RVS Financiële rapportage 2021-2

Raadsvoorstel

Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder

Opdrachtgever

Hoog, Deze financiële rapportage wordt behandeld in de commissievergadering van 9 december en de raadsvergadering van 23 december a.s. Financiële rapportage 2021-2 464070 26 oktober 2021 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) D.P.W. Joppe J.Chr. van der Hoek A.M.J. van Burg P. Schot J.G. Smit Afdelingshoofd BV2

Voorstel Wij stellen u voor: 1. De financiële consequenties van deze rapportage te verwerken in de programmabegroting 2021-2024; 2. Het incidentele voordelige exploitatiesaldo in 2021 van € 122.572 toe te voegen aan de algemene reserve en het nadelige incidentele exploitatiesaldo in 2022 van € 100.000 te onttrekken aan de algemene reserve; 3. Het structurele negatieve exploitatiesaldo in 2021 van € 92.583 te onttrekken aan de algemene reserve en het structurele negatieve exploitatiesaldo van € 48.295 in 2022 en 2023 te onttrekken aan de algemene reserve en vanaf 2024 te dekken uit de budgettaire ruimte; 4. Voor een bedrag van € 3.004.457 aan exploitatiebudgetten via de algemene reserve door te schuiven naar 2022 (€ 2.855.457) en 2024 (€ 149.000); 5. In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen mutaties op de reserves en voorzieningen; 6. In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen verschuivingen en mutaties van de investeringskredieten in de jaren 2021 tot en met 2023; 7. In te stemmen met het afschrijven in 60 jaar van onderwijsgebouwen die voor 2020 zijn geactiveerd; 8. Kennis te nemen van de voortgang van de realisatie van de bezuinigingsmaatregelen vanuit de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte; 9. Kennis te nemen van de tot nu toe bekende financiële gevolgen in 2021 van de coronapandemie.

Inleiding Met het vaststellen van de P&C planning voor 2021 is besloten dit jaar twee financiële rapportages aan te bieden aan uw raad. Dit is de tweede rapportage over 2021. Hierin rapporteren wij u over de financiële afwijkingen in de periode 15 april tot 15 september 2021. Beoogd resultaat De raad informeren over: • de ontstane financiële afwijkingen en het zorgdragen voor een actuele begroting; • de tot op heden bekende financiële gevolgen als gevolg van de coronapandemie; • de voortgang van de realisatie van de bezuinigingsmaatregelen vanuit de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte; • het verloop van het onderhoudscontract buitenruimte; • een opmerking van de accountant over de afschrijvingstermijn op onderwijsgebouwen die zijn gebouwd voor 2020. Argumenten Pagina 1 van 3

1.1. Hiermee voldoen we aan de Financiële Verordening Schouwen-Duiveland 2017 Artikel 6.1. van de Financiële verordening Schouwen-Duiveland 2017 bepaalt dat het college minimaal via één tussentijdse rapportage informeert over de afwijkingen in de realisatie van de begroting. 2.1 t/m 6.1 Hiermee wordt voldaan aan het budgetrecht van uw raad Conform de Financiële verordening autoriseert uw raad begrotingswijzigingen op sub-programmaniveau, op investeringen en op reserves en voorzieningen. 2.2 De algemene reserve wordt voor de betreffende afwijkingen ingezet De algemene reserve is bestemd om in te zetten bij incidentele financiële afwijkingen. 3.2 De algemene reserve wordt voor de betreffende afwijkingen ingezet De algemene reserve wordt voor structurele tekorten ingezet in de jaren dat de budgettaire ruimte ontoereikend is. 4.2 De algemene reserve wordt voor deze doorschuivingen ingezet De algemene reserve kan worden ingezet om budgetten van het ene jaar naar het andere jaar over te hevelen. 7.1 Het bepalen van (afwijkende) afschrijvingstermijnen is een bevoegdheid van uw raad De accountant heeft in het verslag over de jaarrekeningcontrole 2020 een opmerking geplaatst over de afschrijvingstermijn van voor 2020 geactiveerde onderwijsgebouwen. Deze is niet vermeld in de tabel van afschrijvingstermijnen op activa in de Nota afschrijvings- en waarderingsbeleid 2020.

In deze financiële rapportage herstellen wij dit. 8.1 Hiermee geven wij inzicht in de realisatie van de in de meerjarenbegroting verwerkte bezuinigingsmaatregelen Wij zegden toe u in iedere financiële rapportage in 2021 en 2022 u te informeren over de voortgang van de realisatie van de bezuinigingsmaatregelen vanuit de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte. In deze financiële rapportage is de tweede monitor opgenomen. Deze laat zien dat 42% van de totale bezuinigingsmaatregelen van € 5,3 miljoen volledig is gerealiseerd. Van 46% kan nog niet worden gezegd of deze (volledig) gerealiseerd gaat worden. Hiervoor komt deze rapportage nog te vroeg. Van 12% weten we dat de maatregelen in 2021 niet volledig worden gerealiseerd. De mutaties ten opzichte van de 1e financiële rapportage 2021 zijn financieel in deze rapportage meegenomen en/of verwerkt in de begroting 2022-2025. 9.1 Hiermee informeren wij u over de financiële gevolgen van de coronapandemie Via de financiële rapportages blijven wij u informeren over de financiële gevolgen van de coronapandemie. Hierin nemen wij zowel de compensatiemiddelen die wij ontvangen vanuit het Rijk mee, als de extra gemaakte kosten dan wel de lagere opbrengsten als gevolg van de coronamaatregelen. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 74966,00 48295,00 Algemene reserve en budgettaire ruimte

Voor een uitgebreide toelichting op de financiële afwijkingen verwijzen wij u naar de rapportage. Kort samengevat geeft deze financiële rapportage het volgende beeld: Exploitatiebudgetten Van de exploitatiebudgetten wordt voor de uitvoering € 3.004.457 doorgeschoven naar 2022 en 2024. De grootste doorschuivingen betreffen € 500.000 voor loonkosten personeel in verband met de te verwachten COA-verhoging, € 311.000 restantbudget IBP-gelden voor projecten op het gebied van zoetwater, aquacultuur en mobiliteit, € 269.000 voor middelen minimabeleid en € 226.000 voor de agenda toerisme. Daarnaast laat 2021 per saldo (incidenteel en structureel) een voordeel zien van € 29.989. In 2022 is er per saldo een tekort van € 148.295 en vanaf 2023 is het structurele tekort € 48.295. Deze structurele uitkomst betrekt uw raad bij de behandeling van de programmabegroting 2022-2025 op 8 en 11 november a.s.

Pagina 2 van 3

Investeringsbudgetten Van de investeringskredieten schuift € 2.616.069 door naar 2022 en 2023 en verder. Dit betreft hoofdzakelijk de restauratie van de Oude Haven te Zierikzee en de vervanging van het wagenpark en en een aantal herinrichtingsprojecten. Daarnaast is per saldo € 296.963 extra krediet benodigd als gevolg van gestegen marktprijzen. Reserves Per saldo wordt het totaal van onze reserves tot en met 2024 met deze financiële rapportage met € 593.735 verhoogd. Voorzieningen Aan de voorzieningen wordt tot en met 2024 per saldo € 1.164.748 toegevoegd. In hoofdzaak betreft dit een van het Waterschap ontvangen subsidie van € 1,3 miljoen voor door de gemeente getroffen maatregelen OAS. Uitvoering Deze financiële rapportage wordt behandeld in de commissievergadering van 9 december en de raadsvergadering van 23 december a.s. Tijdens de begrotingsraad betrekt de raad de financiële uitkomsten van deze programmarapportage bij de behandeling van de programmabegroting 2022-2025.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland hebben op 26 oktober 2021 besloten, M.K. van den Heuvel

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3