RVS Decembercirculaire 2021

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Middel, Decembercirculaire 2021 523279 8 maart 2022 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) D.P.W. Joppe Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. Kennisnemen van de mutaties op de algemene uitkering; 2. Instemmen met de financiële verwerking in de jaarrekening 2021 en de onttrekking van de in 2021 geoormerkte middelen aan de algemene reserve in 2022; 3. Instemmen met financiële verwerking van de mutaties vanaf 2022 in de programmabegroting 20222025 ten gunste van de specifieke taken, de algemene reserve en de budgettaire ruimte. 4. De taakstelling Hervormingsagenda Jeugd meerjarig neerwaarts bij te stellen.

Inleiding Gemeenten ontvangen op drie tijdstippen in het jaar de informatie over de gemeentefondsuitkeringen: in mei op basis van de Voorjaarsnota, in september op basis van de Miljoenennota en in december, ter afronding van het lopende jaar, op basis van de Najaarsnota. De decembercirculaire heeft doorgaans een beperkte strekking. Het gaat primair om onderwerpen die vóór het einde van het jaar geregeld dienen te zijn, met het oog op de jaarafsluiting door het Rijk en de gemeenten. Bij wijze van uitzondering bevat deze circulaire ook enkele mutaties voor de uitkeringsjaren 2022 en verder. Beoogd resultaat Met dit raadsvoorstel beogen wij u op de hoogte te brengen van de financiële gevolgen van de decembercirculaire op de jaarrekening 2021 en op de programmabegroting 2022-2025. Argumenten 1.1 De algemene uitkering wijzigt als gevolg van een aanpassing van de uitkeringsfactor De algemene uitkering wordt verdeeld over de gemeenten via maatstaven, zoals het inwonertal en de oppervlakte van een gemeenten, via een aan de maatstaven gekoppeld gewicht (bedrag per eenheid) en via de uitkeringsfactor (de voor alle gemeenten gelijke vermenigvuldigingsfactor). In de decembercirculaire is de uitkeringsfactor voor het jaar 2019, 2021 en 2022 aangepast in verband met de ontwikkeling van de uitkeringsbasis als gevolg van nieuwe aantallen.

In 2021 en 2022 ontvangt onze gemeente als gevolg hiervan een hogere algemene uitkering van € 35.000 per jaar. Daarnaast wordt voor de ontwikkeling van de uitkeringsbasis een verdeelreserve aangehouden voor onvoorziene omstandigheden. Wanneer er geen aanleiding is om de verdeelreserve aan te wenden, valt deze vrij. Dit is in deze decembercirculaire gebeurd. Voor onze gemeente geeft dit een voordeel van € 35.000 in zowel 2021 als in 2022. Door continue bijstellingen van de landelijke aantallen vindt er bij iedere circulaire ook een aanpassing van de uitkeringsfactor plaats. In de decembercirculaire betekent dit een structureel voordeel in 2022 van € 3.500 oplopend naar € 45.000 in 2025.

Pagina 1 van 4

1.2 Er worden middelen beschikbaar gesteld voor specifieke taken. Via de decembercirculaire worden middelen beschikbaar gesteld voor specifieke taken. Wij benoemen de voornaamste: Structurele compensatie voor salarissen in het zorgdomein Het kabinet heeft aangegeven een bedrag beschikbaar te stellen om de zorgsalarissen extra te verhogen. Zij stelt vanaf 2022 structureel geld beschikbaar aan gemeenten, opdat zij de financiële middelen hebben om de stijging van de zorgsalarissen in het sociaal domein mogelijk te kunnen maken. Voor onze gemeente betreft dit een structureel bedrag van € 145.000 totaal voor jeugdzorg en voor Wmo (zowel opvang en begeleiding als huishoudelijke hulp). Versterking dienstverlening gemeenten De rijksoverheid geeft aan dat naast de hersteloperatie voor getroffen ouders en kinderen in de kindertoeslagenaffaire, er ook maatregelen nodig zijn die structureel tot brede verbeteringen in beleid en uitvoering moeten leiden. Onderdeel hiervan is het versterken van de dienstverlening bij alle onderdelen van de overheid, waaronder de gemeenten. Via deze circulaire worden hiervoor vanaf 2021 de volgende middelen beschikbaar gesteld: • Robuust rechtsbeschermingssysteem € 35.000 (structureel); • Systeemleren € 12.000 (structureel); • Versterking ondersteuning wijkteams € 61.000 (structureel); • Impuls integraal werken € 48.000 (incidenteel).

Kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht Op 1 juli 2022 treedt naar verwachting de nieuwe Wet kwaliteitsborging (Wkb) voor het bouwen in werking. De Wkb heeft als doel de bouwkwaliteit en het bouwtoezicht te verbeteren door inschakeling van private kwaliteitsborgers. Voor de noodzakelijke voorbereidingen die de gemeenten nog moeten treffen tot de inwerkingtreding van de Wkb ontvangen gemeenten in 2021 een initiële bijdrage. Voor onze gemeente is dit € 26.500. Corona steunpakket In het kader van het compensatiepakket covid-19 worden de volgende bedragen gecompenseerd: • Continuïteit van zorg: voor de meerkosten jeugd en WMO ontvangen we een in 2021 bedrag van € 82.000. Ook komt er een regeling voor deze meerkosten in 2022; • Lokaal cultuuraanbod: in 2021 ontvangen we eenmalig € 74.000 voor het in stand houden van de lokale en regionale cultuur. Dit komt bovenop de compensatie die eerder is verstrekt over de eerste helft van 2021. • Inkomstenderving 2020: in het Bestuurlijk overleg financiële verhoudingen van 7 april 2021 is afgesproken dat gemeenten reële compensatie ontvangen voor de derving van inkomsten door covid19 in 2020. De compensatie betreft de volgende posten: toeristenbelasting, parkeerbelasting, terrasprecario- en reclamebelasting, marktgelden, evenementenleges, havengelden en kwijtschelding / oninbaar verklaren lokale heffingen als gevolg van corona.

De compensatie vindt plaats op basis van het verschil tussen begrote en gerealiseerde inkomsten, waarbij eventuele meevallers ten opzichte van de begroting worden gesaldeerd met de derving. Voor onze gemeente betreft dit een bedrag van € 176.000. • Decentralisatie-uitkering Gemeenteraadsverkiezingen 2022: het kabinet stelt in 2022 middelen beschikbaar om gemeenten te compenseren voor de extra kosten die zij moeten maken bij het organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022 gezien de huidige epidemiologische situatie. Onze gemeente ontvangt hiervoor een bedrag van € 50.000. Integratie-uitkering Participatie Eerder heeft het kabinet de gemeenten, voor de periode van 1 maart tot 31 december 2020, € 140 miljoen verstrekt voor het opvangen van de exploitatietekorten van de Sociale Werkbedrijven. Het kabinet stelt voor ditzelfde doel aanvullend € 45 miljoen beschikbaar voor de periode van 1 januari 2021 tot 1 oktober 2021. Het bedrag is toegevoegd aan de integratie-uitkering Participatie, via een verhoging van de Rijksbijdrage Wsw. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 112.000.

Pagina 2 van 4

2.1 Door de late publicatie van de decembercirculaire is het niet mogelijk om in 2021 nog uitgaven te doen voor een deel van de middelen voor specifieke taken. In totaal verhoogt de algemene uitkering in 2021 met € 712.000. Hiervan is € 368.500 geoormerkt voor specifieke taken: • Robuust rechtsbeschermingssysteem € 35.000; • Systeemleren € 12.000; • Versterking ondersteuning wijkteams € 61.000; • Impuls integraal werken € 48.000; • Kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht € 26.500; • Lokaal cultuuraanbod ivm COVID-19 € 74.000; • Integratie-uitkering Participatie € 112.000 Aangezien het jaar 2021 reeds voorbij is en de begroting in 2021 niet meer kan worden bijgesteld, maakt verhoging van de algemene uitkering en het beschikbaar stellen van de middelen voor de integratie-uitkering participatie aan de Zuidhoek onderdeel uit van het jaarrekeningsaldo van 2021 (per saldo € 600.000). Met dit jaarrekeningsaldo worden deze middelen via het raadsvoorstel van de jaarstukken toegevoegd aan de algemene reserve. Wij stellen voor de middelen voor de overige in 2021 geoormerkte taken (€ 256.500) in 2022 te reserveren voor deze specifieke taken ten laste van de algemene reserve. 3.1 De mutaties vanaf 2022 geven naast middelen voor specifieke taken ook vrije ruimte in de begroting In 2022 tot en met 2025 verhoogt de algemene uitkering met gemiddeld € 400.000 per jaar.

Hiervan is € 273.000 structureel en in 2022 € 50.000 incidenteel geoormerkt voor specifieke taken. We stellen voor de middelen voor specifieke taken te reserveren op de daarvoor bestemde begrotingsposten en de vrij beschikbare middelen in 2022 toe te voegen aan de algemene reserve (€ 66.000) en vanaf 2023 aan de budgettaire ruimte (€ 130.000 in 2023, € 172.000 in 2024 en € 127.000 in 2025). 4.1 Actuele informatie rondom het gemeentefonds geeft aanleiding tot verlaging van de taakstelling Op 24 februari jl. besloot u rondom de Hervormingsagenda Jeugd de verwachte financiële gevolgen van deze agenda meerjarig in de begroting te verwerken via een taakstelling Hervormingsagenda en hieraan de volgende bedragen te koppelen: 2022 € 200.000, 2023 € 360.000, 2024 € 440.000 en 2025 € 540.000. Een extern specialist gemeentefonds adviseerde ons inmiddels, aan de hand van de meest actuele inzichten en berekeningen van de compensatie Jeugd via de algemene uitkering, deze bedragen aan te passen naar: 2022 nihil, 2023 € 164.000, 2024 € 260.000 en 2025 € 375.000. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 418500,00 273000,00 712000,00 400000,00 Algemene reserve en budgettaire ruimte

Jaarrekening 2021 De over 2021 ontvangen baten algemene uitkering van € 712.000 en het deel hiervan dat bestemd is voor de Zuidhoek (€ 112.000) worden verwerkt in de jaarrekening 2021 en maken daar onderdeel uit van het rekeningsaldo. Via het raadsvoorstel van de jaarstukken worden dit saldo en daarmee deze middelen toegevoegd aan de algemene reserve. Een deel van de over 2021 ontvangen middelen (€ 256.500) is bestemd voor specifieke taken, waarvan de uitvoering pas plaats vindt in 2022. De middelen voor deze geoormerkte taken worden in 2022 geraamd voor deze specifieke taken ten laste van de algemene reserve.

Pagina 3 van 4

Programmabegroting 2022-2025 De over 2022 tot en met 2025 ontvangen incidentele en structurele middelen worden voor € 50.000 incidenteel in 2022 en voor € 273.000 structureel vanaf 2022 geoormerkt voor de specifieke taken. De vrij beschikbare middelen worden in 2022 toegevoegd aan de algemene reserve (€ 66.000) en vanaf 2023 aan de budgettaire ruimte (€ 130.000 in 2023, € 172.000 in 2024 en € 127.000 in 2025). Hervormingsagenda jeugd De bijstelling van de taakstelling Hervormingsagenda jeugd verloopt budgettair neutraal. De financiële impact van deze agenda is minder groot dan eerder verwacht. Daarom verwachten we hogere baten uit het gemeentefonds. Om die reden kan de taakstelling meerjarig neerwaarts worden bijgesteld.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, M.K. van den Heuvel

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 4 van 4