Bijlage B - Uitgangspunten 2022-2025 indexering (2)

Bijlage B – Uitgangspunten begroting 2022-2025 Voorgestelde stijgingspercentages De begroting 2022-2025 wordt voorlopig opgesteld vanuit de volgende opzet: Omschrijving

2022

2023

2024

2025

loonontwikkeling: personeelslasten (salarissen)

1,50%

2,30%

2,10%

2,40%

prijsgevoelige lasten (kostencategorie 3)

1,40%

1,50%

1,50%

1,50%

bouwgrondexploitaties

2,00%

2,00%

2,00%

2,00%

bijdrage gemeenschappelijke regelingen

0,90%

2,01%

1,88%

2,08%

subsidies

1,45%

1,90%

1,80%

1,95%

belastingen en overige gemeentelijke heffingen

1,45%

1,90%

1,80%

1,95%

verhuur gemeentelijke objecten

1,50%

1,70%

1,70%

1,70%

pachten

1,50%

1,70%

1,70%

1,70%

Loonontwikkeling 2022-2025 Vanuit een bestendige gedragslijn volgen we de indexering van het CPB (raming CEP maart 2021) meerjarig.

Prijsinflatie Voor de prijsindexering wordt voor 2022 een stijging van 1,4% (prijs overheidsconsumptie, netto materieel, IMOC) verwacht. Vanaf 2022 volgen we vanuit een bestendige gedragslijn hierbij de index van het CPB (raming CEP maart 2021) meerjarig.

Bouwgrondexploitaties Voor de bouwgrondexploitaties gaan we uit van het door Accrea opgestelde advies “onderbouwing parameters kosten- en opbrengststijging voor de grondexploitaties van de gemeente Schouwen-Duiveland d.d. 10 december 2020.”

Gemeenschappelijke regelingen 2022 Zie hoofdstuk 3.2 van de Kadernota 2021-2024 en bijlage C voor de onderbouwing van de verhoging van 0,9% in 2022.

2023 - 2025 Percentage is gebaseerd op 2/3 looncomponent en 1/3 prijsgevoelige lasten

Subsidies Het gemiddelde van de loon- en prijsstijgingen is de basis voor het stijgingspercentage van de subsidies. Bij de vaststelling van het dekkingsplan bij de begroting 2020-2023 is door uw raad besloten voor 2021 bij het subsidieprogramma geen indexering maar de 0-lijn toe te passen. Vanaf 2022 indexeren we de subsidies weer op basis van de bestendige gedragslijn.

Belastingen en overige gemeentelijke heffingen Het gemiddelde van de loon- en prijsstijgingen (CPB-raming CEP maart 2021) is de basis voor het stijgingspercentage van de belastingen en gemeentelijke heffingen. Voor 2022: 50% van (loonindex 1,5 % + prijsindex 1,4%) = 1,45%.

Verhuur gemeentelijke objecten De indexering van de verhuur van de gemeentelijke objecten baseren we op het consumentenprijsindexcijfer (cpi).

Pachten Jaarlijks wordt voor de reguliere pacht de hoogst toelaatbare pachtprijs vastgesteld. Dit kan leiden tot een stijging of daling van de pachtprijs. De hoogte is afhankelijk van de bedrijfsresultaten van middelgrote en grote ondernemingen in een voorliggende periode van vijf jaar en is dus vooraf lastig in te schatten. De geliberaliseerde pacht is gekoppeld aan het prijsindexcijfer. Voor beide pachtenvormen gaan we uit van het consumentenprijsindexcijfer (cpi). Indien nodig stellen we de in deze bijlage opgevoerde percentages bij via het raadsvoorstel over de meicirculaire 2021.

Te hanteren percentages voor rente 2022 Vervangingsinvesteringen en uitbreidingsinvesteringen/nieuw beleid 1,2% Financiering korte schuld 0,0% Liquiditeitsoverschot (vanwege schatkistbankieren) 0,0% Middelentoevoeging reserves en voorzieningen 1,2% Bespaarde rente reserves en voorzieningen (*) 1,2% Bouwgrondexploitatie (basis=rente% vreemd vermogen) 1,5% Stimuleringslening voor Bedrijven en Verenigingen 1,8% (*) inclusief disconteringsvoet contante waarde voorziening verlies bouwgrondexploitatie

Areaaluitbreidingen Areaaluitbreidingen hebben zowel financiële consequenties voor de opbrengsten (algemene uitkering, onroerende-zaakbelasting, leges omgevingsvergunning) als de lasten (onderhoudskosten wegen, openbaar groen, riolering e.d.). Voor het bepalen van de lasten (ook uit de projecten van de Stads- en dorpsvernieuwingsplannen) vormen onderhoudsplannen de basis. Het gaat om verplichte uitgaven, waarvan de meerlasten worden betrokken bij het opstellen van de begroting.