Huidige ontwikkeling budgettaire ruimte 2026-2029 04112025
Tekst van het document
Huidige ontwikkeling budgettaire ruimte 2026-2029 Ontwikkelingen programmabegroting 2026-2029 Op 16 september 2025 heeft het college de concept programmabegroting 2026-2029 aangeboden. Sinds het opstellen van de concept programmabegroting zijn er een aantal ontwikkelingen. Deze ontwikkelingen zijn nog niet in de programmabegroting verwerkt, omdat de ontwikkelingen nog niet bij ons bekend waren. Voor de behandeling van de Programmabegroting op 10 en 13 november 2025 geven wij graag een korte toelichting op de ontwikkelingen. De ontwikkelingen op de budgettaire ruimte ziet u in dit memo.
Na verwerken van deze besluiten en rekening houdend met de incidentele baten en lasten ontstaat in 2026 een negatief structureel begrotingssaldo, ad -/- € 110.396. Om te voldoen aan de Gemeentewet en de richtlijnen van de Provincie Zeeland wordt een dekkingsmogelijkheid voorgesteld om een begroting voor te leggen welke structureel in evenwicht is om preventief toezicht van de Provincie te voorkomen. Toelichting dekkingsvoorstel Onderzoeksbureau CEBEON voert in opdracht van het Rijk onderzoek uit naar de overige eigen middelen (OEM) van gemeenten. Een mogelijke uitkomst van dit onderzoek kan zijn dat het Rijk besluit tot een verevening van de verschillende OEM-componenten in het gemeentefonds. Dat kan betekenen dat het Rijk onze uitkering vanuit het gemeentefonds verlaagt. Dit onderzoek is door CEBEON nog niet afgerond. In het verleden heeft uw Raad een stelpost opgenomen om de mogelijke korting op de algemene uitkering als gevolg van het onderzoek naar Overige Eigen Middelen (OEM) op te kunnen vangen. Het college stelt voor om, vooruitlopend op de gezamenlijke opgave te komen tot een realistische begroting, een deel van deze stelpost voorlopig structureel in te zetten ter dekking van het nu ontstane structurele tekort in 2026.
Eventuele andere overwegingen voor deze dekking kunnen zijn; - Schrappen te honoreren prioriteiten; - Tijdelijk inzetten van dividend ZEH; - Tijdelijk inzetten van de 10% vrije ruimte Algemene Reserve. Voor een verdere toelichting op het inzetten van dividend ZEH of de vrije ruimte van de Algemene Reserve verwijzen wij graag naar de toelichting op de dekkingsmogelijkheden welke zijn opgenomen in de Kadernota.
Toelichting op de mutaties Doorontwikkeling P&C (1387055) Op 17 april 2025 heeft de raad besloten € 10.000 beschikbaar te stellen voor de doorontwikkeling van de P&C cyclus waarvan in 2026 en 2027 € 2.000 uit de budgettaire ruimte wordt gedekt. Dit besluit is abusievelijk niet in de aangeboden Programmabegroting 2026-2029 verwerkt.
Septembercirculaire 2025 (1592129) Op 21 oktober 2025 besloot het college om de raad voor te stellen in te stemmen met de voorgestelde financiële verwerking van de septembercirculaire 2025. Dit raadsvoorstel behandelt u tijdens de Begrotingsraad van 10 en 13 november. De financiële gevolgen van dit voorstel zijn negatief en is voornamelijk het gevolg van het negatief bijstellen van het volume accres en het LPO-accres. Het negatief structurele effect van 2026 is via het Raadsvoorstel voor € 144.693 gedekt met incidentele middelen. Voor het door de Provincie vereiste inzicht in 2026 in het structurele begrotingssaldo hebben wij deze incidentele dekking in bovenstaand overzicht toegevoegd aan het saldo incidentele baten en lasten.
Uitvoeringsplan verkeersveiligheid 2026 – 2029 (1588592) Door middel van het raadsbesluit op 30 oktober 2025 heeft u ingestemd extra geld beschikbaar te stellen voor het uitvoeringsplan verkeersveiligheid, te weten voor 2026 € 156.000 en voor de jaren 2027 tot en met 2029 is elk jaar een bedrag van € 195.000 om de voorgestelde maatregelen uit te voeren.
Ontwerp- en investeringsvoorstellen voor infrastructurele opgaven - kruisingen N59 Zierikzee en de reconstructie Grevelingenstraat (1578633) Door middel van het raadsbesluit op 30 oktober 2025 is besloten om de rentelasten voor de infrastructurele opgaven - kruisingen N59 Zierikzee en de reconstructie Grevelingenstraat te dekken uit de budgettaire ruimte. Meer hierover leest u in het raadsvoorstel.
Overige ontwikkelingen Naast besluitvorming zijn er ook overige ontwikkelingen nog zonder besluitvorming. In overeenstemming met voorgaande jaren geven wij u alvast inzicht in deze aanstaande ontwikkelingen. De voornaamste ontwikkeling betreft de tweede financiële rapportage welke in de raadsvergadering van 13 december 2025 zal worden behandeld. Onderstaande de meest recente cijfers uit deze financiële rapportage.
Kengetallen en liquiditeitspositie Het ‘Ontwerp- en investeringsvoorstellen voor infrastructurele opgaven - kruisingen N59 Zierikzee en de reconstructie Grevelingenstraat’ (zaaknummer 1578633) bevat een groot investeringsvolume vanaf 2028 en heeft daarom een grote impact op de kengetallen en liquiditeitspositie van de gemeente. Het gevolg van dit besluit is dat de gemeente een extra lening moet aantrekken. Bij het aanbieden van het voorstel N59 is daarom een bijlage opgenomen waarin het effect van deze investeringsvolumes op de schuldpositie inzichtelijk is gemaakt. De overige ontwikkelingen van de besluitvorming na 16 september 2025 hebben een zeer beperkte impact op de kengetallen. Daarom volstaat de eerdere analyse waaruit blijkt dat de beoordeling van matig financieel gezonde gemeente voor de begrotingsjaren 2028 en 2029 niet wijzigt. Als conclusie in deze analyse is opgenomen dat de beoordeling van matig financieel gezonde gemeente voor de begrotingsjaren 2028 en 2029 niet wijzigt. Voor een meer gedetailleerde uitwerking van deze analyse wordt verwezen naar bijlage 6 van het raadsbesluit met zaaknummer 1578633.