RVS Financiële rapportage 2022-1 bijlage 1 rapportage

FINANCIËLE RAPPORTAGE 2022 – 1

INHOUD Inleiding Afwijking op exploitatiebudgetten Afwijkingen op reserves Afwijkingen op investeringen Afwijkingen op voorzieningen Voortgang bezuinigingen Verantwoording Onderhoudscontract Buitenruimte Voorstel

3 4 12 13 16 17 18 19

2

Inleiding Wij bieden u over de periode 1 januari tot 15 april 2022 een financiële rapportage aan met een doorkijk naar het einde van 2022. Deze rapportage is bedoeld om u te informeren over de financiële afwijkingen die een effect hebben op de begroting 2022 als ook een doorwerkend effect hebben voor de programmabegroting 2023-2025. Incidentele en structurele afwijkingen van exploitatielasten van meer dan € 25.000 worden afzonderlijk toegelicht. Investeringen, reserves en voorzieningen met afwijkingen boven de € 50.000 worden eveneens afzonderlijk toegelicht.

3

1

Afwijkingen op exploitatiebudgetten

Binnen de volgende sub-programma’s zijn financiële afwijkingen binnen de jaarlijkse exploitatiebudgetten geconstateerd (- is nadeel en + is voordeel).

1.1 1.2 1.3 1.4 2.1 2.2 2.3 2.4 3.1 3.2 3.3 3.4 4.1

Sub-programma

2022

Economie sterk water gerelateerd Innovatieve landbouw en aquacultuur Florerende kleinschalige bedrijvigheid Arbeidsmarkt in balans Goed en realistisch voorzieningsniveau Wonen naar wens Leefbare kernen met betrokken inwoners Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn Schouwen-Duiveland vakantie-eiland Krachtige toeristische hoofdstructuur Toerisme is sterk divers en profiteert van water Evenementen en activiteiten aan het water Bestuur en burgerzaken Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien Totaal

-52.331 500 2.256.484 -28.968 -227.052 -610.654 -41.583 527.262

2023 -7.331

2024 -7.331

2025 1.669

-796.903 12.032 -29.948 408.748 154 42.448

39.880 12.032 -29.948 334.869 154 40.357

-310.394 12.032 -29.948 301.507 154 37.012

-88.482 587.138 -29.400

-3.969 2.523 -221.420

771 2.423

771 2.423

-117.619

-26.909

-26.909

-26.909

-23.316 -1.165.029 62.991 -735.134 314.807

-23.500 132.940 -286.549 708.162 -89.522

-23.500 -1.066 -228.833 -100.963 11.936

-23.500 77.792 -252.129 175.479 -34.041

Deze afwijkingen betreffen incidentele en structurele mutaties. Daarnaast verschuiven budgetten voor de uitvoeringen van 2022 naar 2023. Onderstaande tabel geeft weer welk deel van de afwijkingen incidenteel is, welk deel structureel en welk deel doorschuift (- is nadeel en + is voordeel):

Incidenteel

2022 425.385

2023 94.838

2024 122.790

2025 61.700

Structureel

-162.978

-131.960

-110.854

-95.741

Doorschuiving Totaal

52.400 314.807

-52.400 -89.522

11.936

-34.041

In hoofdlijnen worden het saldo in 2022 veroorzaakt door (x € 1.000):

Vrijval BUIG-gelden Reservering Cao 2021 verwerkt in jaarrekening 2021 Herziening bouwgrond, hogere toerekening eigen personeel Vrijval afschrijvingslasten ivm doorschuiven investeringen Samenwerking belastingen Stijging prijzen en energie Personeels- en wervingskosten Bedrijfsvoeringskosten ICT (hard- en software) Doorgeschoven budgetten vanuit 2021 Overige bijramingen Totaal

Voordelen 835

Nadelen

Saldo

500 265 500

1.821

93 282 193 215 662 61 1.506

315

Het structurele tekort wordt hoofdzakelijk voor bijna € 200.000 veroorzaakt door hogere indexering van lopende contracten en de stijging van gas en elektra.

4

Hieronder lichten wij de afwijkingen verder toe:

Betreft: Economische visie Door prioritering in capaciteit vindt uitvoering pas in 2022 plaats. Het budget van € 30.000 stond in 2021 geraamd. Ook de dekking uit de reserve uitvoering strategische visie schuift door van 2021 naar 2022. Gebiedsvisie Grevelingen De kosten voor onze bijdrage aan de Gebiedsvisie Grevelingen schuiven door van 2021 naar 2022, omdat dit proces langer doorloopt. Het gaat hierbij om € 30.000. Dekking uit de reserve uitvoering strategische visie schuift daarom ook door naar 2022. Sociale werkvoorziening De Zuidhoek Vanuit de vergoeding voor het uitvoeren van het project Vroegsignalering, alsmede hogere huuropbrengsten (wasserij en lessen inburgering) verwachten we dat de bedrijfsopbrengsten met € 78.000 toenemen. Aan de lastenkant verwachten we een stijging van € 103.000. Deze heeft meerdere oorzaken. De belangrijkste daarvan zijn de extra loonkosten van € 72.000 op basis van 3 fte’s gedurende een half jaar. Dit voor de benodigde begeleiding van medewerkers op de afdelingen en ter ondersteuning van een verdere doorgroei naar een leerwerkbedrijf. Het negatieve saldo van baten en lasten ad € 25.000 wordt gemuteerd op de reserves van De Zuidhoek.

Procesgelden uitvoering IHP In het kader van de uitvoering van het Integraal Huisvestingsplan voor het basisonderwijs (IHP) stelde uw raad de bijlage ‘Procesgelden uitvoering IHP’ onder de verordening ‘Materiële en financiële gelijkstelling basisonderwijs Schouwen-Duiveland 2010’ in. Deze voorziening kent een subsidieplafond van € 255.000 voor alle projecten opgenomen in het IHP voor het uitvoeren van haalbaarheidsonderzoeken door de schoolbesturen. Vanuit de jaarrekening 2021 valt het restantbudget van € 138.527 terug in de reserve strategische visie. Dit omdat nog niet alle projecten waren gestart of afgerond. De komende jaren voorzien we de afronding en start van meerdere haalbaarheidsonderzoeken en daarmee blijft er budget nodig. Daarmee voldoen we ook aan het beschikbaar houden van budget conform vastgestelde bijlage ‘Procesgelden uitvoering IHP’. Om die reden stellen we u voor het restantbudget 2021 voor 2022 opnieuw ter beschikking te stellen met dekking uit de reserve strategische visie. Tegemoetkoming schade COVID-19 De werkzaamheden rond de Uitvoeringsregeling Tegemoetkoming schade COVID-19 over de 2e helft van 2021 vonden plaats in de eerste helft van 2022, zie hiervoor ook onze raadsbrief van 22 februari 2022. Hiervoor waren – behalve de reeds via de decembercirculaire 2021 beschikbaar gestelde middelen ad. € 73.602 – geen middelen beschikbaar.

In 2021 was er sprake van een restantbudget vanuit de regeling over de 1e helft van 2021. Het betreft hier een bedrag van € 136.904 voor cultuur dat is vrijgevallen in het jaarrekeningsaldo 2021. Via deze rapportage vragen wij u deze middelen in 2022 opnieuw beschikbaar te stellen. Daarmee is tezamen € 210.506 beschikbaar. Inmiddels is de verdeling van de tegemoetkomingen over de 2e helft van 2021 bekend met een totale uitgave van € 151.301. Daarmee is sprake van een restantbudget van € 59.205. We vragen u daarvan € 34.205 te reserveren voor Tegemoetkoming schade COVID-19 2022 1e helft en € 25.000 toe te voegen aan het budget voor incidentele subsidies 2022. De verdeling van het gevraagde budget van € 136.904 per subprogramma is als volgt: • € 26.374 voor dorpshuizen (subprogramma 2.1); • € 20.578 voor cultuur (subprogramma 2.3); • € 89.952 voor musea (subprogramma 3.1). Sloopkosten oudbouw Pontes Pieter Zeeman Er is sprake van hogere kosten voor sloop van de Pieter Zeeman dan een aantal jaren geleden geraamd. Ten eerste is tijdens de sloop meer asbest gelokaliseerd en afgevoerd dan tijdens de

Afwijking (x € 1.000) Per saldo nihil

Voordeel/ Nadeel/ Doorschuiving Voor- en nadeel incidenteel

Subprogramma

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

1.4 / algemene dekkingsmid delen

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.1 / algemen e dekking smiddel en

137

Nadeel incidenteel

2.1/ 2.3 / 3.1

40

Nadeel incidenteel

2.1

1.3/ algemene dekkingsmid delen 1.3/ algemene dekkingsmid delen

5

asbestinventarisatie rapportage van een aantal jaren geleden was ingeschat. Daarnaast zullen we vanwege de centrale examens in de Pieter Zeeman gedurende een aantal weken een forse flexibiliteit in de sloopwerkzaamheden moeten inbouwen (niet of minder werkzaamheden gedurende twee weken tussen 9.00 en 16.30 uur), hetgeen extra kosten met zich meebrengt. Tot slot hebben we ook in dit project te maken met gestegen (brandstof)prijzen, die we voor een klein deel moeten compenseren. Inzet verkeersregelaars/verkeerstellingen Vanwege de verwachte drukte in het toeristenseizoen is er meer behoefte aan verkeersregelaars bij de parkeerterreinen. Voor het ijken van het te bouwen verkeersmodel Schouwen-Duiveland zijn betrouwbare verkeerstellingen nodig. Voor een groot deel van de zeventien kernen zijn nog geen verkeersgegevens beschikbaar. Verkeersmaatregelen N57/N59 Voor de aanleg van de rotondes in de Kraaijensteinweg verstrekken we een bijdrage aan Rijkswaterstaat. De tweede termijn hiervan, € 200.000, schuift door van 2021 naar 2022 omdat de afronding van dit project pas in 2022 plaatsvindt. Dekking vindt plaats uit de reserve uitvoering strategische visie. Nieuw raamcontract aanbestedingen In 2022 maken we een nieuw raamcontract voor de aanbesteding van infraprojecten. De advieskosten hiervoor verdelen we over wegen en riolering.

Binnen de bestaande wegenbudgetten is hier geen ruimte voor, daarom ramen we de kosten voor het wegengedeelte bij via deze rapportage. Exploitatie Reiniging Bij de exploitatiebudgetten van de Reiniging melden we een incidenteel nadeel van € 67.000 en een structureel nadeel van € 151.000. De belangrijkste posten lichten we hieronder toe Incidenteel nadeel: De hogere brandstofkosten leiden voor 2022 tot een ingeschat nadeel van € 90.000 waarvan we de helft als incidenteel beschouwen. Verder hebben we een bestuurlijk boete gekregen vanuit de arbeidsinspectie naar aanleiding van een ongeval met een medewerker. Structureel nadeel: Hogere brandstofkosten € 45.000: (zie de toelichting hiervoor); Hogere onderhoudskosten materieel € 42.000: vanwege technologische vernieuwingen moeten we steeds meer onderhoud aan de auto’s extern beleggen en kunnen we dat minder door eigen personeel laten doen; Ongediertebestrijding € 35.000: met name voor rattenbestrijding is een structureel budget noodzakelijk. Onderhoudscontract openbare ruimte (Prop) Door inflatie stijgen de kosten voor het contract met Prop structureel met 6,1%. In onze begroting hadden we rekening gehouden met 1,4%. Dit betekent een structureel nadeel van € 81.000. Stormschade bomen Door de stormen dit voorjaar zijn er veel bomen omgewaaid. Het opruimen en verwijderen hiervan zorgt voor een incidenteel nadeel van € 53.000.

Infrastructuur Watercultuur Het haalbaarheidsonderzoek watergerelateerd bedrijventerrein met aquacultuur en zilte teelten is in het 4e kwartaal 2021 niet gestart. Dit onderzoek voeren we in 2022 gelijktijdig uit met het actualiseren van het bedrijventerreinenprogramma waarin de gehele behoefte aan uitbreiding van de bedrijventerreinen voor de komende jaren wordt onderzocht, geprognotiseerd en gemotiveerd. Het restant bedrag uit 2021 van € 52.000 ramen we opnieuw in 2022 met dekking uit de reserve uitvoering strategische visie. Onderhoud aangekochte woningen In 2020 hebben we twee woningen gekocht (Noordstraat Burgh Haamstede en Wilhelminaweg Renesse). In 2022 vindt er met name bij de woning aan de Noordstraat onderhoud plaats vanwege de renovatie van het dak. We ramen voor het onderhoud in 2022 een bedrag van € 32.000. Het onderhoud voor 2023 tot en met 2025 verwerken we via een budgetaanpassing in voorbereiding op de

42

Nadeel incidenteel

2.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2/ algemene dekkingsmid delen

28

Nadeel incidenteel

2.2

Per saldo nihil

Incidenteel en structureel nadeel op budgetten die we budgettair neutraal opvangen binnen de egalisatie voorziening vuilverwerking.

2.2

81

Nadeel structureel

2.2

53

Nadeel incidenteel

2.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2/ algemene dekkingsmid delen

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2/ algemene dekkingsmid delen

6

begroting 2023. Het onderhoud verloopt budgettair neutraal via de algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf. Projecten Energieke Gemeenten en Aquathermie Het gedeelte van de projectbudgetten die niet besteed zijn in 2021 schuiven door naar 2022. Dit geldt ook voor de subsidiebedragen die daar tegenover staan. Het gaat bij het project Energieke Gemeenten om € 32.000 en bij het project Aquathermie om € 47.000. De projecten worden in 2022 afgerond. Bijdrages transitiefonds Door toevoegingen van woningen aan de woningvoorraad in Zierikzee en Nieuwerkerk zijn er bijdrages aan het transitiefonds verschuldigd voor een bedrag van € 67.000. We voegen deze bijdrages vooralsnog toe aan de algemene reserve vooruitlopend op de instelling van het transitiefonds. GRP 2022-2025 Vanwege het hogere investeringsvolume in het vernieuwde vGRP kunnen we meer BTW toerekenen aan het GRP. Dit levert een structureel voordeel op voor het concern van gemiddeld €310.000 per jaar. Masterplannen Burg Haamstede en Renesse In 2021 is een deel van de projecten vanuit de masterplannen BurghHaamstede en Renesse nog niet afgerond. De budgetten worden via deze rapportage weer opgevoerd en gedekt uit het voor de masterplannen stads- en dorpsvisies beschikbare budget.

Gebundelde uitkering (BUIG) - lastenkant De raming voor dit jaar van de uitgaven aan de uitkeringen in het kader van bijstand voor personen, IOAW/IOAZ en bijstand voor zelfstandigen (Bbz) stelden wij medio 2021 op. Op dat moment gingen wij nog uit van veel hogere aantallen inwoners die een beroep zouden doen op een uitkering in 2022 als gevolg van een neergang van de economie door de coronacrisis. Om deze reden schatten wij toen in de totale middelen die wij ontvangen nodig te hebben. In de daaropvolgende periode zagen wij dat de economie juist opbloeide waardoor minder mensen een beroep deden op de uitkeringen. Ook verstrekten wij in 2021 in verhouding tot het landelijke gemiddelde minder mensen dan verwacht een uitkering. In totaliteit gaven wij tot op heden een stuk minder uit dan verwacht hetgeen per saldo een voordeel verwacht voordeel over geheel 2022 oplevert van € 1.003.000. Verder verwachten we € 150.000 minder uit te geven aan loonkostensubsidies dan geraamd. Dit betekent niet dat we minder dienstverlening bieden op dit vlak. De financieringssystematiek is gewijzigd in 2021 waardoor het bedrag dat wij ontvangen in tegenstelling tot andere jaren duidelijker gecommuniceerd is. Bij de raming voor dit jaar namen wij het te ontvangen bedrag over als te verwachten uitgaven. In werkelijkheid blijkt dit lager te liggen.

Dit heeft direct invloed op de te ontvangen middelen 2023. De uitgaven en inkomsten zullen namelijk met elkaar in lijn komen. Voor 2022 betekent het een overschot, in 2023 is dit niet meer te verwachten. Gebundelde uitkering (BUIG) - batenkant Op 29 april 2022 is het nader voorlopige macrobudget BUIG voor 2022 bekend gemaakt. Voor Schouwen-Duiveland is het budget € 249.869 neerwaarts bijgesteld tot een bedrag van € 7.268.049. Redenen van de neerwaartse bijstelling zijn dat het rijk rekening houdt met een lager aantal uitkeringen en nieuwe prognose van het Centraal Planbureau (CPB). Begin oktober 2022 wordt het definitieve budget BUIG bekend gemaakt. Hierin zit de prijsindex 2022 en een nieuwe prognose van het CPB. Wij verwachten daarbij geen forse afwijking meer ten opzichte van het nader voorlopig budget. Verder verwachten wij een voordeel van € 24.000 als gevolg van hogere inkomsten uit terugvordering en verhaal. Gebundelde uitkering (BUIG) – COVID-19 Op 1 april 2022 stopte de tijdelijk vanwege coronamaatregelen versoepelde Bbz. De uitkeringslasten hiervoor over 2022 bedragen op dit moment € 58.083. Enkele uitkeringen moeten nog betaald worden. Uitgegaan wordt van een totale uitkeringslast van € 65.000 over 2022.

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2/ algemene dekkingsmid delen

310

Structureel voordeel

2.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.3

1.153

Voordeel incidenteel

2.4

226

Nadeel incidenteel

2.4

65

Nadeel incidenteel

2.4

7

Voor uitkeringen levensonderhoud voor zelfstandigen gelden weer de oude voorwaarden. Tijdelijke Ondersteuning voor Noodzakelijke Kosten (TONK) Via deze rapportage vragen wij u het in het jaarrekeningsaldo 2021 vrijgevallen restantbudget van € 24.723 in 2022 opnieuw beschikbaar te stellen. Daarmee is voor de ondersteuning voor huishoudens die te maken hebben met een inkomensterugval ten gevolge van de coronacrisis in 2022 een totaalbudget van € 182.723 inclusief uitvoeringskosten beschikbaar. Wij informeerden u hier al over via raadsbrief van 21 december 2021. Wet Inburgering, specifieke uitkering In 2022 ontvangen wij voor het eerst een specifieke uitkering voor de inkoop van diverse trajecten in het kader van de Wet Inburgering. Het betreffende bedrag ad € 207.512 is enkel bestemd voor specifieke uitgaven die aan deze wet zijn te relateren. Aan de lastenkant ramen we derhalve hetzelfde bedrag bij voor de inkoop van diensten in het kader van de inburgering. Optimalisering loket Samenleving en Zorg, zaaksysteem en suite In 2021 is het budget Sociale Wijkteams niet gebruikt en vrijgevallen in het jaarrekeningsaldo. In 2022 willen we dit budget alsnog inzetten voor de optimalisering van het loket Samenleving en Zorg. Wij richten ons daarbij met name op de ondersteunde software.

GGD-begroting primitief 2022 – 2025 Op 24 juni 2021 besloot uw raad bij het behandelen van de programmabegroting 2022-2025 GGD Zeeland af te wijken van de VZG-richtlijn en de structurele meerkosten op het onderdeel gezondheid te dekken uit de budgettaire ruimte. Bij het definitief vaststellen van deze begroting besloot het Algemeen Bestuur van de GGD Zeeland echter tot een incidentele verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Het tekort dat daardoor ontstaat, wordt gedicht door het opnemen een taakstelling. De geraamde gemeentelijke bijdrage valt hierdoor vanaf 2023 structureel lager uit. GGD-begroting 2022 4e wijziging Via de 4e begrotingswijziging 2022 besloot het Algemeen Bestuur van de GGD Zeeland € 300.000 incidenteel beschikbaar te stellen voor het dekken van de kosten vanwege voorzetting van de tijdelijke hulpconstructie die januari 2021 is gestart. Voor Schouwen-Duiveland gaat het om € 26.472. Via deze rapportage nemen wij ook de 5e begrotingswijziging 2022 mee. Wij informeerden u hierover bij raadsbrief van 28 april 2022. Het betreft hier de benodigde financiering voor het prenataal huisbezoek. Het financiële effect daarvan is gering en wordt daarom niet apart toegelicht in deze rapportage.

Meerkosten Corona Jeugdwet en WMO De rijksbijdrage in de decembercirculaire 2021 voor compensatie van meerkosten voor de Jeugdwet en Wmo ad € 82.510 is met uw besluit van 28 april 2022 vrijgevallen in het jaarrekeningsaldo 2021. Inmiddels besloten wij alsnog deze middelen beschikbaar te stellen aan de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland. Deze organisatie is belast met de uitvoering van de meerkostenregeling 2021. Wij verwijzen u hiervoor ook naar de raadsbrief van 3 mei 2022. Schouwen-Duiveland Vitaal Voor het uitwerken van een communicatieplan en de vergroening van schoolpleinen verzoeken wij u een deel van de in het jaarrekeningsaldo 2021 vrijgevallen middelen opnieuw beschikbaar te stellen. Met het communicatieplan wordt beoogd communicatie over het uitvoeringsprogramma te versterken. Voor wat betreft de vergroening van schoolpleinen hebben met name door de coronamaatregelen geïnteresseerde scholen gekozen voor andere prioriteiten. Om de scholen hier nu opnieuw bij te betrekken en tot resultaten te laten komen, is het noodzakelijk te investeren in de relatie, plannen met de scholen op te stellen en de uitvoering te begeleiden. Regiovisie Binnen de Regiovisie schuiven we ongebruikte budgetten vanuit 2021 door naar 2022.

Het gaat hierbij in totaal om € 84.000 voor onder andere verkeersmaatregelen, vervolgmaatregelen naar aanleiding van een opgestelde gebiedsvisie en kosten voor het aandachtsgebied N

25

Nadeel incidenteel

2.4

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.4

100

Nadeel incidenteel

2.4

29

Voordeel structureel (vanaf 2023)

2.4

26

Nadeel incidenteel

2.4

82

Nadeel incidenteel

2.4

35

Nadeel incidenteel

2.4

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

3.1

8

57. Dit verloopt budgettair neutraal via de bestemmingsreserve Regiovisie. Parkeeropbrengsten betaald parkeren De opbrengsten betaald parkeren vanuit de parkeerautomaten schatten we voor 2022 € 497.000 hoger in dan begroot. Uit ervaringscijfers van 2021 en van begin 2022 blijkt dat het negatieve effect op de opbrengsten vanuit de invoering van het parkeervignet meevalt. Dit negatieve effect hadden we gedekt uit de algemene reserve. Deze dekking verminderen we daarom met het zelfde bedrag. Opbrengst parkeervignet We stellen de raming voor 2022 naar beneden bij op basis van de ervaringen uit 2021 (minder aanvragen dan begroot) en de aanvragen 2022 tot nu toe. Naheffingsaanslagen We passen de raming voor 2022 aan naar het niveau van de werkelijk opbrengst 2021. Strandonderhoud Door de stormschade dit voorjaar melden we incidentele meerkosten bij het strandonderhoud van € 37.000. Door inflatie stijgen de kosten voor het onderhoudscontract strand structureel met 6,1 %. In onze begroting hadden we rekening gehouden met 1,4%. Dit leidt tot een structureel nadeel van € 17.000. ICT bestuur Enige jaren geleden hebben de raads- en commissieleden de beschikking gekregen over een laptop. Hiervoor is toen een apart investeringsbudget beschikbaar gesteld. Op basis van de boekhoudvoorschriften moeten aanvullingen en vervangingen vanuit een exploitatiebudget plaatsvinden.

Hiermee was nog geen rekening gehouden in de begroting. Verder brengt de aanschaf van de module raadsomgeving Pepperflow incidentele en structurele kosten met zich mee. Uitvoeringskosten Samenwerking Belasting De werkzaamheden rond de heffing en inning van gemeentelijke heffingen en de waardering van onroerende-zaken zijn uitbesteed aan de Samenwerking Belastingen Walcheren Schouwen-Duiveland. De kosten voor deze dienstverlening stijgen in 2022 met € 100.269, in 2023 met € 90.179 en vanaf 2024 met € 63.627. De hierna genoemde punten leiden tot hogere incidentele en structurele lasten: • De forse toename van bezwaarschriften tegen de WOZ van de No Cure No Pay bureaus (NCNP). • Door de stijging van het aantal bezwaren van de NCNP bureaus nemen ook de proceskostenvergoedingen fors toe. • De heffingen in de recreatieve sfeer leiden tot extra werkdruk. • De Samenwerking belastingen moet investeren in het gegevensbeheer van de basisregistraties. • Er wordt veelvuldig gebruikgemaakt van het generatiepact en twee medewerkers maken in 2022 gebruik van seniorenverlof. • Een gewijzigde verhouding van het aantal belastingaanslagen. Loonkosten personeel Bij het opstellen van de 2e Financiële rapportage 2021 werd nog niet verwacht dat voor 2021 op afzienbare termijn een Cao-akkoord zou worden gesloten. Dit gelet op het zeer moeizame verloop van de onderhandelingen.

Om die reden besloot de raad bij het vaststellen van deze rapportage een hiervoor geschat budget van € 500.000 door te schuiven naar 2022. In de jaarrekening 2021 zijn echter vanuit de begin 2022 definitief geworden Cao-afspraken de financiële verplichtingen opgenomen van een salarisstijging per 1 december 2021 en een eenmalige uitkering aangezien beide zaken nog betrekking hebben op 2021. Om deze reden kan het naar 2022 doorgeschoven bedrag alsnog vrijvallen. Beëindigingsovereenkomsten medewerkers Met twee medewerkers hebben we een beëindigingsovereenkomst afgesloten. De eenmalige kosten hiervoor bedragen € 102.000. Consequenties FUWA HR 21

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

3.2/ algemene dekkingsmid delen

67

Nadeel incidenteel

3.2

130

Voordeel incidenteel

3.2

54

37 nadeel incidenteel, 17 nadeel structureel

3.4

26

Nadeel incidenteel waarvan 24 structureel

4

100

Nadeel incidenteel waarvan 63 structureel

Algemene dekkingsmid delen

500

Voordeel incidenteel

Overhead

102

Nadeel incidenteel

Overhead

103

Nadeel structureel

Overhead

9

In 2021 zijn we gestart met de overstap naar een nieuw functiewaarderingssysteem HR21. Naar aanleiding van een actualisatie van onze functies en omzetting naar HR21 functies zijn een aantal functies hoger ingeschaald. Dit brengt extra structurele salariskosten met zich mee vanaf 2023, zoals vermeld in het B&W advies dat hiervoor is opgesteld. Van deze consequenties heeft €4.000 betrekking op het ontwikkelingsbedrijf. Dit dekken we uit de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf. Vacaturekosten Door de krapte op de arbeidsmarkt zien we al jaren een overschrijding op het budget vacaturekosten. De afgelopen 3 jaren lagen de werkelijke kosten boven de €100.000 terwijl de raming € 59.000 bedroeg. Voor 2022 schatten we in dat we € 150.000 nodig hebben omdat in 2022 ook de werving voor een nieuwe gemeentesecretaris speelt. Voor 2023 en verder ramen we structureel € 60.000 bij. Preventief medisch onderzoek We doen dit onderzoek om de 4 jaar. Het laatste PMO heeft eind 2019 plaatsgevonden dus het volgende onderzoek vindt in 2023 plaats. De raming die in 2022 staat kan dus doorschuiven naar 2023. Verzekeringen Met name de CAR-verzekering voor de projecten die lopen in Brouwershaven en een tijdelijke dubbeling in de verzekering voor de Pontes (oude en nieuwe gebouw) zorgen voor een incidentele meerlast.

Bij de glasverzekering Onderwijs is de premie verdubbeld, wat leidt tot een structurele meerlast van € 3.000. ICT concern Om meerdere redenen dient het centrale ICT-budget te worden verhoogd. Incidenteel: • In het najaar 2021 zijn laptops besteld die ten laste moesten komen van budget 2021. Vanwege bijzonder lange levertijden zijn de laptops pas in januari 2022 geleverd (meerkosten € 17.000). • De realisatie van Purchase to Pay (P2P) was voorzien in 2021 maar blijkt complexer dan verwacht. De realisatie wordt nu voorzien in 2022 (meerkosten € 30.000). • Met onze ICT zitten we midden in een transitie naar de cloud. Gedurende die transitie hebben we te maken met hybride kosten; zowel voor de oude als voor de nieuwe hardware/ omgeving en software. In de begroting is geen rekening meer gehouden met de onderhoudskosten op de oude hard- en software (meerkosten € 36.000). • Eind 2021 dook wereldwijd Log4j op; een groot beveiligingslek in veel software. Maatregelen zijn genomen om dit lek te dichten en onderzocht is of wij hierin ook slachtoffer waren. Tevens zetten wij een 24-7 bescherming in op onze centrale hardware en op de laptops van alle medewerkers en bestuurders zodat bij verdachte bewegingen direct ingegrepen wordt. Daarnaast brengen wij een extra beveiligingsmaatregel aan door dubbele authenticatie in stellen op ons netwerk.

Momenteel onderzoeken we de wijze waarop we onze informatieveiligheid op de genoemde hardware structureel moeten organiseren om op dit gebied in control te zijn (meerkosten € 40.000). • De vervangingsinvestering van onze boekhoudsoftware Coda vervalt, omdat we bij de overgang in de cloud gaan van eigendom naar een overeenkomst met gebruiksrechten. Met de structurele meerkosten hiervoor is in de begroting al rekening gehouden, niet met de implementatiekosten (meerkosten € 40.000). Structureel: • De lasten voor e-diensten Burgerzaken, de audit hierop en de benodigde koppeling en aansluiting vallen uit dan geraamd (meerkosten € 8.900 waarvan € 7.100 structureel). • Het aantal medewerkers dat gebruik maakt van een licentie van Office 365 neemt nog steeds toe. Momenteel nemen we

91

31 Nadeel incidenteel, 60 Nadeel structureel

Overhead

32

Doorschuiving naar 2023

Overhead

51

48 Nadeel incidenteel, 3 Nadeel structureel

Overhead

203

Nadeel incidenteel waarvan 32 structureel

Overhead

10

430 licenties af terwijl dat in 2021 nog 390 was. Daarnaast speelt ook het soort licentie en de daarbij behorende mogelijkheden een rol (meerkosten € 15.000). • Om een betere dienstverlening te leveren vanuit het Serviceteam, is er in 2021 een kennissysteem aangekocht. Daarbij gebruiken wij dit systeem om het beheer van ons intranet beter te kunnen doen (meerkosten € 9.900). Energielasten We hebben op basis van de meest actuele gegevens een doorrekening gemaakt van het effect van de energiecrisis op onze energiebudgetten. Onze inschatting is dat dit voor het concern (uitgezonderd de budgettair neutrale producten) een structureel nadeel oplevert van afgerond € 65.000. Herziening bouwgrondexploitaties en exploitatieovereenkomsten Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 zijn de meerjarige ramingen van de bouwgrondexploitaties en de exploitatieovereenkomsten herzien. Dit leidt tot het aanpassen van budgetten op diverse sub-programma’s en een toevoeging aan de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf als gevolg van hogere geraamde tussentijdse winstnemingen.

65

Nadeel structureel

Diverse

266 (2022) aflopend naar 37 (2026)

Incidenteel voordeel

Diverse

221

Incidenteel voordeel

Diverse

2024

2025

Het incidentele voordeel in 2022 en 2023 wordt met name veroorzaakt door een hogere toerekening van personeelslasten wat met name komt door reëlere inschattingen van de inbreng van eigen uren. Vrijval afschrijvingslasten Als gevolg van het doorschuiven van een aantal investeringskredieten van 2021 naar 2022 vallen de geraamde afschrijvingslasten in 2022 hiervan vrij.

Dekking saldo financiële rapportage Voorgesteld wordt het saldo van deze financiële rapportage als volgt te dekken: 2022

2023

Saldo

314.807

-89.522

Verschuiving via de algemene reserve

52.400 262.407

-52.400 94.838

122.790

61.700

-131.960

-110.854

-95.741

Saldo ten gunste van algemene reserve Dekking ten laste van de budgettaire ruimte

11.936

-34.041

11

2

Afwijkingen op reserves

Via deze rapportage vinden samengevat de volgende mutaties op de reserves plaats (+ is toevoegen en - is onttrekken): Reserve Algemene reserve Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf Reserve bovenwijkse voorzieningen Reserve uitvoering Strategische visie Reserve dekking afschrijvingslasten Reserve Regiovisie Algemene reserve Zuidhoek Bestemmingsreserve investeringen Zuidhoek Totaal

2022 564.500 930.916 35.612 -469.577 65.450 -100.148 -38.889

2023

2024

2025

-182.934 -145.875

-49.853 29.125

-128.711 54.125

-20.728

-74.586

-1.059

14.000 1.001.864

-329.868

De mutaties betreffen hoofdzakelijk: Algemene reserve & reserve uitvoering Strategische visie Zie voor de toelichting de sub-programma’s in paragraaf 1. Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf Jaarlijks voegen we vanuit de bouwgrondexploitaties (tussentijdse) winst toe aan de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf. De laatste jaren vinden er behoorlijke bijdragen plaats doordat de verkoop van bouwgrond met name vanuit de bedrijventerreinen is toegenomen. Vanaf 2024 vinden er nauwelijks meer bijdragen vanuit de grondexploitaties plaatst aangezien nagenoeg alle bouwgrond dan is verkocht. In de jaren vanaf 2024 slaat de bijdrage om in een afname ter dekking van de kosten van de gemeentelijke vastgoedexploitatie. Reserve dekking afschrijvingslasten Als gevolg van het doorschuiven van een aantal investeringskredieten van 2021 naar 2022 vallen de geraamde afschrijvingslasten in 2022 hiervan vrij. Reserve Regiovisie Binnen de Regiovisie schuiven we ongebruikte budgetten vanuit 2021 door naar 2022. Het gaat hierbij in totaal om € 84.000 voor onder andere verkeersmaatregelen, vervolgmaatregelen naar aanleiding van een opgestelde gebiedsvisie en kosten voor het aandachtsgebied N57. Daarnaast is er een iets lagere winstneming bij de bouwgrondexploitatie Compensatie locatie Zoomgebied. Algemene reserve Zuidhoek Zie voor de toelichting de sub-programma’s in paragraaf 1.

12

Afwijkingen op investeringen

3

Per sub-programma vinden de volgende mutaties op de investeringskredieten plaats (+ is bijramen – is aframen).

1.1 2.1 2.2 3.1 3.2 3.4

Sub-programma Economie sterk water gerelateerd Goed en realistisch voorzieningenniveau Wonen naar wens Schouwen-Duiveland vakantie-eiland Krachtige toeristische hoofdstructuur Evenementen en activiteiten aan het water Overhead Totaal

2022 -366.033

2023 446.033

2024

2025

2026

-190.753 -2.053.673 15.000 30.000 -257.789

-57.250 -318.067 60.000

368.630 319.660

1.619.940

965.340

-160.000

55.247

543.789

43.753

-433.185 -3.256.433

133.185 103.901

743.537

2.163.729

1.009.093

De mutaties op de investeringen betreffen doorschuivingen en bijstelling van ramingen op basis van de huidige situatie. Onderstaande tabel geeft het totaal aan doorschuivingen en het totaal van de bijgestelde ramingen aan (+ is bijramen – is aframen):

Doorgeschoven Raming bijgesteld Totaal

2022 -3.974.260 717.827 -3.256.433

2023 57.901 46.000 103.901

2024 743.537

2025

2026

2.163.729

1.009.093

743.537

2.163.729

1.009.093

Afwijking (x € 1.000):

Aframing/Bijra ming/ Doorschuiving Verschuiving van 2023 naar 2022

Subprogramma

Per saldo 100

Bijraming

2.2

100

Verschuiving van 2023 naar 2022

2.2

250

Doorschuiving naar 2023 Doorschuiving van 2023 naar 2024

2.2

380

Doorschuiving naar 2023

2.2

99

Doorschuiving van 2023 naar 2024

3.4

Deze mutaties betreffen hoofdzakelijk de volgende kredieten:

Investeringskrediet: Herinrichting Poststraat Zierikzee De uitvoering van de Poststraat is in 2021 al voorbereid. Met de aannemer is afgesproken dat het werk, omdat het al was voorbereid, nog voor de Pasen 2022 kan worden opgeleverd. Door alle RIVMmaatregelen, zoals (gedeeltelijke) lockdowns, leverde het opbreken en herinrichten van de Poststraat in de winter 2022 de minste problemen voor de stad en de middenstand op. Omdat de tekenen gunstig waren dat na de winter de maatregelen versoepeld werden, is gekozen om juist in deze periode de herinrichting uit te voeren, zodat het komende hoogseizoen de binnenstad niet gehinderd wordt door afsluitingen. Herinrichting Oudestraat / Herinrichting Nieuwstraat Bruinisse In een separaat advies hebben we u al geïnformeerd over een bijraming van €100.000 en een verschuiving van €129.000 van de herinrichting Nieuwstraat naar de herinrichting Oudestraat. Middels deze financiële rapportage verwerken we dit. Herinrichting infrastructuur Vroonweg We verwachten dat de start van de werkzaamheden in november 2022 plaatsvindt. Een klein deel van het budget in 2023 verwachten we daarom in 2022 te benutten. Aanleg rotonde Roelandsweg Renesse Dit project wordt in 2022 niet verder opgepakt, nu er niet voldoende ambtelijke capaciteit is voor de verdere uitwerking van het project.

Dit in relatie tot prioriteiten die het college in afstemming met de raad heeft opgesteld voor 2022. Daarom schuiven we het budget van 2022 door naar 2023 en het budget van 2023 naar 2024. Herinrichting Deestraat Bruinisse Het werk kan pas starten nadat het project Kop Nieuwstraat is afgerond. We verwachten in 2023 te starten met de herinrichting van Deestraat Bruinisse. Ontwikkelen openbare ruimte Dreef Renesse Vanwege afhankelijkheid van de verplaatsing van de Jumbo in Renesse schuift een deel van deze investering door naar 2024.

250

450

2.2

13

De voorbereidingskosten voor Dreef Renesse van € 76.000 stonden als voorraad op de balans. Aangezien bij de jaarrekening 2021 is geconstateerd dat deze kosten al meer dan 5 jaar als voorraad zijn verantwoord, moeten deze lasten nu functioneel geboekt worden. Er is voor gekozen om deze kosten ten laste van dit investeringskrediet te brengen. Daarom schuiven we € 76.000 van dit budget van 2023 naar 2022 ter dekking van deze kosten. Recreatieverdeelweg fase 3 Scharendijke In de budgetraming is voor aanvang van de Recreatieverdeelweg samen met de provincie overeengekomen om een bedrag als onvoorzien op te nemen. In de uitvoering is dit meegevallen. Recreatieve Infra Regiovisie Vanwege capaciteitsgebrek wordt dit project later opgestart. We verwachten eind 2022 een kleine start te kunnen maken. Een groot deel van dit budget, met daarbij de bijdragen/subsidies schuiven we door naar 2023. Flankerende maatregelen 3e fase Scharendijke Er is onvoldoende rekening gehouden met budgettering van inhuur en eigen uren. We verwachten ongeveer € 75.000 extra benodigd te hebben voor dit krediet. Echter rapporteren we een voordeel van € 150.000 op het budget voor de Recreatieverdeelweg, omdat de onvoorziene uitgaven zijn meegevallen.

Emil Sandstromweg 2 Zierikzee Er vindt momenteel een onderzoek plaats voor mogelijke opvang van vluchtelingen, waardoor we verwachten pas uitvoering te kunnen geven in 2023. Herinrichting openbare ruimte Oude Haven Zierikzee Dit project volgt op het project restauratie Oude Haven. Vanwege de uitloop van dat project, verwachten we uitvoering te geven aan deze investering in 2026. Kademuur Nieuwe Haven Zierikzee Dit project volgt op het project restauratie Oude Haven. Vanwege de uitloop van dat project, verwachten we uitvoering te geven aan deze investering in 2025. Kademuur metselwerk Nieuwe Haven Zierikzee Dit project volgt op het project restauratie Oude Haven. Vanwege de uitloop van dat project, verwachten we uitvoering te geven aan deze investering in 2025. Vervanging kunstgrasveld Bruse Boys (Bruinisse) Uit de keuring is gebleken dat het veld nog in goede staat is. We verwachten dit veld in 2024 te moeten vervangen. Vervanging hoge werpkooi atletiekbaan Zierikzee Bij de storm is de werpkooi deels kapot gewaaid en daardoor voldoet het niet meer aan de eisen van de atletiekunie. Daarom moeten we de werpkooi dit jaar vervangen. Voetbalkooi Burgh-Haamstede De voetbalkooi is nog in goede staat. We verwachten deze te moeten vervangen in 2024.

Elektrische installatie Brouwershaven In het raadsvoorstel aanvullende kredieten bij de jaarrekening 2021 is aangegeven dat er een overschrijding is ontstaan op dit krediet vanwege de prijsstijgingen. Daarnaast is de prijs van de offerte en dus het krediet gedateerd van enige jaren geleden. De installatie is verzwaard omdat de boten meer apparatuur aan boord hebben en het drukker is met passanten in de haven. Bovendien is de toegang tot de gebouwen in de haven gekoppeld aan deze installatie. Steigers Vluchthaven Bruinisse Vanwege de huidige prijsstijgingen verwachten we € 80.000 extra benodigd te hebben voor deze steigers. Damwand Reparatiehaven Bruinisse Momenteel zijn we bezig met onderhandelingen voor de verkoop reparatiehaven. Als de verkoop niet door gaat verwachten we deze investering pas in 2023 te doen. Vervanging CODA Deze investering vervalt, omdat we bij de overgang van CODA in de Cloud gaan van eigendom naar een overeenkomst met gebruiksrechten. In de exploitatie nemen we een eenmalig budget voor

76

Verschuiving van 2023 naar 2022

150

Aframing

2.2

Per saldo 60

Doorschuiving naar 2023

3.1

75

Bijraming

3.1

287

Doorschuiving 2023

2.2

835

Doorschuiving van 2023 naar 2026

2.2

1.856

Doorschuiving naar 2025

2.2/3.4

472

Doorschuiving van 2022 naar 2025 en 2024 naar 2026 Doorschuiving naar 2024

2.2/3.4

85

Verschuiving van 2023 naar 2022

2.1

69

Doorschuiving naar 2024

2.1

200

Bijraming

3.4

80

Bijraming

3.4

800

Doorschuiving naar 2023

1.1/2.2

300

Aframing

Overhead

300

2.1

14

de implementatie mee van € 40.000. Zie hiervoor de toelichting bij ICT concern in paragraaf 1 van deze rapportage. Aanwezigheidsregistratiesysteem Dit bedrag is gereserveerd voor vervanging van TIM. We zijn bezig met een interne oriëntatie op een nieuw HRM-systeem waarin we onder andere de aanwezigheidsregistratie, het rooster en het vakantieverlof willen meenemen. In het najaar vindt externe oriëntatie plaats en we hopen in 2023 te kunnen schaduwdraaien, zodat we in 2024 een nieuw goed draaiend systeem kunnen hebben.

54

Doorschuiving naar 2023

Overhead

15

Afwijkingen op voorzieningen

4

De volgende aanpassing op ramingen binnen voorzieningen heeft plaatsgevonden (+ is toevoegen en - is onttrekken): Voorziening Egalisatievoorziening vuilverwerking Voorziening GRP algemeen Voorziening gebouwenbeheer Totaal

2022 -225.741 22.874 -324.260 -527.127

2023 -150.994 -8.765

2024 -150.994 -8.765

2025 -150.994 -8.765

-159.759

-159.759

-159.759

Toelichting: Voorziening gebouwenbeheer Gebouwenbeheer gemeentehuis In 2021 is het budget voor het gebouwenbeheer van het Gemeentehuis niet volledige besteed door leveringsproblemen van verschillende circulatiepompen vanwege het ontbreken van chips. In 2022 hebben we het restant van 2021 ad. € 282.000 nodig. Realiseren taakstelling gebouwenonderhoud In de jaarrekening 2021 is in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen aangegeven dat we de taakstelling op gebouwenonderhoud van €42.260 binnen de voorziening structureel kunnen realiseren. Dit doen we middels een structureel lagere dotatie aan de voorziening. Egalisatievoorziening vuilverwerking Zie de toelichting op de sub-programma’s in paragraaf 1 van deze rapportage.

16

Voortgang bezuiniging

5

Toegezegd is om bij elke financiële rapportage een voortgang te presenteren van de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte. In totaal is tot op heden 70% van deze bestuursopdracht gerealiseerd en 12% zeker niet gerealiseerd. Omdat vaak pas in de loop van een jaar duidelijk wordt of we de overige onzekere bezuinigingen kunnen realiseren, kunnen we daar nu nog geen uitspraak over doen. Bij de tweede financiële rapportage 2022 verwachten we hier meer duidelijkheid over te kunnen bieden.

17

Verantwoording Onderhoudscontract Buitenruimte

6

Op basis van uw amendement van 9 juli 2020 over het groenonderhoud rapporteren we in deze financiële rapportage specifiek over het verloop van het onderhoudscontract buitenruimte. Inhoudelijk Ook in 2022 meten wij via een onafhankelijke en externe meting de beeldkwaliteit en hiernaast dit jaar voor het eerst de technische staat van de openbare ruimte. Dit om verband aan te brengen tussen technische staat en beeld kwaliteit en de resultaten hieruit te gebruiken bij optimalisatie plannen voor de openbare ruimte. Financieel De laatste jaren is er in de ambtelijke organisatie veel werk verzet om het areaal in het beheer programma OBSURV te krijgen. Dit leidde in de afgelopen jaren tot zowel incidentele als structurele nadelen. Nu we ons areaal goed in het beheerprogramma hebben zitten, zien we nu slechts kleinere mutaties in het areaal. Vanuit het areaal melden we in deze financiële rapportage dan ook geen afwijkingen. In 2022 is de CBS-GWW indexering 6,1 % tegenover de door ons gehanteerde indexering in onze begroting van 1,4 % op de prijsgevoelige lasten. In deze rapportage is hiervoor in totaal € 81.163 structureel meegenomen als extra kosten vanwege inflatie.

18

Voorstel

7

Wij stellen u voor: 1. De financiële consequenties van deze rapportage te verwerken in de programmabegroting 2022-2025; 2. Het totale saldo over 2022 van € 314.807 toe te voegen aan de algemene reserve en hiervan € 52.400 weer te onttrekken in 2023; 3. Het structurele negatieve exploitatiesaldo vanaf 2023 te onttrekken aan de budgettaire ruimte en de incidentele saldi in 2023 t/m 2025 toe te voegen aan de algemene reserve; 4. In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen mutaties op de reserves en voorzieningen; 5. In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen verschuivingen en mutaties van de investeringskredieten in de jaren 2022 tot en met 2026.

19

Laan van St. Hilaire 2 4301 SH Zierikzee Postadres: Postbus 5555 4300 JA Zierikzee T (0111) 452 000 gemeente@schouwen-duiveland.nl www.schouwen-duiveland.nl

20