Bijlage B - Uitgangspunten 2024 - 2027

Bijlage B – Uitgangspunten begroting 2024-2027 Voorgestelde stijgingspercentages De begroting 2024-2027 wordt voorlopig opgesteld vanuit de volgende opzet: 2024

2025

2026

2027

A

Omschrijving loonontwikkeling: personeelslasten (salarissen)

5,20 %

5,80 %

4,80 %

4,20 %

B

prijsgevoelige lasten (kostencategorie 3)

3,90 %

1,60 %

1,60 %

1,60 %

C

Bouwgrondexploitaties

2,00 %

2,00 %

2,00 %

2,00 %

D

bijdrage gemeenschappelijke regelingen

3,40 %

4,40 %

3,73 %

3,33 %

E

Subsidies

4,55 %

3,70 %

3,20 %

2,90 %

F

belastingen en overige gemeentelijke heffingen

4,55 %

3,70 %

3,20 %

2,90 %

G

verhuur gemeentelijke objecten

3,60 %

2,70 %

2,50 %

2,50 %

H

Pachten

3,60 %

2,70 %

2,50 %

2,50 %

A Loonontwikkeling 2024-2027 Vanuit een bestendige gedragslijn volgen we de indexering van het CPB (raming CEP maart 2023) meerjarig, loonvoet sector overheid.

B Prijsinflatie In het CEP wordt de verwachte prijsindexering voor 2024 geraamd op 3,90 %. Meerjarig gaan wij uit van de ramingen volgens het CPB (raming CEP maart 2023) meerjarig, prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc).

C Bouwgrondexploitaties (Erwin Schaalje) Voor de bouwgrondexploitaties gaan we uit van het rapport “onderbouwing parameters kosten- en opbrengststijging voor de grondexploitaties van de gemeente SchouwenDuiveland d.d. 22 december 2022” wat ook is gebruikt voor de herzien van de grondexploitaties bij de jaarrekening 2022. Hierbij houden we, gezien de huidige markt van personeelstekorten, hoge energiekosten en een toename van duurzaambouwen, voor 2024 rekening met een stijging van de bouwkosten van 2%.

D Gemeenschappelijke regelingen 2024 Zie paragraaf 4 van de Kadernota 2024-2027 en bijlage C voor de onderbouwing van de verhoging van 3,4 % in 2024.

2025 - 2027 Het meerjarige percentage is gebaseerd op 2/3 looncomponent en 1/3 prijsgevoelige lasten.

E Subsidies Het gemiddelde van de loon- en prijsstijgingen is de basis voor het stijgingspercentage van de subsidies. Voor 2024: 50% van (loonindex 5,20 % + prijsindex 3,90%) = 4,55%.

F Belastingen en overige gemeentelijke heffingen Het gemiddelde van de loon- en prijsstijgingen is de basis voor het stijgingspercentage van de belastingen en gemeentelijke heffingen. Voor 2024: 50% van (loonindex 5,20 % + prijsindex 3,90%) = 4,55%.

G Verhuur gemeentelijke objecten

De indexering van de verhuur van de gemeentelijke objecten baseren we op het consumentenprijsindexcijfer (cpi) volgens het CEP van maart 2023.

H Pachten Jaarlijks wordt voor de reguliere pacht de hoogst toelaatbare pachtprijs vastgesteld. Dit kan leiden tot een stijging of daling van de pachtprijs. De hoogte is afhankelijk van de bedrijfsresultaten van middelgrote en grote ondernemingen in een voorliggende periode van vijf jaar en is dus vooraf lastig in te schatten. De geliberaliseerde pacht is gekoppeld aan het prijsindexcijfer. Voor beide pachtenvormen gaan we uit van het consumentenprijsindexcijfer (cpi). Op basis van de ontwikkelingen van de inflatie, energie en brandstofprijzen en de uitkomsten van de meicirculaire 2023 komen we bij de aanbieding van de programmabegroting mogelijk met aangepaste percentages of verschillende scenario’s hiertoe.

Te hanteren percentages voor rente 2024 Algemeen

2024

Vervangingsinvesteringen en uitbreidingsinvesteringen/nieuw beleid

4,4 %

Financiering korte schuld

4,2 %

Liquiditeitsoverschot (vanwege schatkistbankieren)

2,9 %

Middelentoevoeging reserves en voorzieningen Bespaarde rente reserves en voorzieningen (*)

1,7 %

Bouwgrondexploitaties (basis = rente% vreemd vermogen)

1,3 %

(*) inclusief disconteringsvoet contante waarde voorziening verlies bouwgrondexploitatie Verordening Stimuleringslening duurzaamheid Bedrijven en Verenigingen 2020

2024

Stimuleringslening voor Bedrijven en Verenigingen

1,8 %

Verordening Duurzaam en Langer Thuis 2022

2024

Rente Lening duurzaam en Langer Thuis: -

Consumptief maximaal 10 jaar, mimimaal € 2.500, maximaal € 15.000

1,6 %

-

Consumptief maximaal 15 jaar, vanaf € 15.001, maximaal € 35.000

1,6 %

Rente Duurzaam en Langer Thuis hypothecair: -

10 jaar, minimaal € 2.500, maximaal € 25.000

1,6 %

-

20 jaar, vanaf € 25.001, maximaal € 50.000

2,0 %

Areaaluitbreidingen Areaaluitbreidingen hebben zowel financiële consequenties voor de opbrengsten (algemene uitkering, onroerende-zaakbelasting, leges omgevingsvergunning) als de lasten (onderhoudskosten wegen, openbaar groen, riolering e.d.). Voor het bepalen van de lasten (ook uit de projecten van de Stads- en dorpsvernieuwingsplannen) vormen onderhoudsplannen de basis. Het gaat om verplichte uitgaven, waarvan de meerlasten worden betrokken bij het opstellen van de begroting.