RVS Aanbieding jaarstukken 2020

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, De jaarstukken 2020 moeten voor 15 juli 2021 worden toegezonden aan de provincie Zeeland, de SiSa-bijlage aan het CBS. Aanbieding jaarstukken 2020 436703 25 mei 2021 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) D.P.W. Joppe Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarstukken 2020; 2. In te stemmen met de in de jaarrekening verwerkte extra dotatie aan de voorziening pensioen voormalige wethouders van € 320.155; 3. Met instemming kennis te nemen van het collegebesluit tot het instellen van een voorziening achterstallig onderhoud objecten openbare ruimte waarin € 124.350 is gestort ten laste van de exploitatie 2020; 4. In te stemmen met het opheffen van de voorziening risico leges omgevingsvergunning; 5. In te stemmen met de overheveling van het surplus van de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf naar de algemene reserve van het concern voor een bedrag van € 755.000; 6. Het positieve saldo van de jaarrekening 2020 ad € 3.975.700 (bestaande uit € 3.799.400 voor de gemeente en € 176.300 voor de Zuidhoek) als volgt te bestemmen: € 3.799.400 toevoegen aan de algemene reserve van het concern, € 51.000 aan de calamiteitenreserve Zuidhoek, € 61.100 aan de reserve arbeidsgerelateerde kosten Zuidhoek en € 64.200 aan de reserve investeringssubsidies Zuidhoek; 7. Kennis te nemen van de financiële consequenties van de coronacrisis over 2020; 8. In te stemmen met het binnen de algemene reserve van het concern oormerken van een bedrag van € 2,0 miljoen voor een herstelfonds coronacrisis.

Inleiding Over elk begrotingsjaar leggen wij verantwoording af over het door ons gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarstukken. Beoogd resultaat Het verkrijgen van een goedkeurende accountantsverklaring voor de getrouwheid en de rechtmatigheid van de jaarrekening 2020. Argumenten 1.1 Decharge verlenen aan het college van burgemeester en wethouders Conform artikel 3 lid 8 van de Financiële Verordening leggen wij na afloop van het begrotingsjaar via de jaarstukken verantwoording af over de uitvoering van de sub-programma's inclusief de realisatie van investeringen, de besteding van daarvoor beschikbaar gestelde kredieten en mutaties in reserves en voorzieningen. 2.1 Het doteren van extra bedragen aan voorzieningen is een bevoegdheid van uw raad Om de voorziening pensioen voormalige wethouders op het gewenste niveau te houden is in 2020 een extra dotatie gedaan van € 320.155. 3.1 Het instellen van een verplichte voorziening is een bevoegdheid van het college Conform de regels van het BBV is het college verplicht bij achterstallig onderhoud een voorziening te vormen. Dit doet zich voor bij de objecten in de openbare ruimte, de onderdelen bruggen, trappen en

Pagina 1 van 3

fonteinen. In 2020 voegden we € 124.350 toe aan een nieuw ingestelde voorziening achterstallig onderhoud objecten openbare ruimte. 4.1 Het opheffen van een voorziening is een bevoegdheid van uw raad In 2019 stelde u de voorziening risico leges omgevingsvergunning in en voegde daar € 2.145.000 aan toe ten laste het jaarrekeningsaldo 2019. Op 31 maart 2021 tekenden de gemeente en Windpark Krammer BV een vaststellingsovereenkomst. Hierdoor kan de voorziening vrijvallen en worden opgeheven. Van de legesaanslag van € 2.145.000 hoeven wij een bedrag van € 500.000 niet terug te betalen aan Windpark Krammer BV. Dit bedrag komt ten gunste van het jaarrekeningsaldo 2020. 5.1 Het saldo van de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf is boven het afgesproken maximum Omdat het saldo van de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf per 31 december 2020 hoger is dan 5% van de omzet van de bouwgrondexploitatie plus € 2,0 miljoen, is het surplus, € 755.000 overgeheveld naar de algemene reserve van het concern. 6.1 Voldoen aan het BBV en het budgetrecht van uw raad In de loop van het boekjaar 2020 is de primitieve begroting aangepast via één programmarapportage, twee financiële afwijkingenrapportages en diverse raadsvoorstellen. Het boekjaar 2020 sluit met een positief saldo van € 3.799.400 voor de gemeente. Het saldo wordt nader toegelicht in bijlage 1.

Het rekeningsaldo bestaat hoofdzakelijk uit incidentele meevallers. Voor bijna € 950.000 betreft het budgetten die niet zijn besteed in 2020 en doorschuiven naar 2021. Via de Financiële rapportage 2021-1 brengen we deze budgetten in 2021 opnieuw ter begroting. We stellen voor het rekeningsaldo toe te voegen aan de algemene reserve van het concern. De jaarrekening 2020 van de Zuidhoek sluit met een positief saldo van € 176.300. We stellen voor dit als volgt te bestemmen: • € 51.000 toevoegen aan de calamiteitenreserve Zuidhoek vanwege toename van de afhankelijkheid van grotere klanten; • € 61.100 toevoegen aan de bestemmingsreserve arbeidsgerelateerde kosten Zuidhoek. Er is sprake van een toename van verplichtingen als gevolg van de overname van personeel uit de Personeels BV Zuidhoek. Daarnaast is er behoefte aan ruimte om de kwetsbaarheid van de Zuidhoek te verminderen; • € 64.200 toevoegen aan de reserve investeringssubsidies Zuidhoek om de verhoogde afschrijvingslasten vanwege investeringen in met name het wagenpark de komende jaren te dekken. 7.1 Financiële gevolgen coronacrisis 2020 De jaarstukken bevatten een extra paragraaf over COVID-19. Hierin gaan we in op de gevolgen van corona voor ons beleid, projecten, activiteiten, de organisatie en de financiën.

Een gedetailleerde uitwerking van de financiële gevolgen van corona over 2020, voor zover we die nu in beeld hebben, vindt u terug in bijlage 2 bij dit raadsvoorstel. 8.1 Deel rekeningsaldo oormerken voor herstelfonds coronacrisis Op 25 februari 2021 nam u een motie aan waarin u ons vroeg de mogelijkheid te onderzoeken om een onafhankelijk fonds in het leven te roepen waar inwoners, bedrijven en instellingen geld aan kunnen doneren en waaraan ook de gemeente een bijdrage levert. Wij zijn bezig met het uitwerken van de motie. Vooruitlopend op de verdere uitwerking stellen wij voor om van het rekeningsaldo € 2,0 miljoen te oormerken binnen de algemene reserve als de gemeentelijke bijdrage aan het herstelfonds coronacrisis. Kanttekeningen Helaas is de accountantscontrole op de jaarstukken 2020 uitgelopen. Gevolg hiervan kan zijn dat de accountant nog zaken constateert die aanpassing behoeven in de jaarstukken en consequenties hebben voor het rekeningsaldo. Is dit het geval, dan worden deze mutaties zo spoedig mogelijk aan u gemeld en verwerkt in de definitieve versie van de jaarstukken. Doordat de accountantscontrole nog niet gereed is, ontbreekt de controleverklaring in de jaarstukken en is het accountantsrapport nog niet beschikbaar.

Zodra deze documenten beschikbaar komen worden ze respectievelijk toegevoegd aan de jaarstukken (de controleverklaring) of nagezonden (het accountantsrapport).

Pagina 2 van 3

Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja

N.v.t.

De financiële consequenties van dit raadsvoorstel verwerken we in begrotingsjaar 2021, voor zover ze niet zijn meegenomen in de jaarrekening 2020.

Uitvoering Op 3 juni 2021 behandelt de auditcommissie de jaarstukken 2020 en het accountantsrapport. Bijlagen Bijlage 1 Globale analyse rekeningsaldo Bijlage 2 Financiële gevolgen coronacrisis Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland hebben op besloten, M.K. van den Heuvel

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3