RVS Financiele rapportage 2021-1

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder

Opdrachtgever

Laag, Financiele rapportage 2021-1 414735 25 mei 2021 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) J.Chr. van der Hoek A.M.J. van Burg P. Schot J.G. Smit D.P.W. Joppe Afdelingshoofd BV2

Voorstel Wij stellen u voor: 1.

de financiële consequenties van deze rapportage te verwerken in de programmabegroting 2021-2024;

2. het incidentele negatieve exploitatiesaldo in 2021, 2022, en 2023 van respectievelijk € 1.230.498, € 119.371 en € 117.205 te dekken uit de algemene reserve en het voordelige exploitatiesaldo in 2024 van € 9.192 toe te voegen aan de budgettaire ruimte; 3. het structurele negatieve exploitatiesaldo in 2021, 2022, 2023 van respectievelijk € 138.873, € 180.051 en € 193.480 te dekken uit de algemene reserve en het structurele negatieve exploitatiesaldo vanaf 2024 van € 191.908 te dekken uit de budgettaire ruimte; 4. voor een bedrag van € 512.000 aan exploitatiebudgetten via de algemene reserve door te schuiven naar 2023; 5.

in te stemmen met de in deze rapportage opgenomen mutaties op de reserves en voorzieningen;

6. in te stemmen met de in deze rapportage opgenomen verschuivingen en mutaties van de investeringskredieten in de jaren 2021 tot en met 2025; 7. kennis te nemen van de voortgang van de realisatie van de bezuinigingsmaatregelen vanuit de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte; 8.

kennis te nemen van de tot nu toe bekende financiële gevolgen in 2021 van de coronapandemie.

Inleiding Met het vaststellen van de P&C planning voor 2021 is besloten dit jaar 2 financiële rapportages aan te bieden aan uw raad. Dit is de eerste rapportage over 2021. Hierin rapporteren wij u over de financiële afwijkingen in de periode 1 januari 2021 tot 15 april 2021. Beoogd resultaat De raad informeren over: • de ontstane financiële afwijkingen en het zorgdragen voor een actuele begroting; • de tot op heden bekende financiële gevolgen als gevolg van de Coronapandemie; • de voortgang van de realisatie van de bezuinigingsmaatregelen vanuit de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte; • het verloop van het onderhoudscontract buitenruimte. Argumenten 1.1. Hiermee voldoen we aan de Financiële Verordening Schouwen-Duiveland 2017. Pagina 1 van 3

Artikel 6.1. van de Financiële Verordening Schouwen-Duiveland 2017 bepaalt dat het college minimaal via één tussentijdse rapportage informeert over de afwijkingen in de realisatie van de begroting. 2.1 t/m 6.1 Hiermee wordt voldaan aan het budgetrecht van uw raad. Conform de Financiële Verordening autoriseert uw raad begrotingswijzigingen op sub-programmaniveau, op investeringen en op reserves en voorzieningen. 2.2 De algemene reserve wordt voor de betreffende afwijkingen ingezet. De algemene reserve is bestemd om in te zetten bij incidentele financiële afwijkingen. Het tekort in 2021 van ruim € 1,2 miljoen wordt voor circa € 950.000 veroorzaakt door doorgeschoven activiteiten vanuit 2020. Dit bedrag maakt dan ook onderdeel uit van het voordelige jaarrekeningsaldo 2020. In het raadsvoorstel van de jaarstukken 2020 wordt voorgesteld deze middelen aan de algemene reserve toe te voegen. 3.2 De budgettaire ruimte is in de jaren 2022 tot en met 2023 ontoereikend Bij de vaststelling van de programmabegroting 2021-2024 is de budgettaire ruimte tot en met 2023 volledig gebruikt om onze financiële positie te verbeteren. Inmiddels genomen college- en raadsbesluiten met financiële consequenties hebben de budgettaire ruimte in 2022 en 2023 wel iets doen toenemen, maar nog niet voldoende om de structurele nadelen uit deze financiële rapportage op te kunnen vangen.

Voorgesteld wordt daarom om de structurele nadelen in 2021 tot en met 2023 te dekken uit de algemene reserve en vanaf 2024 uit de budgettaire ruimte. 4.2 De algemene reserve wordt voor deze doorschuivingen ingezet. De algemene reserve kan worden ingezet om budgetten van het ene jaar naar het andere jaar over te hevelen. 7.1 Hiermee geven wij inzicht in de realisatie van de in de meerjarenbegroting verwerkte bezuinigingsmaatregelen. Wij zegden toe u in iedere financiële rapportage in 2021 en 2022 te informeren over de voortgang van de realisatie van de bezuinigingsmaatregelen vanuit de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte. In deze financiële rapportage is de eerste monitor opgenomen. Deze laat zien dat 41% van de totale bezuinigingsmaatregelen van € 5,3 miljoen volledig is gerealiseerd. Van 55% kan nog niet worden gezegd of deze (volledig) gerealiseerd gaat worden. Hiervoor komt deze rapportage nog te vroeg. Van 4% weten we dat de maatregelen niet volledig worden gerealiseerd. Dit is financieel in deze rapportage meegenomen. 8.1 Hiermee informeren wij u over de financiële gevolgen van de coronapandemie. Via de financiële rapportages blijven wij u informeren over de financiële gevolgen van de coronapandemie.

Hierin nemen wij zowel de compensatiemiddelen die wij ontvangen vanuit het Rijk mee als de extra gemaakte kosten dan wel de lagere opbrengsten als gevolg van de coronamaatregelen. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 1230498,00 191908,00 Algemene reserve en budgettaire ruimte

Toelichting financiën: Voor een uitgebreide toelichting op de financiële afwijkingen verwijzen wij u naar de rapportage. Kort samengevat geeft deze Financiële rapportage het volgende beeld: Exploitatiebudgetten: Van de exploitatiebudgetten wordt voor de uitvoering € 512.000 doorgeschoven naar 2023. Dit betreft de bijdrage aan het Waterschap voor het fietspad langs de Roterijdijk Dreischor. Pagina 2 van 3

Het incidentele tekort in 2021 van € 1,2 miljoen wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door doorschuivingen van budgetten uit 2020 (minimabeleid, TOZO, participatie, tegemoetkoming schade Covid voor kunst, cultuur en erfgoed), hogere juridische en procedurekosten en kosten als gevolg van wortelopdruk. Daarnaast is er een incidenteel voordeel op de post rente als gevolg van het later afsluiten van de geprognotiseerde langlopende lening van € 34 miljoen. Het structurele tekort van bijna € 192.000 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door verlaging van de verhuuropbrengsten in havens. Enerzijds als gevolg van een abusievelijk dubbel geraamde meeropbrengst, anderzijds als gevolg van de aanpassing van een huurcontract. Investeringsbudgetten: Van de investeringskredieten schuift ruim € 7,6 miljoen door naar 2022 en verder. Dit betreft o.a. een aantal kredieten vanuit de masterplannen stads- en dorpsvisies (€ 3,9 miljoen, waarvan € 1,4 miljoen nog niet is belegd vanuit de extra door uw raad beschikbaar gestelde middelen van € 15 miljoen uit de jaarschijf 2021) en voor € 3,4 aan investeringen in de havens. Daarnaast worden de ramingen van de investeringskredieten met € 4 miljoen naar beneden bijgesteld. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door niet benodigde rioleringswerkzaamheden en renovatiewerkzaamheden in havens.

Reserves: Per saldo wordt het aan totaal van onze reserves tot en met 2024 met deze financiële rapportage bijna € 300.000 toegevoegd. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door hogere tussentijdse winstnemingen in de bouwgrondexploitaties. Voorzieningen: Binnen de voorzieningen wordt per saldo bijna € 1,3 miljoen tot en met 2024 minder onttrokken, hoofdzakelijk als gevolg van minder rioleringswerkzaamheden.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, M.K. van den Heuvel

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3