RVS Financiële rapportage 2022-2 (1)

Raadsvoorstel

Urgentie

Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder

Opdrachtgever

Hoog, De uitkomsten van deze financiële rapportage worden betrokken bij de behandeling van de Programmabegroting 2023-2026 in de raadsvergaderingen van 7 en 10 november. De financiële rapportage wordt inhoudelijk behandeld in de auditcommissie van 15 december, de commissievergadering van 8 december en de raadsvergadering van 22 december. Financiële rapportage 2022-2 675552 25 oktober 2022 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) J.Chr. van der Hoek A.M.J. van Burg P. Schot J.G. Smit D.P.W. Joppe H.L.K. Canters Afdelingshoofd BV2

Voorstel Wij stellen u voor: 1. De financiële consequenties van deze rapportage te verwerken in de programmabegroting 2022-2025 en te betrekken bij de behandeling van de programmabegroting 2023-2026; 2. Het totale exploitatiesaldo over 2022 van € 8.431.738 toe te voegen aan de algemene reserve en hiervan weer € 2.271.656 te onttrekken in 2023 en € 785.739 in 2024; 3. Het structurele negatieve exploitatiesaldo in 2023 te dekken uit de post onvoorzien en vanaf 2024 te dekken uit de budgettaire ruimte en de incidentele saldi toe te voegen dan wel te onttrekken aan de algemene reserve; 4. In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen mutaties op de reserves en voorzieningen; 5. In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen verschuivingen en mutaties van de investeringskredieten in de jaren 2022 tot en met 2028; 6. In te stemmen met de kapitaalstorting in GBE Aqua voor een bedrag van € 3.386.000; 7. In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen wijzigingen in de afschrijvingstabel. Inleiding Met het vaststellen van de P&C planning voor 2022 is besloten dit jaar twee financiële rapportages aan te bieden aan uw raad. Dit is de tweede rapportage over 2022. Hierin rapporteren wij u over de financiële afwijkingen in de periode 15 april tot 1 september 2022.

Beoogd resultaat De raad informeren over: • de ontstane financiële afwijkingen en het zorgdragen voor een actuele begroting; • de voortgang van de realisatie van de bezuinigingsmaatregelen vanuit de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte; • het verloop van het onderhoudscontract buitenruimte; • de wijzigingen in de afschrijvingstabel; • de volstorting van de deelneming in GBE Aqua. Argumenten 1.1. Hiermee voldoen we aan de Financiële Verordening Schouwen-Duiveland 2017 Artikel 6.1. van de Financiële verordening Schouwen-Duiveland 2017 bepaalt dat het college minimaal via één tussentijdse rapportage informeert over de afwijkingen in de realisatie van de begroting.

Pagina 1 van 3

2.1 t/m 5.1 Hiermee wordt voldaan aan het budgetrecht van uw raad Conform de Financiële verordening autoriseert uw raad begrotingswijzigingen op sub-programmaniveau, op investeringen en op reserves en voorzieningen. 2.2 en 3.2 De post onvoorzien, de algemene reserve en de budgettaire ruimte worden voor de betreffende afwijkingen ingezet. Deze budgetten zijn bestemd om in te zetten bij financiële afwijkingen. 6.1 Hiermee geven wij uitvoering aan de oprichtingsprocedure GBE Aqua. Hiermee voldoen we aan de oprichtingsprocedure GBE Aqua zoals verwoord in de hiervoor gevoerde voorhangprocedure en daaruit volgende besluitvorming van uw raad d.d. 30 september 2021. De over 2021 ontvangen dividenduitkering van PZEM is gebruikt voor het volstorten van de aandelen in GBE Aqua. 7.1 Het wijzigen van de afschrijvingstabel is een raadsbevoegdheid Kanttekeningen We constateren dat gezien de veelheid van opgaven, de beperkte capaciteit en krappe arbeidsmarkt er risico’s zijn met betrekking tot de haalbaarheid. De komende tijd werken we verder aan overzicht en prioritering. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja

Algemene reserve, post onvoorzien en budgettaire ruimte

Voor een uitgebreide toelichting op de financiële afwijkingen verwijzen wij u naar de rapportage. Kort samengevat geeft deze financiële rapportage het volgende beeld: Exploitatiebudgetten Het jaar 2022 laat per saldo een voordeel zien van € 8.431.738. Een deel hiervan (€3.057.395) betreft naar 2023 en 2024 doorgeschoven budgetten. Het overige deel betreft de hoofdzakelijk incidentele afwijkingen in 2022. Op pagina 4 en 5 leest u in de samenvattende overzichten de omvangrijkste afwijkingen en de omvangrijkste doorschuivingen. In de daaropvolgende jaren zien we nog wat incidentele voordelen en een structureel tekort van rond de €108.000. Investeringsbudgetten Van de investeringskredieten schuift per saldo € 7.967.914 door naar 2023 en verder. Dit betreffen hoofdzakelijk de rioleringsbudgetten, de vervanging van het wagenpark, investeringen gerelateerd aan de havens en de brandweerkazerne Zierikzee. Daarnaast is er per saldo € 765.000 extra krediet benodigd. Dit betreft diverse investeringen. In hoofdstuk 3 lichten wij de oorzaken hiervan nader toe. Reserves Per saldo wordt het totaal van onze reserves tot en met 2025 met deze financiële rapportage met € 1.732.991 verhoogd. Dit is exclusief het saldo dat uit deze rapportage voortvloeit.

Met name de hoger verwachte dividenduitkering van GBE Aqua, het verlagen van het budget voor het baggeren van het havenkanaal, het overschot vanuit de stelpost masterplannen en het terugdraaien van de dekking vanuit de algemene reserve voor de energiearmoede zijn hier de oorzaken van. Voorzieningen Binnen de voorzieningen schuift er €1.743.149 aan onttrekkingen door naar de jaren 2023-2027. Voor €1.610.000 betreft dit de doorschuiving van rioleringsbudgetten. Verder valt er bijna € 520.000 vrij uit de voorziening wethouderspensioenen in 2022 als gevolg van de fors gestegen rekenrente. Daartegenover staat een structurele dotatie van bijna € 50.000. Uitvoering Pagina 2 van 3

De uitkomsten van deze financiële rapportage worden betrokken bij de behandeling van de Programmabegroting 2023-2026 in de raadsvergaderingen van 7 en 10 november. De financiële rapportage wordt inhoudelijk behandeld in de auditcommissie van 15 december, de commissievergadering van 8 december en de raadsvergadering van 22 december.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, G.J. Benou

J.Chr. van der Hoek MBA

Locosecretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3