Muziekschool Zeeland (voordat zij verzocht tot verhoging van de gemeentelijke bijdrage) eerst de mogelijkheden heeft bezien de hogere lasten binnen de eigen begroting op te vangen. Waar zij dat mogelijk achtte is dit toegepast. Wij zijn daarom van mening dat de Muziekschool Zeeland afdoende heeft gemotiveerd waardoor zij er niet aan ontkomt tussentijds af te wijken van de VZG-richtlijn door tussentijds een hogere bijdrage te vragen aan de deelnemende gemeenten.

Voorgesteld wordt om in te stemmen met de 1e begrotingswijziging 2022 en de daaruit voorvloeiende structureel hogere gemeentelijke bijdrage (2022: € 4.928, vanaf 2023 € 5.061) te dekken uit de bij het vaststellen van de programmabegroting 2021 van de Muziekschool Zeeland gereserveerde middelen voor de nieuwe koers bedrijfsvoering van de Muziekschool Zeeland. 4.1 Financieel gezien overlegde de Muziekschool Zeeland een sluitende programmabegroting 2023. De begroting 2023 is opgesteld op basis van de nieuwe programma-indeling.

Pagina 2 van 4

De nieuwe programma-indeling bestaat uit de drie pijlers van de organisatie: Academie (Vrije Tijds onderwijs, Talent Academy, Vooropleiding Conservatorium), Muziekfabriek (Primair Onderwijs en Voortgezet Onderwijs), Sociaal Domein (ouderenparticipatie en zorg) Voor 2023 zijn de belangrijkste doelstellingen: • Vergroting van het bereik met muziekprojecten op de basisscholen met daarbij speciale aandacht voor het speciaal onderwijs; • Uitvoering geven aan Proeftuin Muziekeducatie, Meer muziek in de Klas en Radio Geluk; • Uitbreiding van productontwikkeling zoals integratieprojecten en samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen; • Vergroten van het bereik naar andere zorggroepen; • Inzetten van muziekprojecten als brug tussen verschillende doelgroepen; • Samenwerking met de verschillende partners uitbreiden. Weerstandsvermogen Hoewel ook voor 2023 de geprognosticeerde stand van de algemene reserve licht negatief is, wordt ook voor 2023 technisch niet voldaan aan de VZG-richtlijn met betrekking tot reservevorming. Onder verwijzing naar het onderdeel ‘jaarrekening 2021’ hierboven adviseren wij u ook ten aanzien van de begroting 2023 de bestemmingsreserve bij de beoordeling van de VZG-norm buiten beschouwing te laten en daarmee akkoord te gaan met een tijdelijke overschrijding van de norm. 5.1 De meerjarenraming 2024-2026 is sluitend.

Daarbij is de 1e begrotingswijziging 2022 als uitgangspunt genomen waarbij voor 2023 conform de VZGrichtlijn 2023 een indexering van 2,7 is toegepast. Voor wat betreft de lesgelden is rekening gehouden met een verhoging van 2,5%. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Binnen begroting Ja 248041,00 10741,00 Budget Muziekschool Zeeland incl. stelpost / algemene reserve (2022) / budgettaire ruimte (2023 e.v.)

Bij het vaststellen van de programmabegroting 2021 in uw vergadering van 29 oktober 2020 besloot u het positieve verschil in de bijdrage ten opzichte van de raming ad. € 15.802 vanaf 2022 te reserveren als stelpost binnen het budget voor de Muziekschool Zeeland voor de nieuwe koers bedrijfsvoering van de Muziekschool Zeeland. Naar nu blijkt vraagt de Muziekschool Zeeland daarvoor geen extra budget. De structureel hogere gemeentelijke bijdrage vanuit 1e begrotingswijziging 2022 (2022: € 4.928, vanaf 2023 € 5.061) kan daarom gedekt worden uit deze stelpost. De restantmiddelen ad € 10.874 voor 2022 en € 10.741 vanaf 2023 kunnen worden aan respectievelijk de algemene reserve en de budgettaire ruimte. In onze concept-Programmabegroting 2023 - 2026 houden we meerjarig rekening met een budget van € 242.980. Dit bedrag is exclusief meerjarige indexatie conform de VZG-richtlijn zoals de ZMS deze ook toepast in haar meerjarenraming. De bijdrage voor 2023 bedraagt € 248.041, het verschil betreft de hierboven genoemde € 5.061 vanuit de 1e begrotingswijziging 2022. Communicatie Op grond van het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regelingen kan de raad binnen acht weken na ontvangst van de programmabegroting het dagelijks bestuur van de Zeeuwse Muziekschool zijn zienswijze aangeven. Het algemeen bestuur zal in haar vergadering van 30 juni 2022 de commentaren bespreken.

Pagina 3 van 4

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, M.K. van den Heuvel

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 4 van 4