Concept advies Septembercirculaire 2025 Auditcommissie 20251023 0.1
Tekst van het document
Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland Bestemd voor: Datum: Onderwerp:
Gemeenteraad 23 oktober 2025 Advies RVS Septembercirculaire 2025, zaaknummer 1592129
Geachte gemeenteraad, Inleiding Op 23 oktober 2025 heeft de auditcommissie, in samenspraak met de accountant, de Septembercirculaire 2025 besproken. Daarbij zijn ook het bijbehorende raadsvoorstel, de financiële toelichting, het verloop van de egalisatiereserve, het voorgenomen raadsbesluit en de bijlagen meegenomen. De commissie constateert dat de verwerking van de mutaties uit de circulaire zorgvuldig is en aansluit bij bestaand beleid. Tegelijkertijd zijn er enkele aandachtspunten die de raad in overweging dient te nemen bij de begrotingsraad van 10 november 2025. Opmerkingen en aandachtspunten: 1. Effecten septembercirculaire 2025 t.o.v. meicirculaire 2025 De auditcommissie merkt op dat de Septembercirculaire 2025 voor de jaren 2025 en 2026 een positief effect heeft. Voor de jaren vanaf 2027 is echter sprake van een negatief effect: Effecten septembercirculaire 2025 t.o.v. meicirculaire 2025 Gemeente Schouwen-Duiveland
Effect
2025 + € 1,9 miljoen
2026 + € 1,5 miljoen
2027 - /- € 0,1 miljoen
2028 -/- € 0,1 miljoen
2029 -/- € 0,2 miljoen
2030 -/- € 0,2 miljoen
De effecten uit bovenstaande tabel zijn opgebouwd uit verschillende voor- en nadelen. Om te bepalen wat het voor- of nadeel is voor onze begroting kijken we vooral naar de mutaties die invloed hebben op de budgettaire ruimte. De budgettaire ruimte geeft de vrije ruimte weer. Het effect van de septembercirculaire op de budgettaire ruimte is als volgt: Effecten septembercirculaire 2025 op budgettaire ruimte
Effect
2025
2026
€0
€0
2027 -/- € 0,3 miljoen
2028 -/- € 0,2 miljoen
2029 -/- € 0,3 miljoen
2030 -/- 0,5 miljoen
De budgettaire ruimte wordt vanaf 2027 met de septembercirculaire dus negatiever. 2. Egalisatiereserve: stabiel en functioneel Het positieve saldo van 2025 (€ 447.893) wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve, terwijl het negatieve saldo van 2026 (€ 153.445) eruit wordt onttrokken. De reserve blijft ruim voldoende en vervult haar rol als buffer tegen schommelingen in het gemeentefonds. 3. Structurele druk op de begroting vanaf 2027 De budgettaire ruimte neemt af met respectievelijk € 271.693 in 2027 oplopend tot € 478.288 in 2030. Deze afname is grotendeels het gevolg van dalende accresramingen en technische mutaties in het gemeentefonds. De commissie adviseert om bij de Kadernota 2027–2030 scenario’s te ontwikkelen voor dekking of herprioritering van beleid. 4. Doorschuiven via algemene reserve: transparantie gewenst In 2025 wordt € 681.056 doorgeschoven naar 2026 en € 600.000 naar 2027. Deze middelen zijn o.a. bedoeld voor jeugdzorg en uitvoering van de Spreidingswet. De commissie adviseert om bij de begrotingsraad expliciet te benoemen welke maatschappelijke doelen hiermee worden gefinancierd. 5. Nieuwe taken en uitvoeringscapaciteit De gemeente ontvangt middelen voor o.a. de Hervormingsagenda Jeugd, Participatiewet in
Balans, suïcidepreventie en verkiezingsorganisatie. De commissie adviseert om de uitvoerbaarheid van deze taken goed te bewaken, gezien de personele en organisatorische impact. 6. Omzetting SPUK naar decentralisatie-uitkeringen: impact monitoren De overheveling van CDOKE en IDO naar decentralisatie-uitkeringen verloopt budgettair neutraal, maar met een korting van 10%. Dat betekent dat we lokaal dus minder activiteiten kunnen ontplooien of dat onze dienstverlening op deze onderdelen versobert. De commissie adviseert om de gevolgen van deze korting voor lokale dienstverlening actief te monitoren. 7. Het toewijzen van budgetten en reservemutaties zijn politieke keuzes. De raad kan besluiten om budgetten anders toe te wijzen, overschotten anders te bestemmen of tekorten anders te dekken. De keuzes in dit voorstel zijn gebaseerd op bestaand en bestendig beleid.
Advies: De auditcommissie adviseert de raad om het raadsvoorstel inzake de Septembercirculaire 2025 vast te stellen, met nadrukkelijke aandacht voor: • • • •
De structurele tekorten vanaf 2027; De maatschappelijke impact van doorgeschoven middelen; De uitvoerbaarheid van nieuwe taken; De gevolgen van kortingen op decentralisatie-uitkeringen.
Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland, Secretaris:
Voorzitter:
Rianne Raaijmakers
Margo Lemsom