RVS Aanbieding jaarstukken 2020 - bijlage 3 financiele gevolgen Corona

Financiële gevolgen coronacrisis De financiële consequenties van de coronacrisis over 2020, voor zover we die nu in beeld hebben, laten we in deze bijlage afzonderlijk zien. We realiseren ons dat we hierin niet volledig zijn. Soms gaat het namelijk om kleine bedragen. Het voert te ver die allemaal in beeld te brengen. Daarnaast zitten de gevolgen “verstopt” in grotere betalingen en afrekeningen. Onderstaand overzicht geeft naar onze mening wel een goed beeld op hoofdlijn. De ontvangen compensaties van het Rijk dekken, volgens het beeld zoals we dat nu hebben, ruim de meer-/minderlasten en minderbaten die we hebben. Een behoorlijk aantal meerlasten betalen we pas uit in 2021 of wordt dan pas duidelijk qua omvang. We blijven ook in 2021 in gesprek met de verschillende maatschappelijke sectoren om te zien welke problemen er zijn en waar we kunnen helpen, al of niet met bijspringen van Rijk en Provincie. Een deel van de gekregen compensatie wordt in 2021 uitbetaald. Dit speelt bijvoorbeeld bij de tegemoetkoming aan culturele instellingen. De meerbaten vanuit met name compensaties van het Rijk die er nu lijken te zijn houden we beschikbaar voor betalingen in 2021. Ook houden we deze beschikbaar voor tegenvallers die zich in 2021 of volgende jaren nog kunnen voordoen.

Overzicht financiële gevolgen De totale financiële gevolgen voor 2020 zijn als volgt: Compensaties van het Rijk (meerbaten) Lasten die een direct gevolg zijn van corona (meerlasten) Baten die we niet of minder hebben ontvangen (minderbaten) Lasten die lager uitvallen of niet zijn besteed (minderlasten) Totaal per saldo een meerbate van Doorschuivingen naar 2021 Totaal resteert per saldo een meerbate van

2.980.000 682.000 1.342.000 647.000 1.603.000 388.000 1.215.000

Afzonderlijke financiële consequenties betreffen: Bedrag Betreft (x € 1.000) 2.980 Meerbate

Toelichting

Compensaties van het Rijk - Alg. uitkering gemeentefonds 2.965.000 In een drietal tranches kregen we compensaties op verschillende onderdelen van het Rijk. - Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties. 15.000 We maakten gebruik van de rijksregeling Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties COVID-19 ter compensatie van de lasten die gepaard gaan met de verleende kwijtschelding voor huurders van sportaccommodaties.

Raming bij Subde prorap programma 2.585 Algemene Dekkingsmiddelen

1

21 Meerlast

Dorpshuizen Dorps- en buurthuizen zijn door de Doorschuiving coronamaatregelen in 2020 beperkt open van geweest. Enerzijds betekende dat voor hen geraamde minder lasten. Daartegenover staat echter naar lasten naar verwachting een groter gemis aan inkomsten. Bij 2021: 74 de Programmarapportage 2020 is € 95.000 gereserveerd voor een tegemoetkoming hierin. Onderdeel van de € 2,9 miljoen die wij van het Rijk ontvangen is een bedrag van € 23.000 ter compensatie voor de extra uitgaven voor de dorps- en buurthuizen als gevolg van de coronamaatregelen. In 2020 is een bedrag van € 20.800 uitbetaald voor de huurachterstand van Ons Dorpshuis Nieuwerkerk. Het restantbedrag, € 74.200, wordt bij gebleken behoefte in 2021 besteed. 17 Meerlast Compensatie ouders zonder kinderopvangtoeslag We dienen ouders die geen kinderopvangtoeslag ontvangen te compenseren in de door hen betaalde eigen bijdrage. Verder is sprake van extra lasten omdat wij na 11 mei 2020 verantwoordelijk waren voor organisatie én financiering van noodopvang in de weekenden/ avonden/feestdagen en vakanties. We kregen hiervoor een compensatie van het Rijk van € 17.000. Gelijk dus aan de hogere lasten. - Meerlast

Kunst en cultuur Ook de vele culturele organisaties die ons eiland Doorschuiving rijk is, gaan gebukt onder de gevolgen van het van coronavirus. Deze organisaties missen onder geraamde andere inkomsten uit kaartverkoop en horeca, lasten naar terwijl de vaste lasten zoals huisvesting en 2021: 212 beveiliging doorlopen. Het Rijk onderkent dit en stelde via de septembercirculaire 2020 € 212.000 beschikbaar. Omdat inkomstenderving van deze organisaties lastig is te kwantificeren stelden wij in de Programmarapportage 2020 voor vooralsnog de ontvangen rijksmiddelen te reserveren voor dit doel. Uitbetaling vindt plaats in 2021.

- Per saldo nihil Bijstandsbesluit zelfstandigen Tozo uitkeringen om niet

55 Minderbate

Wij gaven uitvoering aan de coronamaatregel Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers (Tozo). Deze maatregel betreft de perioden: maart tot en met juni 2020 (Tozo 1), juni tot en met oktober 2020 (Tozo 2), oktober 2020 tot en met juni 2021 (Tozo 3). De kosten van de Tozo worden vergoed door het Rijk. Wmo eigen bijdragen De minister van Volksgezondheid besloot dat Wmo-cliënten over de maanden april en mei 2020 geen eigen bijdrage hoefden te betalen in verband met corona. De lagere baten die wij hierdoor ontvangen, krijgen wij gecompenseerd via het gemeentefonds. Deze compensatie valt overigens lager uit en bedraagt € 48.000.

95

2.1

17

2.1

212

2.3

-

2.4

55

2.4

2

57 Meerlast

Wmo Swvo Begeleiding Dit betreffen kosten van inhaalzorg als gevolg van corona. Deze lasten zijn 80% van de ontvangen rijkscompensatie hiervoor van totaal € 71.573.

-

2.4

187 Meerlast

Jeugdhulp maatwerkvoorzieningen Om het omzetverlies van zorgaanbieders te compenseren stelde het Rijk een omzetgarantieregeling op. Hierop is door een aantal Zeeuwse aanbieders een beroep gedaan. De coronagarantie betreft voor onze gemeente € 147.740. Daarnaast hebben we € 38.805 betaald voor meerkosten die de zorgaanbieders hebben moeten maken. Voor deze meerkosten ontvingen we een compensatie van € 49.000.

143

2.4

958 Minderbate

Opbrengst toeristenbelasting Als gevolg van coronamaatregelen waren alle toeristische accommodaties gesloten van medio maart tot mei 2020. Vanaf 1 mei werden weer beperkt toeristen toegelaten, vanaf 1 juli zijn alle accommodaties weer geopend. Zowel de baten voor de land- als watertoeristenbelasting vielen lager uit. Ten opzichte van de raming bij de Programmarapportage 2020 viel dit mee. In de eerste tranche van compensaties kregen we van het Rijk voor deze inkomstenderving € 1,6 miljoen.

1.015

16 Minderbate

Kwijtschelding huren en pachten We hebben veel vastgoedobjecten in verhuur of (erf)pacht. Met name in het tweede kwartaal 2020 konden niet al deze objecten worden gebruikt in verband met de coronacrisis. We hebben besloten voor een bedrag van € 16.240 kwijtschelding te verlenen. We kregen hiervoor een compensatie van € 15.023.

16

2.1

127 Minderbate

Betaald parkeren Vanwege corona waren er in de maanden april en mei 2020 weinig inkomsten. Tijdens de zomermaanden is dat nadeel deels ingelopen. Het werkelijke nadeel kwam uit op € 127.000. In de eerste tranche van compensaties kregen we van het Rijk voor deze inkomstenderving € 197.000.

150

3.2

40 Minderbate

Evenementenvergunningen De meeste evenementen zijn in 2020 niet doorgegaan, met als gevolg een lagere legesopbrengst.

40

2.2

97 Meerlast

Toezicht en handhaving - Huur tekstkarren Op de drukke momenten (m.n. zomerseizoen) zijn tekstkarren gehuurd om toeristen te attenderen op het afstand houden vanwege corona. 15.000 - Inhuur Handhaving Support Er was meer inzet nodig van BOA’s in verband met handhaving van de coronaregels. 82.000

72

Algemene Dekkingsmiddelen

2.2

Overhead

3

-

Meerlast

Jeugd en jongerenorganisaties In 2020 ontvingen we hiervoor een compensatie Doorschuiving van € 13.000. Deze compensatie besteden we in naar 2021: 13 2021.

52 Minderlast

-

Leerlingenvervoer Uit gegevens van het SWVO blijkt dat de kosten van het leerlingenvervoer in 2020 lager uitvielen. Een deel daarvan is toe te rekenen aan de coronamaatregelen. Uit het totaal is niet exact te halen wat wel of niet coronagerelateerd is. De aangegeven minderlast van € 52.000 is een raming.

55

2.1

Bibliotheekvoorzieningen Voor de financiële schade die de Bibliotheek Doorschuiving Oosterschelde ondervindt door sluiting en minder van bezoekers, reserveerden we bij de geraamde Programmarapportage 2020 vooralsnog € 22.000 lasten naar voor de tegemoetkoming vanuit een stelpost die 2021: 22 onder andere dient ter dekking van de meerjarige extra kosten voor de huur van het pand te Bruinisse. De definitieve financiële gevolgen blijken pas bij de subsidievaststelling 2020, zodat uitbetaling pas in 2021 volgt.

22

2.1

57

2.1

41

2.4

-

2.4

22

4

- Meerlast

73 Meerlast

346 Minderlast

16 Minderlast

25 Per saldo Minderbate

Bewegingsonderwijs en schoolzwemmen Met betrekking tot het bewegingsonderwijs en schoolzwemmen betaalden we diverse kosten door, o.a. vanuit onze verantwoordelijkheid in de Wet op het primair onderwijs. Het betreft de volgende: - Huur van gymzalen 30.000 - Huur van zwembaden 21.000 - Compensatie ouderbijdrage schoolzwemmen 10.000 - Aanbieder busvervoer schoolzwemmen 12.000 Op advies van de VNG betaalden we 80% van de kosten door. Participatiewet, onderdeel gebundelde uitkering (BUIG) Het Rijk heeft op basis van landelijke zorgen in 2020 uit voorzorg de gebundelde uitkering 2020 verhoogd. Door flankerende maatregelen is de voorziene stijging van het aantal uitkeringen in 2020 vooralsnog uitgebleven. Het surplus in 2020 op de gebundelde uitkering is incidenteel en corona gerelateerd. Wmo regiotaxi In het voorjaar 2020 kwam het doelgroepenvervoer nagenoeg volledig stil te liggen. Om te voorkomen dat de vervoerders hierdoor zouden omvallen, is landelijk door de VNG besloten om vervoerders te compenseren voor de niet uitgevoerde ritten/ingezette voertuiguren (de 80%-regeling). Daardoor zijn er uiteindelijk minder kosten gemaakt, hetgeen een minderlast oplevert. Huwelijken Veel in 2020 geplande huwelijken zijn geannuleerd of doorgeschoven naar 2021. Wij liepen daardoor € 29.000 aan leges mis. Aan de

4

26 Minderbate

166 Minderlast Hiervan schuift 40 door naar 2021

84 Meerlast

andere kant vielen de kosten voor de vergoeding van de trouwambtenaren en de kosten die gepaard gaan met huwelijken, zoals de aanschaf van trouwboekjes en pennen lager uit, namelijk € 4.500. Baten invorderingsmaatregelen gemeentelijke belastingen In navolging van de diverse ondersteunende maatregelen van het Rijk pasten wij de invordering van de gemeentelijke belastingen aan. Dit door een tussenstap in de te bouwen, waardoor in plaats van aanmaningen (met kosten) kosteloze betalingsherinneringen zijn verzonden en de betalingstermijnen zijn verlengd naar september 2020. Deze maatregelen bleken onverwacht een positief effect te hebben op de betalingsmoraal, waardoor uiteindelijk veel minder aanmaningen zijn verzonden en dwangbevelen zijn betekend. De baten invorderingsmaatregelen vallen daardoor lager uit. Minderlasten gemeentelijke organisatie De coronamaatregelen leverden op een aantal posten een minderlast op in de gemeentelijke organisatie. Dit was onder andere het geval op: - Verzendkosten 15.000 We verzonden minder papieren post. - Opleidingen personeel 151.000 Vanwege corona zijn opleidingen niet of in een andere vorm doorgegaan. Van deze minderlast schuift € 40.000 door naar 2021.

Meerlasten gemeentelijke organisatie Naast minderlasten leverde de coronacrisis op een aantal posten ook meerlasten op voor de gemeentelijke organisatie. Dit was het geval op: - ICT 49.000 Betreft het faciliteren van het thuiswerken, internetverbinding en de aanschaf van camera's voor vergaderingen - Beschermingsmiddelen 18.000 Aanschaf van handgel, reinigingsmiddelen, mondmaskers e.d. Voor € 5.000 heeft dit betrekking op de verkiezingen 2021. - Voorlichting/communicatie 7.000 Betreft advertenties in de Wereldregio en flyers over de coronamaatregelen - Extra inhuur serviceteam 10.000 Noodzaak ontstond door quarantaineverplichtingen 49 Minderlast Representatie Diverse bijeenkomsten gingen niet door. Dit betrof Doorschuiving met name de volgende: geraamde - Afscheid vertrekkend burgemeester lasten naar Rabelink en verwelkoming en kennis2021: 27 making burgemeester Van der Hoek 20.000 - Vrijheidsontbijt 75 jaar bevrijding 7.000 - Diversen, zoals lintjesborrel, de 4 mei herdenking en de feestelijke bijeen-

40

Algemene Dekkingsmiddelen

58

Overhead

74

Overhead

49

Overhead

5

komst voor 50 jaar gehuwden 18 Minderlast

33 Minderbate

22.000

Bedrijfsrestaurant Omdat veel minder gebruik wordt gemaakt van het bedrijfsrestaurant in het gemeentehuis, zijn zowel de uitgaven (€ 54.000) als inkomsten (€ 36.000) lager. Hieronder valt ook de aanschaf van koffie en thee voor de koffieautomaten. Per saldo is er een minderlast van € 18.000. Kermis De kermissen gingen in 2020 niet door, waardoor de geraamde opbrengst voor kermisgelden niet is gerealiseerd.

-4

Overhead

33

3.1

3.4

14 Minderbate

Digitale en driehoeksborden Zowel voor de digitale borden als de driehoeksborden waren er weinig tot geen opbrengsten in 2020.

14

21 Meerlast

Openbare ruimte Betreft het realiseren van fysieke maatregelen in de openbare ruimte (straat, fietsenstallingen en strand) en hogere lasten als gevolg van beperkende maatregelen.

21 2.2 en 3.4

11 Meerlast

Accommodatie strandreddingsbrigade Omdat leden van de reddingsbrigade niet in de reddingsposten konden slapen vanwege de 1,5 meter regel is afgelopen zomer een groepsaccommodatie gehuurd.

12

3.4

48 Minderbate

Passanten haven Zierikzee en Bruinisse Door corona is in de havens van Zierikzee en Bruinisse sprake van lagere opbrengsten uit havengelden van passanten. Milieustraat Vanwege corona werd de milieustraat door veel burgers bezocht. Om het verkeer in goede banen te leiden zijn verkeersregelaars ingeschakeld. De lasten hiervan zijn € 38.000. Daarna was er € 34.000 aan extra lasten vanwege een hoger aanbod van afval. Beide bedragen zijn geraamd in respectievelijk de Programmarapportage 2020 en de Financiële afwijkingenrapportage 2020-2. Het aanbod van afval was daarna nog hoger. Verwerkingskosten restafval Door het hogere aanbod van afval zijn ook de verwerkingskosten restafval hoger. Dit verloopt overigens budgettair neutraal via de voorziening vuilverwerking.

35

3.4 en 1.1

38

2.2

-

2.2

Schoonmaak openbare toiletten De schoonmaakkosten zijn hoger doordat de openbare toiletten vaker schoongemaakt moesten worden

-

3.2

77 Meerlast

57 Neutraal

37 Meerlast

6