Ontwikkeling budgettaire ruimte begroting 2025-2028 voor raad definitief

Huidige ontwikkeling budgettaire ruimte 2025-2028 Ontwikkelingen programmabegroting 2025-2028 Op 24 september bood het college de concept programmabegroting 2025-2028 aan. Sinds het opstellen van de concept programmabegroting zijn er een aantal ontwikkelingen. Deze ontwikkelingen verwerkten wij nog niet in de programmabegroting. Omdat de ontwikkelingen nog niet bij ons bekend waren. Voor de behandeling van de programmabegroting op 4 en 7 november geven wij graag een korte toelichting op de ontwikkelingen. De ontwikkelingen op de budgettaire ruimte ziet u in onderstaande tabel. Ontwikkeling budgettaire ruimte programmabegroting 2025-2028 Budgettaire ruimte bestaand beleid Te honoreren prioriteiten Verruiming inkomsten Incidentele prioriteiten dekken uit algemene reserve Dekking saldo uit/toevoegen aan algemene reserve Saldo budgettaire ruimte aangeboden concept begroting GGD Zeeland - Raadsbesluit 26 september 2024 (1145433) Formatieuitbreiding Team Control - Raadsbesluit 26 september 2024 (1185008) Kostendekkenheid Havens - Raadsbesluit 17 oktober 2024 (1195503) Septembercirculaire 2024 - Raadsbesluit bij begrotingsraad (1201360) Saldo budgettaire ruimte na wijzigingen Terugstorten tekort 2025 naar algemene reserve Saldo budgettaire ruimte voor begrotingsbehandeling

2025 359.680 -5.061.719 868.000 3.310.207 523.832 -64.935 -6.392 -169.092 1.268.801 1.028.382 -523.832 504.550

2026 1.853.575 -3.468.619 868.000 1.538.023 -780.000 10.979 -64.935 -6.392 -126.819 1.249.191 1.062.024

2027 -167.475 -2.244.127 868.000 96.950

2028 -64.916 -2.337.743 868.000

-1.446.652 -64.935 -6.392 -84.546 1.271.333 -331.192

-1.534.659 -64.935 -6.392 -42.273 1.268.909 -379.350

1.062.024

-331.192

-379.350

Overige ontwikkelingen Naast de ontwikkelingen voor de programmabegroting 2025-2028 zijn er ook nog overige ontwikkelingen. Sommige ontwikkelingen raken de budgettaire ruimte. In de onderstaande tabel ziet u de overige ontwikkelingen. Overige ontwikkelingen budgettaire ruimte (niet via de primitieve begroting) Structureel nadeel financiele rapportage 2024 - Raadsbesluit in december 2024 Dekking structureel nadeel financiele rapportage 2024 via algemene reserve Extra accres septembercirculaire 2024 - Raadsbesluit in februari/maart 2025 Storting extra accres 2025 in algemene reserve Bijstelling prognose dividend ZEH - via financiële rapportage 2024 Bijstelling storting dividend ZEH in de reserve uitvoering Strategische Visie Totale overige ontwikkelingen

2025 -425.084 425.084 99.000 -99.000 -3.516.361 3.516.361 -

2026 -417.793

2027 -423.356

2028 -423.356

183.000

285.000

407.000

-976.767 976.767 -234.793

2.148.850 -2.148.850 -138.356

-16.356

De toelichtingen op de ontwikkeling van de budgettaire ruimte voor de begrotingsbehandeling en de overige ontwikkelingen leest u op pagina 2. Huidige ontwikkeling budgettaire ruimte 2025-2028

Pagina 1 van 3

GGD Zeeland In de raad van 26 september 2024 besloot u om het structurele negatieve resultaat van € 64.935 ten laste te brengen van de budgettaire ruimte 2025 en verder. Dit was nog niet bekend tijdens het aanbieden van de concept programmabegroting aan het college. Daarom verwerken we dit nu alsnog. Formatieuitbreiding Team Control In de raad van 26 september 2024 besloot u om de structurele financiële consequensties van € 6.392 ten laste te brengen van de budgettaire ruimte 2025 en verder. Dit was nog niet bekend tijdens het aanbieden van de concept programmabegroting aan het college. Daarom verwerken we dit nu alsnog. Kostendekkendheid Havens In de raad van 17 oktober 2024 besloot u via een amendement voor een ingroeimodel tariefstijging beroepsvaart. In de concept programmabegroting hielden wij al rekening met een structureel voordeel van € 211.365. Door het geamendeerde besluit daalt dit structurele voordeel. Het voordeel wordt als volgt: € 42.273 in 2025, € 84.546 in 2026, € 126.819 in 2027 en € 169.092 in 2028. De verschillen verwerkten we in bovenstaande tabel. Septembercirculaire 2024 Op 15 oktober 2024 besloot het college om de raad voor te stellen in te stemmen met de voorgestelde financiële verwerking van de septembercirculaire 2024. Dit raadsvoorstel behandeld u tijdens de begrotingsraad. De auditcommissie stelt ook een advies op over dit raadsvoorstel.

De financiële gevolgen van dit voorstel zijn positief. Dit komt voornamelijk door de actualisering van een bepaalde maatstaf. Dit komt niet door de positieve bijstelling van het volume accres en het lpo accres. Meer hierover leest u in het raadsvoorstel. Terugstorting tekort 2025 naar algemene reserve In de concept programmabegroting laten we in 2025 een budgettaire ruimte zien van € 0. Dit komt omdat we € 523.832 onttrokken uit de algemene reserve. Dit om het tekort te dekken. Na de wijzigingen is er geen sprake meer van een nadeel. Er is nu sprake van een voordeel. Daarom storten we het bedrag van € 523.832 weer terug in de algemene reserve. Als blijkt dat na eventuele amendementen er weer sprake is van een tekort. Dan zullen we dit weer dekken uit de algemene reserve. Structureel nadeel financiele rapportage 2024 Op dit moment stellen we de financiele rapportage 2024 op. Dit is de tweede financiele rapportage 2024 na de bestuursrapportage 2024. Zover nu bekend is er sprake van een structureel nadeel van ongeveer € 423.000. Dit bedrag brengen we in mindering op de budgettaire ruimte. Het structurele nadeel van 2025 dekken we via de algemene reserve, omdat er op het moment van het raadsbesluit geen budgettaire ruimte 2025 meer aanwezig is. Dit voorstel behandelt u pas in de raad van december 2024. Maar voor het actuele beeld laten we dit bedrag nu al zien.

Extra accres septembercirculaire (via decembercirculaire) Het Rijk maakte een fout in de septembercirculaire 2024. De jaarlijkse accressen waren te laag geraamd. Het volume accres wordt bepaald op basis van de gemiddelde volumegroei van het bruto binnenlands product (bbp). De accressen van het gemeentefonds zijn niet aangepast op de herziene cijfers van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). De financiële gevolgen nemen we mee bij de decembercirculaire 2024. Het extra accres in 2025 storten we in de algemene reserve, omdat er op het moment van het raadsbesluit geen budgettaire ruimte 2025 meer aanwezig is. Bijstelling prognose dividend ZEH en storting in de reserve uitvoering Strategische Visie De Provincie Zeeland gaf aan dat de prognose van het dividend ZEH naar beneden is bijgesteld. De financiële gevolgen hiervan verwerken we in de fiananciële rapportage. Dit verloopt budgettair neutraal. Omdat we de dividendopbrengsten storten in de reserve uitvoering Strategische Visie. Maar het heeft dit wel invloed op het saldo van baten en lasten. En dus ook op de reservepositie van de gemeente. De prognose geeft aan dat we totaal € 2.344.278 minder aan dividend ontvangen in 2025 t/m 2027. Een eventuele bijstelling voor 2028 is nog niet bekend. Op pagina 3 staat de actuele tabel van de reserve uitvoering Strategische Visie.

Huidige ontwikkeling budgettaire ruimte 2025-2028

Pagina 2 van 3

In onderstaande tabel staan de actuele standen van de reserve uitvoering Strategische visie. Hierin is de actualisatie van het dividend ZEH meegenomen.

Reserve Strategische visie Stand reserve 1-1 Mutaties bestaand beleid Dekking pumptrack en speelkooi Renesse Actualisatie dividend GBE Aqua Toevoegen dividend ZEH Stand reserve 31-12 aangeboden concept begroting Actualisatie dividend ZEH via financiele rapportage 2024 (vaststelling in raad van december 2024) Stand reserve 31-12 na financiële rapportage 2024

Huidige ontwikkeling budgettaire ruimte 2025-2028

Pagina 3 van 3

2025

2026 15,3 0,4 -0,2 7,8 23,3 -3,5 19,8

2027 19,8 0,4 -0,1 -0,2 7,8 27,7 -1,0 26,7

2028 26,7 0,4 0,1 -0,2 3,9 30,9 2,1 33,1

33,1 0,6 -0,4 3,9 37,2 37,2