Document · PDF

RVS Financiele rapportage 2021-1 - bijlage 1 rapportage

Gemeenteraad 24 juni 2021, gemeente Schouwen-DuivelandBij agendapunt: Financiële rapportage 2021-1 (414735)8.808 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

FINANCIËLE AFWIJKINGENRAPPORTAGE 2021 - 1

INHOUD Inleiding Afwijking op exploitatiebudgetten Afwijkingen op reserves Afwijkingen op investeringen Afwijkingen op voorzieningen Voortgang bezuinigingen Corona Verantwoording Onderhoudscontract Buitenruimte Voorstel

3 4 11 12 15 16 19 21 22

INLEIDING Wij bieden u over de periode 1 januari 2021 tot 15 april 2021 een Financiële rapportage aan. Deze rapportage is bedoeld om u te informeren over de financiële afwijkingen die een effect hebben op de begroting 2021 als ook een doorwerkend effect hebben voor de programmabegroting 2022-2025. Incidentele en structurele afwijkingen van exploitatielasten van meer dan € 25.000 worden afzonderlijk toegelicht. Investeringen, reserves en voorzieningen met afwijkingen boven de € 50.000 worden eveneens afzonderlijk toegelicht.

Afwijkingen op exploitatiebudgetten

Binnen de volgende sub-programma’s zijn financiële afwijkingen binnen de jaarlijkse exploitatiebudgetten geconstateerd (- is nadeel en + is voordeel):

1.1 1.3 1.4 2.1 2.2 2.3 2.4 3.1 3.2 3.4 4.1

Sub-programma

2021

Economie sterk water gerelateerd Florerende kleinschalige bedrijvigheid Arbeidsmarkt in balans Goed en realistisch voorzieningsniveau Wonen naar wens Leefbare kernen met betrokken inwoners Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn Schouwen-Duiveland vakantie-eiland Krachtige toeristische hoofdstructuur Evenementen en activiteiten aan het water Bestuur en burgerzaken Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien

-43.000 431.727 -95.000 -271.676 403.820 -457.677 -264.571

Totaal

2022

2023

2024

-8.710 120.000 32.918 150.647

30.476 120.000 4.900 -463.236

-15.896 120.000 4.900 -5.060

-132.067

-134.780

-136.491

-487.930 40.400 -309.188

216.766 -17.000 -184.505

12.323 -17.000 -195.221

12.323 -17.000 -191.938

-7.382 568.995 -427.889 62.000 -857.371

-4.700 -340.309 -132.462

-4.700 -17.684 -157.763

-4.700 93.936 -42.790

-299.422

-822.685

-182.716

Deze afwijkingen betreffen incidentele en structurele mutaties, als ook schuiven budgetten voor de uitvoering door naar 2023. Onderstaande tabel geeft weer welk deel van de afwijkingen incidenteel is, welk deel structureel en welk deel doorschuift (- is nadeel en + is voordeel):

Incidenteel Structureel Doorschuiving Totaal

2021 -1.230.498 -138.873 512.000 -857.371

2022 -119.371 -180.051 -299.422

2023 -117.205 -193.480 -512.000 -822.685

2024 9.192 -191.908 -182.716

Toelichting afwijkingen (exclusief als gevolg van Corona, zie daarvoor hoofdstuk 6)

Betreft: Onderhoud havens We voeren het onderhoudscontract voor de havens uit samen met de gecontracteerde aannemer. Dit contract loopt tot en met 2023. In 2020 was er minder onderhoud nodig, maar dit wordt gecompenseerd in de andere jaren van de contracttermijn. Het overschot vanuit 2020, wat onderdeel uitmaakt van het jaarrekeningsaldo, schuift daarom door naar 2021. Project Broedplaats Zoetwater Het project Broedplaats Zoetwater loopt over meerdere jaren. In totaal verschuift er vanuit de projecten aan de lastenkant € 51.000 van 2020 naar 2021. De subsidie die daar tegenover staat schuift voor hetzelfde bedrag door. Gebiedsvisie Grevelingen Bij de jaarrekening is aangegeven dat het budget voor de gebiedsvisie Grevelingen van € 30.000 doorschuift van 2020 naar 2021. Dekking vindt plaats uit de reserve uitvoering strategische visie. Economische impuls BIZ Zierikzee Over 2021 heeft de BIZ Zierikzee geen recht meer op een bijdrage van de gemeente via een Economische Impuls. De 5 jarige bijdrage is al uitgekeerd in de periode 2016-2020. Voor de nieuwe periode (vanaf

Afwijking (x € 1.000)

Voordeel/ Nadeel/ Doorschuiving Nadeel incidenteel

Subprogramma

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

1.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

1.3

Voordeel incidenteel

1.3

149

1.1 / 3.4

2022) komen we met een separaat advies. Loonkostensubsidies Beschut Werk De loonkostensubsidies Beschut Werk betreft een subsidie op de loonkosten gelijk aan een reguliere loonkostensubsidie. Deze kosten vallen onder de gebundelde uitkering (subprogramma 2.4) in plaats van het Participatiebudget (subprogramma 1.4). Om deze reden willen wij een deel de raming van de loonkostensubsidies Beschut Werk (€ 120.000) overhevelen naar subprogramma 2.4. Er blijft dan € 140.000 over in subprogramma 1.4 (Participatiebudget) ter dekking van de verwachte begeleidingskosten op reguliere loonkostensubsidies. Procesgelden uitvoering IHP In het kader van de uitvoering van het Integraal Huisvestingsplan stelde uw raad de bijlage ‘Procesgelden uitvoering IHP’ onder de verordening ‘Materiële en financiële gelijkstelling basisonderwijs SchouwenDuiveland 2010’ in. Deze voorziening kent een subsidieplafond van € 255.000 voor alle projecten opgenomen in het IHP voor het uitvoeren van haalbaarheidsonderzoeken door de schoolbesturen. Bij de jaarrekening 2020 viel het restantbudget van € 136.000 terug in de reserve strategische visie. Dit omdat nog niet alle projecten waren gestart of afgerond. De komende jaren voorzien we de afronding en start van meerdere haalbaarheidsonderzoeken en daarmee blijft er budget nodig.

Daarmee voldoen we ook aan het beschikbaar houden van budget conform vastgestelde bijlage ‘Procesgelden uitvoering IHP’. Om die reden stellen we u voor het restantbudget 2020 voor 2021 opnieuw ter beschikking te stellen met dekking uit de reserve strategische visie. Tezamen met het reeds voor 2021 begrote bedrag is het totale budget voor dit jaar € 214.510. Extra impuls praktijkgericht onderwijs Voor de jaren 2019, 2020 en 2021 stelde u vanuit de reserve strategische visie jaarlijks € 50.000 beschikbaar voor een extra impuls praktijkgericht onderwijs. Bij de jaarrekening 2020 viel het restantbudget van € 87.500 terug in de reserve strategische visie. Vanwege prioriteiten op onze financiële situatie ondernamen we geen extra activiteiten en besteedden wij ook in 2020 relatief weinig middelen. Om het budget toch beschikbaar te houden voor de extra impuls, stellen wij u voor het restantbudget 2020 voor 2021 opnieuw ter beschikking te stellen met dekking uit de reserve strategische visie. Tezamen met het reeds voor 2021 begrote bedrag is het totale budget voor dit jaar € 137.500. Onderwijsachterstanden Wij ontvangen vanaf 2019 structureel meer middelen van het Rijk via een specifieke uitkering voor onderwijsachterstandenbeleid, zo ook voor 2021. De voorlopige toekenningsbeschikking 2021 betreft een bedrag van € 459.282, € 166.000 hoger dan primitief geraamd.

Vanuit de aard van de regeling worden deze middelen budgettair neutraal ingeboekt. Aangezien de looptijd van de huidige regeling eindigt per ultimo 2022 ramen we ook voor 2022 € 166.000 bij aan zowel de baten- als de lastenkant. Gymonderwijs en nieuwbouw Pontes Pieter Zeeman / de Meie In verband met de nieuwbouw vindt het gymonderwijs voorlopig plaats in Sportboulevard Sportblok. Daarvoor betalen wij een vergoeding. Hiermee was in het investeringsbudget voor de nieuwbouw rekening gehouden. Echter mogen dergelijke kosten volgens de boekhoudregels niet bekostigd worden uit een investeringsbudget. Om die reden verlagen we het investeringsbudget met € 30.000 en verhogen we het exploitatiebudget dienovereenkomstig. Wortelopdruk wegen Het probleem van wortelopdruk doet zich nog steeds voor. We maakten daar ook in 2019 en 2020 al melding van. Met een doorkijk naar het eind van het jaar verwachten we € 200.000 aan meerkosten voor reparatiewerkzaamheden. De eventuele structurele component hiervan betrekken we bij de actualisatie van het beleids-en beheerplan wegen dat we dit jaar opstellen. Bijdrage fietspad Roterijdijk Dreischor Dit jaar vinden er gesprekken plaats met grondeigenaren. We verwachten dat de voorbereiding van de aanleg in 2022 start en de

Per saldo nihil

Voor- en nadeel structureel

1.4 / 2.4

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.1 / Algemene dekkingsmiddelen

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.1 / Algemene dekkingsmiddelen

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel (ook 2022)

2.1

Nadeel incidenteel

2.1

200

Nadeel incidenteel

2.2

512

Schuift door naar 2023

2.2

uitvoering in 2023. Onze bijdrage aan dit fietspad schuift daarom door van 2021 naar 2023. Zwerfvuil Bij de jaarrekening 2020 is het volgende gemeld: De Reiniging verzorgde tot en met 2019 het afvoeren van restmateriaal uit de buitenruimte. Omdat er vanaf 2020 geen capaciteit en vervoer vanuit de Reiniging meer aanwezig was, hebben we deze taak uitbesteed aan een derde partij. De structurele component hiervan nemen we mee in de financiële rapportage van 2021. Voor 2021 nemen we hetzelfde bedrag (€ 56.000) mee als nadeel. Vooralsnog incidenteel omdat het op dit moment nog onzeker is hoe we dit vanaf 2022 gaan uitvoeren. Zodra hier meer over bekend is verwerken we dit in een volgende rapportage. Onderhoudscontract openbare ruimte Omdat de indexering op het contract voor 2021 lager uitvalt dan begroot melden we u een structureel voordeel van € 28.000. Voor een inhoudelijke toelichting op het contract verwijzen we u naar paragraaf 7 in deze rapportage. Grondtransactie Bruinisse Vanuit de overeenkomst met de exploitant vindt de grondverkoop Kop Nieuwstraat Bruinisse in 2021 plaats in plaats van in 2020. De raming van € 27.000 schuift daarom door van 2020 naar 2021. De storting in de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf schuift ook door. Verkoop perceel grond We hebben een perceel grond, dat in erfpacht was uitgegeven, verkocht tegen de boekwaarde.

We ramen de boekwaarde dus af en zetten daar een zelfde bedrag als opbrengst tegenover. Het gaat daarbij om een bedrag van € 398.000. Mobiliteitsplatform Als gevolg van de coronacrisis was de proces- en programmabegeleiding in 2020 minder intensief, een aantal initiatieven kwam stil te liggen door de beperkingen in personenvervoer en het feit dat het gaat om kwetsbare ouderen en vrijwilligers. Inmiddels is dit allemaal weer op gang gekomen. Om die reden vragen wij u via deze rapportage het via de jaarrekening 2020 vrijgevallen restantbudget in 2021 weer beschikbaar te stellen. Uitvoering stads- en dorpsvisies Het resterende budget uit 2020 voor de uitvoering van de stadsvisie Brouwershaven (€ 32.000) en de dorpsvisie Burgh-Haamstede (€ 31.000) voeren we via deze rapportage weer op in 2021. Dekking vindt plaats uit de reserve uitvoering strategische visie. Loonkostensubsidies Beschut Werk Bij de loonkostensubsidies Beschut Werk moet er structureel geld bij. De oorzaak daarvan is dat het Rijk de taakstelling met 3 in plaats van 2 plaatsen extra verhoogde. De taakstelling stijgt voor 2021 nu van 15 naar 18. Tezamen met de toevoeging van het budget vanuit subprogramma 1.4 van € 120.000 (zie de toelichting hierboven) is het totale benodigde budget voor loonkostensubsidie Beschut Werk € 257.604.

Dit kan voor 2021 eenmalig gedekt worden vanuit de lagere uitkeringslasten (zie toelichting Uitkeringen WWB). Vanaf 2022 verwachten wij dit te kunnen dekken vanuit de hogere gebundelde uitkering (BUIG) (zie toelichting Gebundelde uitkering 2022 en verder). Loonkostensubsidies regulier In de notitie 'Hoofdlijnen uitvoering Participatiewet voor de komende jaren' hebben wij 55 reguliere loonkostensubsidies geraamd voor 2021. In 2020 bedroeg dit aantal 49 taakstellend. Dit aantal neemt per jaar toe. Voor 2021 prognosticeren wij de kosten op € 678.050 tegenover € 553.749 begroot. Dit is een structureel nadeel van € 124.301. Dit kan voor 2021 eenmalig gedekt worden vanuit de lagere uitkeringslasten (zie toelichting Uitkeringen WWB). Vanaf 2022 verwachten wij dit te kunnen dekken vanuit de hogere gebundelde uitkering (BUIG) (zie toelichting Gebundelde uitkering 2022 en verder). Uitkeringen WWB In 2020 waren de kosten voor de uitkeringen WWB € 5.569.406. Voor 2021 verwachten wij een stijging van het volume van het aantal WWBuitkeringen. Dit door verhoging instroom en vermindering uitstroom door coronamaatregelen. Hier tegenover staat dat het volume - en daarmee de kosten - vermindert door verhoging aantal loonkostensubsidies en beschut werk. De kosten van deze

Nadeel incidenteel

2.2

Voordeel structureel

2.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2

Nadeel incidenteel

2.3

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.3

138

Nadeel structureel

2.4

124

Nadeel structureel

2.4

262

Voordeel incidenteel

2.4

instrumenten nemen toe. Wij verwachten voor 2021 minder uitgaven voor de uitkeringen met € 261.905 dan aanvankelijk begroot (€ 6.394.980). Gebundelde uitkering BUIG 2021 Het nader voorlopig budget is eind april 2021 bekend gemaakt en bedraagt € 7.100.000. Ten opzichte van de raming van € 7.025.000 geeft dit een voordeel van € 75.000. Vooralsnog stellen we voor dit voorlopige voordeel op een stelpost te zetten. In september 2021 ontvangen wij de definitieve beschikking 2021. We kunnen dan een betere doorkijk maken van de lasten voor 2021 en nemen een eventuele vrijval daarom op in de 2e financiële rapportage. Gebundelde uitkering BUIG (2022 en verder) Op basis van een prognose verwachten wij dat de baten BUIG vanaf 2022 toenemen. Hierboven meldden wij een structureel nadeel vanaf 2022 vanwege een toename loonkostensubsidies regulier en beschut werk van per saldo € 262.000. Ter dekking hiervan stellen wij u voor het bedrag aan te ontvangen baten bij te stellen zodat de verhoging van de loonkostensubsidies meerjarig per saldo budgettair neutraal verwerkt wordt. Wel merken wij op dat het de lasten- en baten BUIG lastig te voorspellen zijn, zeker in coronatijden. Minimabeleid Zoals ook aangegeven in de jaarrekening 2020 stellen wij via deze rapportage het volledige restantbudget 2020 vanuit het jaarrekeningsaldo beschikbaar voor de doelgroep minimabeleid.

Zie hiervoor ook de raadsbrief ‘Proces evaluatie herijking minimabeleid’ van december 2020. Maatschappelijke dienstverlening Wij stemden in met de financieringsaanvraag voor het eerste halfjaar 2021 van Vluchtelingenwerk Zuidwest-Nederland. Hiervoor is € 25.000 extra budget nodig. Aan de andere kant verwachten wij dat de rijksbijdrage voor inburgering dit bedrag ten minste zal compenseren en stellen u daarom voor de hiervoor opgenomen stelpost bij de Algemene uitkering met hetzelfde bedrag te verhogen. Tijdelijke verlenging contract Kansrijk Wonen 2e kwartaal 2021 We verlengden het contract Kansrijk Wonen met 3 maanden, van 1 april tot 30 juni 2021. Voor de periode tot 1 juli 2024 volgt een separaat voorstel. Energie en klimaat In 2019 hebben we via de decembercirculaire geld ontvangen voor klimaatmaatregelen (opgaven uit het klimaatakkoord). Deze gelden zijn in 2019 vrijgevallen in het jaarrekeningsaldo. De geraamde bijdrages in 2021 en 2022 laten we daarom vervallen, omdat deze in 2019 al zijn ontvangen Regeling Reductie Energiebesparing Vanuit het projectplan Regeling Reductie Energiebesparing ramen we € 75.000 voor warmtescans. Hier staat een bijdrage van de gemeente Goes tegenover voor het zelfde bedrag. Onderzoek differentiatie toeristenbelasting Voor dit onderzoek maken we geen externe kosten zoals eerst wel de bedoeling was. We doen dit met eigen personeel.

Verhuur haven Brouwershaven Via de bestuursopdracht budgettaire ruimte is er een verhoging van de verhuurinkomsten meegenomen terwijl dit ook al via afzonderlijke besluitvorming (aanpassing contract met WSV Brouwershaven) was gebeurd. Deze dubbeling corrigeren we via deze rapportage. Verhuur haven Zierikzee Voor de haven Zierikzee is enige tijd geleden het contract met de WSV Zierikzee aangepast. De verlaging van de verhuur vanuit dit contract was abusievelijk nog niet verwerkt in onze administratie. Rente langlopende leningen Vanwege het later aangaan van een lening van € 34 miljoen dan gepland (1 juni 2021 in plaats van 1 januari 2021) valt de rentelast dit jaar lager uit. Deze lening met een looptijd van 25 jaar is begroot tegen een rente van 0,6 %. Echter zal naar verwachting de rente hiervan uitkomen op ca. 0,7%. Per saldo leveren deze mutaties een incidenteel voordeel op van € 85.000 voor 2021 en een structureel nadeel vanaf 2022 van € 34.000.

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.4

262

Voordeel structureel vanaf 2022

2.4

250

Nadeel incidenteel

2.4

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.4 / Algemene dekkingsmiddelen

Nadeel incidenteel

2.4

Nadeel incidenteel (2021 en 2022)

3.1

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

3.1

Voordeel incidenteel

3.2

Nadeel structureel

3.4

Nadeel structureel

3.4

155

Voordeel waarvan 36 structureel

Algemene dekkingsmiddelen

Daarnaast was in de begroting 2021 rekening gehouden met een per 1

juli 2020 af te sluiten lening van € 9 miljoen tegen een rente van 0,8%. Op grond van een herziene liquiditeitenprognose voor 2021 wordt dit nu meegenomen in de lening van € 34 miljoen en levert dat een structureel voordeel op van € 70.200. Dotatie voorziening risico precario belasting kabels/leidingen Het betwiste bedrag in de legesprocedure is lager dan de raming. Derhalve wordt de storting in de voorziening verlaagd. Onroerende-zaakbelastingen niet-woningen Als gevolg van de ontstane vertraging in de nieuwbouw Pontes Pieter Zeeman / de Meie verwachten we een minderopbrengst OZB van € 27.000. Aan de andere kant ramen we dit bedrag af aan de lastenkant aangezien wij de OZB-aanslag vanuit wetgeving verplicht vergoeden aan de schoolbesturen. Implementatiekosten parkeervignet Als gevolg van het door uw raad aangenomen amendement (keuze fase 2, geautomatiseerde fase) voor het tweede deel uitvoering Bestuursopdracht Parkeren Schouwen-Duiveland is extra inzet van de projectleider voor de implementatie benodigd. Het resultaat van de bestuursopdracht is een uitvoerings-, investerings- en exploitatieplan voor parkeren.

Gelet op de beoogde investeringen naar de huidige stand der techniek is reëel te voorzien dat er aanzienlijke verlaging van de exploitatielasten (inzet in uren en exploitatielast apparatuur) optreedt door efficiënter toekennen en handhaven van parkeerrechten, meer differentiatie van tarieven en minder onderhoud). Digitalisering P&C-cyclus, implementatiekosten Gekozen hierbij is voor software die als een online dienst wordt aangeboden. Omdat hierbij geen sprake is van een aanschaf en daarmee geen sprake van een meerjarig economisch nut, kan dit niet via een investeringsbudget lopen. Het investeringsbudget van € 50.000 kan daardoor vervallen, het benodigde bedrag van € 35.978 wordt als exploitatiebudget bijgeraamd. Formatie gebruikersondersteuning ICT/Helpdesk Voor het tijdelijk uitbreiden van de formatie voor gebruikersondersteuning ICT/helpdesk, als overbrugging tot de pensioenleeftijd van één van de huidige medewerkers per uiterlijk september 2023, is over de verschillende jaarschijven extra budget nodig. Toekenning ontslagvergoeding Bij de Programmarapportage 2020 is budget bijgeraamd in verband met het aanstellen van een tweetal medewerkers als overbrugging tot de pensioenleeftijd van een tweetal binnen enkele jaren vertrekkende medewerkers. Inmiddels vertrok één van de medewerkers die eigenlijk in 2022 met pensioen zou gaan. Hiermee wordt een besparing gerealiseerd.

Salarislasten WWL Aan de afdeling WWL wordt tijdelijk (tot medio 2023) de functie van projectmanager toegevoegd. Dekking daarvan vindt voor 50% plaats uit het calamiteitenbudget inhuur, het restant via het saldo van deze rapportage. Functiewaardering kwaliteitsmedewerkers WWL/LSZ Een verschuiving in de formatie binnen de afdeling WWL/LSZOndersteuning levert vanaf 2021 een structureel nadeel op van € 24.700. Onderhoud gemeentehuis Net als in 2020 hebben we in 2021 nog extra kosten moeten maken voor een noodaggregaat en aanpassingen aan de hoofdverdeelkast. Juridische- en procedurekosten De kosten voor reguliere dossiers vallen tot nu toe mee in 2021. Met een doorkijk naar de rest van het jaar verwachten we dat we hier ongeveer € 55.000 op over houden. Vanuit de grote dossiers verwachten we een nadeel van € 215.000. Vacaturekosten Met een doorkijk naar het eind van het jaar melden we een nadeel van € 50.000 op dit budget. Dit komt door:  inzetten van extra media (die niet binnen de afgenomen recruitment campagnes vallen);  afkoopfee’s bij overname van bijvoorbeeld flexkrachten;  assessments;

Voordeel incidenteel

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

Nadeel incidenteel

Overhead

Nadeel incidenteel

Overhead

126

Nadeel incidenteel

Overhead

Voordeel waarvan 24 in 2022

Overhead

Per saldo 130

Nadeel incidenteel waarvan 50 in 2022 en 50 in 2023 Nadeel structureel vanaf 2022

Overhead

Nadeel incidenteel

Overhead

160

Nadeel incidenteel

Overhead

Nadeel incidenteel

Overhead

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen / 2.1

Overhead

 searchopdrachten. Bij de tweede financiële rapportage 2021 actualiseren we dit budget. Kosten voormalig personeel Er wordt geen aanspraak meer gemaakt op vergoeding WW lasten van een oud medewerker. De raming die hiervoor in 2021 nog in de begroting stond kan dus vervallen. Opleidingsbudgetten Bij de jaarrekening 2020 meldden we een overschot op het opleidingsbudget (in verband met de Coronacrisis). Zoals daar gemeld willen we een gedeelte van het overschot inzetten in 2021. Het gaat daarbij onder andere om kosten voor een Leermanagement Systeem, cursussen die in 2020 niet zijn doorgegaan en extra kosten vanwege cursussen voor nieuwe medewerkers. In totaal gaat dit om een bedrag van € 96.000. De opleidingen binnen de Reiniging verwerken we budgettair neutraal via de egalisatievoorziening vuilverwerking. Voor 2021 ramen we € 37.000. Post onvoorzien In de eerste 3 maanden van 2021 vonden op basis van college- en raadsvoorstellen diverse mutaties op de post onvoorzien plaats. Het saldo liep als gevolg hiervan op naar ruim € 210.000. Via deze rapportage romen wij dit saldo af naar het basisbedrag van € 150.000. Vrijval afschrijvingslasten Als gevolg van het doorschuiven van een aantal investeringskredieten van 2020 naar 2021 vallen de geraamde afschrijvingslasten in 2021 hiervan vrij.

Herziening bouwgrondexploitaties, regiovisie en exploitatieovereenkomsten Bij het opstellen van de jaarrekening 2020 zijn de meerjarige ramingen van de bouwgrondexploitaties, de regiovisie en de exploitatieovereenkomsten herzien. Dit leidt tot het aanpassen van budgetten op diverse sub-programma’s en een toevoeging aan de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf als gevolg van hogere geraamde tussentijdse winstnemingen. Voor de aandachtsgebieden Rampweg en N57 Scharendijke binnen de Regiovisie is respectievelijk € 51.000 en € 50.000 benodigd voor het opstellen van gebiedsvisies. Deze kosten worden gedekt uit de reserve Regiovisie. Daarnaast schuift de verkoop van de hectaren grond Nieuweweg (Compensatielocatie Brouwersdamaanzet West) met daarbij de afboeking van de boekwaarde door naar 2022. Ook de verkoop van hectaren grond Compensatielocatie Zoomgebied schuift door naar 2022.

Voordeel incidenteel

Overhead

Nadeel incidenteel en 37 budgettair neutraal

Overhead en 2.2

Voordeel incidenteel

Onvoorzien

151

Voordeel incidenteel

Diverse

Voordeel incidenteel

Diverse

Dekking saldo financiële afwijkingenrapportage Incidentele afwijkingen Voorgesteld wordt de incidentele tekorten vanuit deze financiële afwijkingenrapportage in 2021 tot en met 2023 te dekken uit de algemene reserve en het incidentele voordeel in 2024 aan de algemene reserve toe te voegen. Het tekort in 2021 wordt voor bijna € 950.000 veroorzaakt door doorgeschoven activiteiten vanuit 2020. Dit bedrag maakt dan ook onderdeel uit van het voordelige jaarrekeningsaldo 2020. In het raadsvoorstel van de jaarstukken 2020 wordt voorgesteld deze middelen aan de algemene reserve toe te voegen. Structurele afwijkingen Bij de vaststelling van de programmabegroting 2021-2024 is de budgettaire ruimte tot en met 2023 volledig gebruikt om onze financiële positie te verbeteren. Inmiddels genomen college- en raadsbesluiten met financiele consequenties hebben de budgettaire ruimte in 2022 en 2023 wel iets doen toenemen, maar nog niet voldoende om de structurele nadelen op te kunnen vangen. Voorgesteld wordt om de struturele nadelen in 2021 tot en met 2023 te dekken uit de algemene reserve en vanaf 2024 uit de budgettaire ruimte. Doorschuiving budgetten Daarnaast stellen we voor het doorschuiven van budgetten naar 2023 via de algemene reserve te laten verlopen.

Dit geeft de volgende stand van de budgettaire ruimte (x € 1.000): Onderwerp Budgettaire ruimte Programmabegroting 2022-2025 Raadsbesluiten tot en met 29 april 2021 Financiële rapportage 2021-1 Budgettaire ruimte

2021 0 0 0

2022 0 103

2023 0 95

2024 850 -38 -192

103

620

Afwijkingen op reserves

Via deze rapportage vinden samengevat de volgende mutaties op de reserves plaats (+ is toevoegen en - is onttrekken): Reserve Algemene reserve Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf Reserve bovenwijkse voorzieningen Reserve uitvoering strategische visie Reserve dekking afschrijvingslasten Reserve Regiovisie Totaal

2021 137.657 239.844 22.368 -416.493 -202.303 -181.477 -400.404

2022 -4.000 431.009

2023 -4.000 108.384

2024

81.541 508.550

104.384

57.736

Saldo 129.657 836.973 22.368 -416.493 -202.303 -99.936 270.266

De mutaties betreffen hoofdzakelijk: Reserve uitvoering strategische visie In totaal wordt er in deze rapportage € 416.493 onttrokken uit de reserve uitvoering strategische visie. Dit betreft de onttrekking voor activiteiten die zijn doorgeschoven vanuit 2020,o,a, Gebiedsvisie Grevelingen, Procesgelden uitvoering IHP, Extra impuls praktijkgericht onderwijs en budgetten in het kader van de uitvoering stads- en dorpsvisies. Een toelichting op deze activiteiten is terug te vinden in de toelichting op de sub-programma’s, zie paragraaf 1 van deze rapportage. Reserve bovenwijkse voorzieningen Per saldo vindt er een toevoeging van €22.368 plaats aan de reserve bovenwijkse voorzieningen. Reserve dekking afschrijvingslasten De geraamde toevoeging aan deze reserve, deels vanuit de reserve Regiovisie en deels vanuit de algemene reserve, ter dekking van de afschrijvingslasten van het krediet Flankerende maatregelen is niet meer nodig als gevolg van de inzet van een deel van SPV subsidie voor deze investering. Algemene reserve Vanuit de algemene reserve was een dekking geraamd voor het krediet Flankerende maatregelen, onderdeel van de Regiovisie. Door de inzet van de SPV subsidie voor dit krediet is deze dekking niet meer nodig Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf & Reserve Regiovisie Zie de toelichting op de sub-programma’s in paragraaf 1 van deze rapportage.

Afwijkingen op investeringen

Per sub-programma vinden de volgende mutaties op de investeringskredieten plaats (+ is bijramen – is aframen).

1.1 2.1 2.2 3.1 3.2 3.4 A2

Sub-programma Economie sterk en water gerelateerd Goed en realistisch voorzieningenniveau Wonen naar wens Schouwen-Duiveland vakantie-eiland Krachtige toeristische hoofdstructuur Evenementen en activiteiten aan het water Overhead Totaal

2021 -225.733 9.500 -5.895.399 -326.224 -406.356 -2.488.324

2022 584.033

2023 184.000

1.625.545

855.000

264.000 2.055.006

275.000

-396.185

346.185

-9.728.721

4.874.769

1.314.000

2024 -542.300

2025

-42.000

32.000

-584.300

32.000

De mutaties op de investeringen betreffen doorschuivingen en bijstelling van ramingen op basis van de huidige situatie. Onderstaande tabel geeft het totaal aan doorschuivingen aan en het totaal van de bijgestelde ramingen (+ is bijramen – is aframen):

Doorgeschoven Raming bijgesteld Totaal

2021 -7.640.941 -2.087.780 -9.728.721

2022 6.764.241 -1.889.472 4.874.769

2023 1.419.000 -105.000 1.314.000

2024 -584.300

2025 42.000

-584.300

32.000

Totaal 0 -4.073.252 -4.073.252

Deze mutaties betreffen hoofdzakelijk de volgende kredieten:

Investeringskrediet: Vervanging vrijverval riolering Projectmatig wordt er voor de riolering veel meegelift op de momenten van uitvoering van de Masterplannen stads- en dorpsvisies. Vanuit de Masterplannen zit er in 2021 weinig rioleringswerk. Derhalve wordt er €744.000 afgeraamd van het investeringskrediet. Dit leidt ook tot een lagere onttrekking uit de voorziening. Vervanging riolering binnenstad Momenteel lopen er naast de Korte Nobelstraat geen andere projecten in de binnenstad van Zierikzee. We ramen € 600.000 van het investeringskrediet af 2021. Dit leidt ook tot een lagere onttrekking uit de voorziening. Maatregelen OAS 2021 De noodzaak van het project Korte/Lange Reke Renesse in het kader van de OAS-opdracht is niet aangetoond en gaan we om die reden niet meer uitvoeren. Dit heeft een aframing van € 500.000 als gevolg. Ontwikkeling openbare ruimte Dreef Renesse We moeten in 2021 nog uitvoering geven aan de intentieovereenkomst. Daardoor zijn we nog niet toe aan uitvoering. We verwachten dit krediet in 2023 te besteden. Vervanging huisvuilauto BZ-JS-28 De huidige auto is nog in goede staat en hoeft nog niet vervangen te worden. De auto is kort geleden gerepareerd, waardoor die langer mee kan. We verwachten de auto in 2023 te moeten vervangen.

Damwand Bruinisse Vanwege diverse ontwikkelingen in het gebied Reparatiehaven Bruinisse wordt deze investering niet in 2021 uitgevoerd. Daarnaast staat er in 2021 al teveel op de planning, waardoor geen tijd is voor de uitvoering van dit project. Daarom schuift deze investering door naar 2022. Steigers Brouwershaven Oost In 2019 is er vooruitlopend op het vaststellen van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) havens in 2020 al een krediet beschikbaar gesteld voor de renovatie van de kademuren in Brouwershaven. In dit krediet waren ook steigers meegenomen. Deze

Afwijking (x € 1.000):

Subprogramma

744

Aframing/Bijra ming/ Doorschuiving Aframing

600

Aframing

2.2

500

Aframing

2.2

275

Doorschuiving naar 2023

3.4

195

Doorschuiving naar 2023

2.2

800

Doorschuiving naar 2022

1.1/2.2

158

Aframing

3.4

2.2

steigers zijn vervolgens abusievelijk blijven staan in het MJOP. Door deze dubbeling kan er nu € 158.000 vrijvallen. Kademuren Brouwershaven Zie de toelichting hiervoor bij Steigers Brouwershaven. De kademuren zijn ook blijven staan in het MJOP terwijl hier al eerder een krediet voor was gevoteerd. Steigers Brouwershaven Noord We combineren de baggerwerkzaamheden in Brouwershaven met het vervangen van de steigers, het conserveren van de damwand en het vervangen van de elektrische installatie. Dat is een optimaal moment, vanwege de lege haven, om deze werkzaamheden uit te voeren en daardoor eerder uit te voeren dan de planning. 3/5 deel van deze investering wordt in 2021 uitgevoerd. Dit krediet stond geraamd in 2022, derhalve schuift de raming voor 3/5 deel van 2022 naar 2021. Conserveren Damwand Brouwershaven Zie de toelichting bij ‘Steigers Brouwershaven Noord’ Dit krediet staat geraamd in 2021, derhalve schuift de raming voor 2/5 deel door naar 2022.

1.584

Aframing

2.2

360

Verschuiving van 2022 naar 2021

3.4

260

Doorschuiving naar 2022

3.4/2.2

Electrische installatie Haven Brouwershaven Zie de toelichting bij ‘Steigers Brouwershaven Noord’. Dit krediet staat geraamd in 2021, derhalve schuift de raming voor 2/5 deel door naar 2022.

100

Doorschuiving naar 2022

3.4

Kademuur metselwerk Zierikzee We hebben dit project vooralsnog verschoven naar 2022 vanwege de vele capaciteit die het project Oude Haven van ons vraagt. We verwachten dat de voorbereiding in 2021 start, maar de uitvoering in 2022. Restauratie Oude Haven Zierikzee Zodra dit project kan starten na een besluit van de raad wordt maximaal de helft van het budget nog uitgegeven in 2021. Derhalve schuiven we alvast de helft van dit budget door naar 2022. Aanpassing parkeerapparatuur Vanuit de huidige situatie hebben we nog budget nodig voor de omvorming van 3g naar 4g. Daar benutten we dit budget nog voor. Voor de verdere digitalisering komen we terug bij de begroting 20222025. Vervanging ondergrondse opstal afval/containers Er is geen ruimte om de vervanging van de containers dit jaar uit te voeren, vanwege de vele projecten voor nieuwe ondergrondse containers. De oude containers gaan we in 2022 vervangen. Herinrichting infrastructuur Vroonweg We zijn bezig met de voorbereiding van de ruimtelijke procedure. Daarna kan er pas uitgevoerd worden. Verwachting is dat eind 2021 een bestemmingsplan gereed is en dat we in 2022 kunnen uitvoeren. Herinrichting Kerkring Renesse Betreft een verschuiving binnen de jaarschijven van het project. Het werk wordt in twee jaar verdeeld, dus verdelen we dit krediet ook over 2 jaar.

Dijktrappen Scharendijke Er moet nog een vergunning aangevraagd worden waardoor we niet meer voor het stormseizoen aan het werk kunnen. Derhalve schuiven we dit krediet door naar 2022. Parkeren voormalige gemeentewerf Scharendijke Er moet een ruimtelijk procedure worden doorlopen die een half jaar duurt. Daardoor zal de uitvoering in 2022 komen en schuiven we dit krediet door naar 2022. Verduurzamen natransport transferium Door de coronacrisis is de pilot naar 2021 verplaatst, waardoor de uitvoering pas in 2022 zal plaatsvinden. Vorig jaar kon de pilot niet goed uitgevoerd worden, omdat er geen gasten konden zijn in de corona tijd. Digitalisering P&C-cyclus Zie hiervoor de toelichting onder de afwijkingen op exploitatiebudgetten, onderdeel Digitalisering P&C-cyclus. Vervanging CODA Volgend jaar gaan we CODA in een SAAS omgeving plaatsen of

298

Doorschuiving naar 2022

3.4/2.2

2.100

Doorschuiving naar 2022

3.4

120

Aframing

3.2

288

Doorschuiving naar 2022

2.2

1.175

Doorschuiving naar 2022

2.2

100

Doorschuiving naar 2022

2.2

Doorschuiving naar 2022

2.2

170

Doorschuiving naar 2022

2.2

Doorschuiving naar 2022

3.2

Aframing

A.2

300

Doorschuiving naar 2022

A.2

vervangen. Voor de SAAS omgeving is budget aanwezig. We hopen halverwege volgend jaar hier vervolg aan te kunnen geven aan de hand van de keuze Extra budget Masterplannen stad- en dorpsvisies Het bedrag maakt onderdeel uit van de extra € 15 miljoen die de raad bij amendement verhoging structureel budget voor stads- en dorpsvernieuwing beschikbaar heeft gesteld. Het budget is over 8 jaar in de begroting verdeeld (2021-2028). Via het amendement prioritering Masterplannen stads- en dorpsvernieuwing heeft de raad een deel van de jaarschijf 2021 belegd in plannen in de diverse kernen. Het resterende deel schuift door naar 2022. Via de begroting 2022-2025 worden voorstellen gedaan ter besteding hiervan. Aanvulling Recreatieverdeelweg Scharendijke Deze budgetten uit de dorpsvisie Scharendijke hebben betrekking op het ‘aankleden’ van diverse kruisingen die we juist ook moeten gaan aanpassen in het kader van het project flankerende maatregelen 3e fase Recreatieverdeelweg. Het is daarmee dus niet logisch om eerst de investeringen op de kruisingen uit te voeren in het kader van dit project en dan naderhand, in de jaren waarop deze budgetten in de begroting staan, nog allerlei aanpassingen door te voeren die men wenselijk acht vanuit de dorpsvisie. Dat kost in feite extra geld. Het is dus financieel veel aantrekkelijker om dat in één project mee te nemen.

Herinrichting Elkerzeeseweg/Putmeet Scharendijke Zie de toelichting hierboven.

1.460

Doorschuiving naar 2022

2.3

Verschuiving van 2022 naar 2021

2.2

Verschuiving van 2022 naar 2021 Ophoging

2.3

Aframing

3.1

Recreatieve infra Regiovisie en inzet subsidies hiervoor Eind november 2020 is een SPV subsidie (specifieke uitkering stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen) verkregen. Hierover hebben we u eind 2020 geïnformeerd. Deze subsidie zetten we voor 2 zaken in: Recreatieve Infra Regiovisie en de Flankerende maatregelen. Samen met de inzet van nog niet gebruikte gelden van het Havenbedrijf ramen we voor 2022 een krediet van € 1.442.465 met daartegenover een deel van de SPV subsidie ad. € 662.465 en een bijdrage van het Havenbedrijf van € 780.000. Omdat het krediet op deze manier volledig gedekt is door bijdragen van derden heeft dit geen consequenties voor de budgettaire ruimte van de Gemeente.

Per saldo nihil

Flankerende maatregelen 3e fase Recreatieverdeelweg en inzet subsidies hiervoor Zoals hiervoor aangegeven zetten we een deel van de verkregen SVP subsidie in voor dit krediet. De uitvoering van dit project moet volgens de verkregen subsidie binnen 1 jaar gereed zijn. Voor de flankerende maatregelen zetten we in 2021 vanuit de SPV subsidie €366.307 in als dekking. Hiernaast zijn de kosten €40.00 hoger. Hierdoor ontstaat er een voordeel van €326.000 op dit krediet, omdat in het oorspronkelijke krediet geen rekening is gehouden met de inzet van de subsidie.

326

3.1

Afwijkingen op voorzieningen

De volgende aanpassing op ramingen binnen voorzieningen heeft plaatsgevonden (+ is toevoegen en - is onttrekken): Voorziening Voorziening riool groot onderhoud Voorziening baggerbeheersplan Voorziening risico precario belasting kabel/leidingen Egalisatievoorziening vuilverwerking Voorziening vervangingsinvesteringen riolering Voorziening GRP algemeen Totaal

2021 400.000 -245.000

2022

2023

2024

-245.000

-60.000 86.121

3.000

-3.000 -245.000

-3.000 0

1.344.000 -3.000 1.522.121

Toelichting: Voorziening riool groot onderhoud: De component deelrelining komt op dit moment niet meer zo vaak voor. Op basis van reële inzichten hebben we de raming aangepast. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 400.000. De structurele component komt terug bij de herziening van het Gemeentelijk-Riolerings-Plan (GRP). Voorziening baggerbeheersplan We combineren de baggerwerkzaamheden in Brouwershaven met het vervangen van de steigers, het conserveren van de damwand en het vervangen van de elektrische installatie. Dat is een optimaal moment, vanwege de lege haven om deze werkzaamheden uit te voeren en daardoor eerder uit te voeren dan de planning. Deze combinatie levert ook een financiële besparing op. Dit stond voor 2028 op de planning maar wordt nu naar 2021 en 2022 gehaald. Voorziening risico precario belasting kabels/leidingen Zie hiervoor de toelichting onder de afwijkingen op exploitatiebudgetten, onderdeel Dotatie voorziening risico precario belasting kabels/leidingen. Egalisatievoorziening vuilverwerking Betreft de coronacompensatie afvalverwerking 2021 die in de egalisatievoorziening vuilverwerking wordt gestort. Voorziening vervangingsinvesteringen riolering Zie de toelichting bij de investeringen ‘Vervanging vrijverval riolering’ en ‘Vervanging riolering binnenstad’.

Doordat deze investeringen voor € 1.344.000 afgeraamd worden, wordt ook de onttrekking uit de voorziening voor hetzelfde bedrag afgeraamd.

Voortgang bezuiniging

Hieronder volgt een samenvattende tabel met betrekking tot de voortgang van de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte. In de gekleurde kolom staat de (verwachte) realisatie, zoals ingeschat bij deze financiële rapportage. De groene kleur wordt 100% zeker gerealiseerd (41%), de oranje kleur betekent dat het onzeker is of de bezuiniging wordt gerealiseerd (55%) en de rode kleur wordt niet volledig gerealiseerd (4%). De financiële gevolgen hiervan zijn verwerkt in deze financiele rapportage. In de meerjarenbegroting geraamde financiële resultaten

Financiële rapportage 2021-1 Verwachte realisatie

Project Loslaten structurele voeding aan het mobiliteitsfonds

2021 328.000

2022 335.000

2023 335.000

2024 335.000

2021 328.000

2022 335.000

2023 335.000

Verlagen reservering IBP-gelden

100.000

300.000

400.000

100.000

300.000

400.000

Niet indexeren subsidieprogramma

100.000

121.640

Opnemen structurele component voor vrijval afschrijvingslasten deelproject "uitnutten budgetten"

100.000

583.407

627.547

782.258

802.865

583.407

627.547

782.258

vrijval afschrijvinglasten obv onderzoek naar afschrijvingstermijnen Stoppen subsidie Stg Dialoog

218.525

353.437

372.735

218.525

353.437

372.735

3.164

Besparing SubsidieprogrammaSt. Zelfhelp

1.506

Overschot budget Kinderopvang

20.000

uitvoeringsgelden (salarislasten) vanuit het budget onderwijsachterstanden

10.000

2024 Toelichting 335.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 20212024. 400.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 20212024. 121.640 Normaliter is het gemiddelde van de loon- en prijsstijgingen de basis voor het stijgingspercentage van de subsidies. Bij de Kadernota 2021 is dit percentage bepaald op 2,4. Echter is voor de indexatie van de subsidie voor de Bibliotheek Oosterschelde de VZGrichtlijn gevolgd. Per saldo komt daardoor de realisatie uit op structureel € 121.640. Dit is reeds verwerkt in de begroting 2021-2024. 100.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 20212024. 802.865 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 20212024. 372.735 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 20212024. 3.164 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd. 1.506 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd. 20.000 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd. 10.000 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd.

In de meerjarenbegroting geraamde financiële resultaten Project Besparen kosten kinderburgemeester en educatierondleidingen door deze te beleggen bij de afdeling communicatie van de gemeente Uitnutten budgetten ICT

Financiële rapportage 2021-1 Verwachte realisatie

2021

2022

2023 4.782

2024 4.782

2021

2022

2023 4.782

98.106

186.601

164.242

158.816

98.106

186.601

164.242

Meeropbrengst forensenbelasting

115.000

115.000 Pas bij het opstellen van de jaarrekening 2021 zal blijken of deze meeropbrengst daadwerkelijk is gerealiseerd.

Afschalen inzet Ondersteuningsfonds voor tijdelijke extra ondersteuning of respijtzorg Taakstelling Halt

25.000

25.000 Aan de hand van de werkelijke uitgaven 2021 zal blijken of deze bezuiniging wordt gerealiseerd.

2.000

2.000 Toegezegd is dat het college in de 1e helft van 2021 met een integraal voorstel komt over 'Alcohol- en drugspreventie' op basis van onderzoek naar het advies van de Adviesraad Sociaal Domein. Om die reden kan nog niet met zekerheid worden gesteld dat deze bezuiniging wordt gerealiseerd.

18.000

18.000 Toegezegd is dat het college in de 1e helft van 2021 met een integraal voorstel komt over 'Alcohol- en drugspreventie' op basis van onderzoek naar het advies van de Adviesraad Sociaal Domein. Om die reden kan nog niet met zekerheid worden gesteld dat deze bezuiniging wordt gerealiseerd.

Niet indexeren prijsgevoelige budgetten 100% gerealiseerd Actieplan Jeugdhulp, een duurzaam perspectief

Meeropbrengst OZB

Taakstelling Emergis en SMWO

2024 Toelichting 4.782 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd.

158.816 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 20212024. 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 20212024. 1.812.708 2.287.255 2.543.687 2.558.868 1.834.348 2.308.895 2.565.327 2.580.508 41% 349.176 379.871 439.756 439.756 349.176 379.871 439.756 439.756 Pas vanuit de jaarrekeningen van de GGD over de verschillende jaren zal blijken of deze taakstelling daadwerkelijk is gerealiseerd. 93.000 93.000 93.000 93.000 93.000 93.000 93.000 93.000 Pas bij het opstellen van de jaarrekening 2021 zal blijken of deze meeropbrengst daadwerkelijk is gerealiseerd.

In de meerjarenbegroting geraamde financiële resultaten Project Structureel dimmen Led verlichting en prijsafspraken openbare verlichting

Schoonmaak en onderhoudslasten toiletvoorziening Hatfieldpark Verhoging parkeertarieven

100% kostendekkendheid Legesverordening Titels 1 t/m 3

Verkoop gemeentelijke eigendommen

Verlaging kwaliteitsniveau wegen

Realisatie onzeker Kostendekkendheid Havenexploitatie (100% marktconforme tarieven recreatieve vaart)

Niet volledig gerealiseerd Totaal

Financiële rapportage 2021-1 Verwachte realisatie

2021 35.000

2022 35.000

2023 35.000

2024 35.000

2021 35.000

2022 35.000

2023 35.000

2024 Toelichting 35.000 Nog niet duidelijk hoe dit uitpakt. In de loop van 2021 wordt duidelijk of we binnen het totale budget openbare verlichting € 35.000 kunnen besparen. 0 -15.000 -15.000 -15.000 -15.000 -15.000 -15.000 We gaan extra kosten pas maken vanaf 2022. Dan ook pas duidelijk wat daadwerkelijke extra kosten zijn. 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 De periode van deze financiële rapportage is nog van voor het toeristenseizoen. Daarnaast spelen ook nog de maatregelen rondom corona. Hierdoor is op dit moment geen inschatting te maken van de realisatie van deze verwachte meeropbrengst. In de 2e financiële rapportage hebben wij hier meer inzicht in. 428.000 428.000 428.000 428.000 428.000 428.000 428.000 428.000 Pas bij het opstellen van de jaarrekening 2021 zal blijken of deze meeropbrengst daadwerkelijk is gerealiseerd. pro pro pro In het advies over verkoop memorie memorie memorie huis de Haene (zaak 431674) wordt een relatie gelegd naar de bestuursopdracht. Op dit moment nog niet zeker wat de financiële consequenties van verkoop zijn. 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 Voor 2021 is de verwachting dat bezuiniging gerealiseerd kan worden. Voor 2022 en verder is dit nog niet zeker. Hier komen we op terug bij de actualisatie van het beheer- en beleidsplan wegen dat in 2021 wordt opgesteld.

2.447.176 2.480.871 2.540.756 2.540.756 2.447.176 2.480.871 2.540.756 2.540.756 55% 162.914 162.914 162.914 162.914 63.419 63.419 63.419 63.419 In de verwachte meeropbrengst is abusievelijk een dubbeling terecht gekomen. Dit wordt via deze rapportage gecorrigeerd. De raming wordt dus niet volledig gerealiseerd. Pas bij het opstellen van de jaarrekening 2021 zal blijken of de resterende meeropbrengst daadwerkelijk is gerealiseerd. 162.914

162.914

63.419

4.422.798 4.931.040 5.247.357 5.262.538 4.344.943 4.853.185 5.169.502 5.184.683

Corona Financiële gevolgen

Zolang de gevolgen van de coronacrisis aanhouden zetten we onze werkzaamheden voor de uitvoering van rijksregelingen en beschikbaar gestelde coronasteun voor onze lokale samenleving voort. In 2021 zijn steunregelingen verlengd en nieuwe steunregelingen in werking getreden. Daarnaast attenderen we op steunregelingen die niet via de gemeente verlopen maar via de Rijksdienst voor Ondernemen, alsmede op de uitstelmogelijkheden voor betaling van verplichtingen. Moties van de gemeenteraad zijn uitgevoerd of in uitvoering. Saldi van specifieke of doeluitkeringen in het kader van corona houdt het college conform de door de gemeenteraad uitgesproken wens volledig beschikbaar voor ondersteuning van de door de coronacrisis getroffen sectoren. De totale financiële gevolgen in 2021 zoals we die nu in beeld hebben zijn als volgt (x € 1.000): Lasten die een direct gevolg zijn van corona (meerlasten) Lasten die lager uitvallen of niet zijn besteed (minderlasten) Baten die we extra hebben ontvangen (meerbaten) Baten die we niet of minder hebben ontvangen (minderbaten) Totaal meer lasten Dekking uit resterend saldo compensatie 2020 Per saldo

-1.645 1.381 -115 -379 379 0

De hoofdzakelijke financiële consequenties betreffen (x € 1.000):

Bedrag

Betreft

Toelichting

Subprogram ma

215 meerlast

Stelpost participatie

1.4

321 meerlast

Regeling Tegemoetkoming Schade COVID-19

De restantsaldi van het Bijstandsbesluit zelfstandigen / Tozo ad. € 101.000 en participatie ad. € 114.000 wensen wij vanuit de jaarrekening 2020 beschikbaar te houden voor participatie door deze toe te voegen aan deze stelpost. Dit omdat de gevolgen van de langer aanhoudende beperkende maatregelen zich verder uitdiepen hetgeen meer maatschappelijke impact oplevert dan de eerste lockdown. Ondernemers en maatschappelijke organisaties die “corona-gevoelig” zijn, raken in liquiditeitsproblemen. Dit heeft gevolgen voor enerzijds de werkgelegenheid en anderzijds het uitblijven van uitstroom vanuit de bijstand. Het verwachte crisisverloop vraagt om deze reden meer aandacht van het gemeentelijk arbeidsmarktbeleid omdat de dynamiek toeneemt. Dat vereist een adequate reactie in het ondernemen van meer en gerichte acties om met name inwoners met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt op weg naar werk te helpen. Dit mede om een tekort op de gebundelde uitkering af te wenden. De huidige situatie kan ook gevolgen hebben voor een mindere opdrachtverlening van (tijdelijk) werk aan De Zuidhoek in 2021. Verder is in het eerste kwartaal van 2021 de productie ernstig vertraagd door de aanwezigheid van corona binnen De Zuidhoek.

In totaal stelde u in 2020 € 342.000 beschikbaar voor de tegemoetkoming coronaschade voor culturele organisaties, dorpshuizen en jeugd/jongerenorganisaties waarvan een bedrag van € 321.200 vrijviel in het jaarrekeningsaldo 2020. In 2021 compenseerden wij deze organisaties via de Uitvoeringsregeling Tegemoetkoming schade COVID-19. Via deze rapportage vragen wij u deze middelen in 2021 opnieuw te oormerken en in te zetten ter dekking van de financiële gevolgen van de uitvoering van deze regeling, zie ook hiervoor onze raadsbrief van 30 maart 2021. We wezen daarbij in totaal € 188.822 aan compensatie toe verdeeld over de diverse subprogramma’s.

2.1 / 2.3 / 2.4

Tezamen met het restantbedrag van € 132.377 en de inmiddels door u voor coronacompensatie kunst- en cultuur 2021 gereserveerde € 313.000 zou daarmee in totaal € 445.377 beschikbaar zijn voor de compensatie over 2021. Via uw motie ‘aanpassen uitvoeringsregels tegemoetkoming culturele sector’ van 26 april 2021 verzocht u ons college echter de

Uitvoeringsregeling Tegemoetkoming schade COVID-19 aan te passen zodat alsnog de daadwerkelijke schade over 2020 wordt bepaald en daarop wordt uitgekeerd. Ten tijde van het opstellen van deze rapportage zijn de financiële gevolgen van het uitvoeren van deze motie nog niet bekend. In ieder geval stellen wij u voor het genoemde restantbedrag van € 132.377 te reserveren voor uitvoering van deze motie.

Per saldo nihil

Bijstandsbesluit zelfstandigen Tozo

Per saldo nihil

Bijstandsbesluit zelfstandigen Tozo rijksbijdrage uitvoeringskosten

Per saldo nihil

Subsidies

Per saldo nihil

Activiteiten JeugdaanZet Wintereditie

39 minderbate

Huurcompensatie 2020 strandpaviljoenhouders Algemene uitkering maartbrief gemeentefonds

288 meerbate

De uiteindelijk financiële gevolgen van de aangepaste regeling leggen wij u voor via het raadsvoorstel begrotingswijziging. Mochten van het restantbedrag over 2020 toch nog middelen overblijven, dan voegen we die in ieder geval toe aan de compensatie over 2021. Op basis van de werkelijke verstrekkingen op basis van de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) tot en met maart 2021 stellen wij voor het budget ‘Tozo lasten om niet’ op te hogen met € 652.000. Hiervoor is volledige dekking via de rijksbijdrage, met datzelfde bedrag kunnen de baten dus ook worden bijgesteld. Voor de verstrekkingen vanaf april doen wij u via de volgende financiële rapportage de begrotingswijziging toekomen. Het is niet mogelijk vooraf een goede prognose te maken van deze verstrekkingen. Vanuit het rijk ontvingen wij € 289.000 aan vergoeding voor uitvoeringkosten voor de Tozo-regeling voor de periode tot en met maart 2021. Hoewel de uitvoering van deze regeling veelal in eigen beheer wordt uitgevoerd (ook door medewerkers die niet direct werkzaam zijn binnen dit werkveld), ontkwamen wij er niet aan voor de uitvoering van deze tijdelijk opgelegde maatregel van het Rijk extra personeel in te huren. Het ligt daarom voor de hand de vergoeding voor uitvoeringskosten toe te voegen aan het concernbudget inhuur.

Omdat het budget projectsubsidies relatief laag is, stellen wij u voor het budget dat is ontstaan na de terugontvangen subsidie van de Stichting Zeeland houdt van schaatsen binnen subprogramma 2.1 ad. € 7.884 (dit evenement ging niet door wegens corona) toe te voegen aan het budget projectsubsidies (subprogramma 2.4). We bekostigden de activiteiten in het kader van de wintereditie ‘Jeugd aan Zet’. Er is € 10.000 aangevraagd en toegekend middels de subsidie Jeugd Aan Zet Wintereditie. Via de meicirculaire 2021 van het gemeentefonds ontvangt de gemeente hiervoor middelen. In de BenW vergadering van 13 april is besloten om de strandpaviljoenhouders vanwege het niet kunnen gebruiken van het gehuurde door corona maatregelen een korting te verlenen van 50% van de huur voor een periode van 5 maanden. Reden is dat strandtenthouders in 2020 geen gebruik konden maken van rijksregelingen. Via de raadsbrief ‘Maartbrief gemeentefonds 2021 compensatie corona’ informeerden wij u 28 april jl. over de toekenning van het rijk van een tranche compensaties voor de gevolgen van corona voor gemeenten. In totaal is € 430.000 toegekend. Hiervan wordt € 66.000 als coronacompensatie afvalverwerking 2021 in de egalisatievoorziening vuilverwerking gestort.

2.4

2.4 / overhead

2.1 / 2.4

2.4

3.4

Algemene dekkingsm iddelen / 2.4

Verder besloot u op 29 april 2021 met het voorstel Tijdelijke Ondersteuning voor Noodzakelijke Kosten (TONK) tot het verhogen van zowel de baten als de lasten met € 150.565 binnen subprogramma 2.4 voor de uitvoering van deze regeling. Via de hierboven genoemde maartbrief is hiervan de eerste tranche van € 76.000 via de algemene uitkering ontvangen. Wij verlagen hiermee de geraamde baten in subprogramma 2.4. Het restant van € 288.000 houden we beschikbaar voor ten behoeve van nog te dekken meerkosten corona.

Verantwoording Onderhoudscontract Buitenruimte Op basis van uw amendement van 9 juli 2020 over het groenonderhoud rapporteren we in deze financiële rapportage specifiek over het verloop van het onderhoudscontract buitenruimte. Inhoudelijk Ook in 2021 meten wij via een onafhankelijke en externe meting de beeldkwaliteit van de openbare ruimte. Deze werd voor het eerst uitgevoerd in september 2019, en hierna gedurende het groeiseizoen (april t/m oktober) in 2020 voortgezet. Over de uitkomsten van 2020 bent u geïnformeerd via een raadsbrief van 2 maart 2021 (zaaknummer 381935). Financieel De laatste jaren is er in de ambtelijke organisatie veel werk verzet om het areaal in het beheer programma OBSURV te krijgen. Dit leidde in de afgelopen jaren tot zowel incidentele als structurele nadelen. Nu we ons areaal goed in het beheerprogramma hebben zitten zien we nu slechts kleinere mutaties en deze vertalen zich door naar kleinere financiële mutaties. Doordat we voor dit jaar op een hoger indexeringspercentage hadden gerekend dan waar onze contractpartner dit jaar haar prijzen verhoogt, kunnen we u een structureel voordeel melden van € 28.000.

Voorstel

Wij stellen u voor: 1. de financiële consequenties van deze rapportage te verwerken in de programmabegroting; 2. het incidentele negatieve exploitatiesaldo in 2021, 2022, en 2023 van respectievelijk € 1.230.498, € 119.371 en € 117.205 en € 9.192 te dekken uit de algemene reserve en het voordelige exploitatiesaldo in 2024 van € 9.192 toe te voegen aan de budgettaire ruimte; 3. het structurele negatieve exploitatiesaldo in 2021, 2022, 2023 van respectievelijk € 138.873, € 180.051 en € 193.480 te dekken uit de algemene reserve en het structurele negatieve exploitatiesaldo vanaf 2024 ad. € 191.908 te dekken uit de budgettaire ruimte; 4. voor een bedrag van € 512.000 aan exploitatiebudgetten via de algemene reserve door te schuiven naar 2023; 5. in te stemmen met de in deze rapportage opgenomen mutaties op de reserves en voorzieningen; 6. in te stemmen met de in deze rapportage opgenomen verschuivingen en mutaties van de investeringskredieten in de jaren 2021 tot en met 2025; 7. kennis te nemen van de voortgang van de realisatie van de bezuinigingsmaatregelen vanuit de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte; 8. kennis te nemen van de tot nu toe bekende financiële gevolgen in 2021 van de coronapandemie.

Laan van St. Hilaire 2 4301 SH Zierikzee Postadres: Postbus 5555 4300 JA Zierikzee T (0111) 452 000 gemeente@schouwen-duiveland.nl www.schouwen-duiveland.nl

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10178133/1