RVS Aanbieding jaarstukken 2021

Raadsvoorstel

Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, De jaarstukken 2021 moeten voor 15 juli 2022 worden toegezonden aan de provincie Zeeland, de SiSa-bijlage aan het CBS. Aanbieding jaarstukken 2021 578614 24 mei 2022 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) D.P.W. Joppe Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarstukken 2021; 2. In te stemmen met de in de jaarrekening verwerkte extra dotatie aan de voorziening vuilverwerking van € 587.100; 3. In te stemmen met de overheveling van het surplus van de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf naar de algemene reserve van het concern voor een bedrag van € 1.663.800; 4. Het positieve saldo van de jaarrekening 2021 ad € 2.813.500 (bestaande uit € 2.470.600 voor de gemeente en € 342.900 voor de Zuidhoek) als volgt te bestemmen: € 2.470.600 toevoegen aan de algemene reserve van het concern en € 342.900 aan de algemene reserve van de Zuidhoek; 5. In te stemmen met het verhogen van het plafond van de algemene reserve Zuidhoek van € 340.000 naar € 1 miljoen; 6. Kennis te nemen van de financiële consequenties van de coronacrisis over 2021; 7. Kennis te nemen van het overzicht uitvoering amendementen Masterplannen stads- en dorpsvisies.

Inleiding Over elk begrotingsjaar leggen wij verantwoording af over het door ons gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarstukken. Beoogd resultaat Het verkrijgen van een goedkeurende accountantsverklaring voor de getrouwheid en de rechtmatigheid van de jaarrekening 2021. Argumenten 1.1 Decharge verlenen aan het college van burgemeester en wethouders Conform artikel 3 lid 8 van de Financiële Verordening leggen wij na afloop van het begrotingsjaar via de jaarstukken verantwoording af over de uitvoering van de sub-programma's inclusief de realisatie van investeringen, de besteding van daarvoor beschikbaar gestelde kredieten en mutaties in reserves en voorzieningen. 2.1 Het doteren van extra bedragen aan voorzieningen is een bevoegdheid van uw raad Sinds 2020 neemt de Belastingdienst het standpunt in dat gemeenten handelen als btw-ondernemer bij de gescheiden inzameling van verpakkingsmaterialen. Aan dit standpunt heeft de Belastingdienst terugwerkende kracht tot 2015 verbonden. Hierdoor hebben we de afgelopen jaren de btw op de kosten van het gescheiden inzamelen van verpakkingsmaterialen ten onrechte meegenomen als last die drukt op de voorziening vuilverwerking. Dit is met terugwerkende kracht tot 2015 gecorrigeerd via een extra dotatie van € 587.100 aan de voorziening vuilverwerking.

3.1 Het saldo van de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf is boven het afgesproken maximum Omdat het saldo van de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf per 31 december 2021 hoger is dan 5% van de omzet van de bouwgrondexploitatie plus € 2,0 miljoen, is het surplus, € 1.663.800 overgeheveld naar de Pagina 1 van 3

algemene reserve van het concern. Voor nadere informatie verwijzen we u naar de paragraaf grondbeleid in de jaarstukken. 4.1 Voldoen aan het BBV en het budgetrecht van uw raad In de loop van het boekjaar 2021 is de primitieve begroting aangepast via twee financiële afwijkingenrapportages en diverse raadsvoorstellen. Het boekjaar 2021 sluit met een positief saldo van € 2.470.600 voor de gemeente. Het saldo wordt nader toegelicht in bijlage 1. Het rekeningsaldo bestaat hoofdzakelijk uit incidentele meevallers. Voor ruim € 660.000 betreft het budgetten die niet zijn besteed in 2021 en doorschuiven naar 2022. Via de Financiële rapportage 2022-1 zijn deze budgetten in 2022 opnieuw ter begroting gebracht. We stellen voor het rekeningsaldo toe te voegen aan de algemene reserve van het concern. De jaarrekening 2021 van de Zuidhoek sluit met een positief saldo van € 342.900. In sub-programma 1.5 vindt u een korte toelichting op het resultaat van de Zuidhoek. We stellen voor het rekeningsaldo toe te voegen aan de algemene reserve van de Zuidhoek. 5.1 Het verhogen van het plafond van een reserve is een bevoegdheid van uw raad De Zuidhoek functioneert als een gemeentelijke onderneming en heeft als elke onderneming een algemene reserve.

Doel van deze reserve is om armslag te hebben en te behouden voor de dagelijkse bedrijfsvoering, alsook voor veilige arbeidsomstandigheden voor de medewerkers. De algemene reserve wordt gevoed bij een positief resultaat en gebruikt bij een negatief resultaat. Wij stellen voor het plafond van de algemene reserve te verhogen van € 340.000 naar € 1 miljoen. Dit geeft de Zuidhoek meer ruimte tekorten op te vangen en biedt hen meer (financiële) armslag. Voor de SWmedewerkers betekent dit “loon naar werken” en het vormt daarmee een grote stimulans. Indien het saldo van € 1 miljoen wordt overschreden, vloeit het meerdere naar de algemene reserve van de gemeente. 6.1 Financiële gevolgen coronacrisis 2021 De jaarstukken bevatten een extra paragraaf over COVID-19. Hierin gaan we in op de gevolgen van corona voor ons beleid, projecten, activiteiten, de organisatie en de financiën. Een gedetailleerde uitwerking van de financiële gevolgen van corona over 2021, voor zover we die nu in beeld hebben, vindt u terug in bijlage 2 bij dit raadsvoorstel. 7.1 Overzicht uitvoering amendementen Masterplannen stads- en dorpsvisies In overleg met de accountant is besloten om het overzicht uitvoering amendementen Masterplannen stadsen dorpsvisies geen onderdeel meer te laten zijn van de jaarstukken, maar als bijlage toe te voegen aan dit raadsvoorstel.

Kanttekeningen De accountantscontrole op de jaarstukken 2021 is nog niet afgerond. Gevolg hiervan kan zijn dat de accountant nog zaken constateert die aanpassing behoeven in de jaarstukken en consequenties hebben voor het rekeningsaldo. Is dit het geval, dan worden deze mutaties zo spoedig mogelijk aan u gemeld en verwerkt in de definitieve versie van de jaarstukken. Doordat de accountantscontrole nog niet gereed is, ontbreekt de controleverklaring in de jaarstukken en is het accountantsrapport nog niet beschikbaar. Zodra deze documenten beschikbaar komen worden ze respectievelijk toegevoegd aan de jaarstukken (de controleverklaring) of nagezonden (het accountantsrapport). Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja

N.v.t.

De financiële consequenties van dit raadsvoorstel verwerken we in begrotingsjaar 2022, voor zover ze niet zijn meegenomen in de jaarrekening 2021. Uitvoering Op 9 juni 2021 behandelt de auditcommissie de jaarstukken 2021 en het accountantsrapport. Pagina 2 van 3

Bijlagen De volgende bijlagen zijn te raadplegen via de Begrotingsapp: • Bijlage 1 Globale analyse rekeningsaldo • Bijlage 2 Financiële gevolgen coronacrisis • Bijlage 3 Overzicht uitvoering amendementen Masterplannen stads- en dorpsvisies.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland hebben op 24 mei 2022 besloten, M.K. van den Heuvel

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3