Begroting 2021 tbv gemeente

Begroting 2021 14 december 2020

Positief advies Directie Overleg Pontes: Goedgekeurd voor Raad van Toezicht: Vastgesteld door College van Bestuur: Ter informatie naar GMR:

19 november 2020 14 december 2020 15 december 2020 25 januari 2021

1

2

Inhoudsopgave

Hoofdstuk 1: Algemeen .............................................................................................. 4 Hoofdstuk 2: Verloop boekjaar 2020 .......................................................................... 5 Hoofdstuk 3: Begroting 2021 Pontes .......................................................................... 6

3

Hoofdstuk 1: Algemeen Hierbij treft u de exploitatiebegroting aan voor het kalenderjaar 2021 van Stichting Scholengroep Pontes. Dit jaar zijn vooraf de kaders voor het opmaken van de begroting bepaald en vastgelegd in de kaderbrief 2021. Op deze manier wordt vooraf de richting bepaald en kan er beleidsrijk worden begroot. Dit document is als bijlage 8 bij de begroting opgenomen. Onderstaand een overzicht (tabel 1) van de begroting 2021, het verwachte resultaat 2020 en de begroting 2020. Tabel 1

4

Hoofdstuk 2: Verloop boekjaar 2020 In tabel 1 is naast de begroting 2021, de begroting 2020 en de extrapolatie voor 2020 verwerkt. Om zo goed mogelijk te begroten is het zaak helder te krijgen waar de verwachte verschillen in het lopend boekjaar ontstaan, zodat bij het begroten voor het nieuwe jaar hier rekening mee kan worden gehouden De grootste afwijkingen tussen de begroting van 2020 en de extrapolatie over 2020 zijn: 1. De Rijksbijdragen nemen toe als gevolg van de verhoging van de prestatieboxgelden, aanpassing van de rijksvergoeding voor personeel en materieel en de baten voor Sterk Techniek Onderwijs vallen lager uit door aanpassing van het programma (er zijn eveneens minder kosten). 2. In verband met de Coronamaatregelen zijn excursies en overige activiteiten stopgezet. Hierdoor dalen de overige baten ten opzichte van 2020 (€390k) en dalen ook de kosten (€330k). 3. De personeelskosten stijgen (€898k) als gevolg van de cao-maatregelen overeengekomen in 2020 en vanwege meer inzet van personeel als gevolg van hogere leerlingenaantallen dan oorspronkelijk begroot. Daarnaast stijgen de kosten van ouderschapsverlof. 4. Door de Coronamaatregelen zijn een aantal scholingsactiviteiten geannuleerd hierdoor dalen de overige personeelskosten. 5. De kosten van inhuur van extern personeel zijn hoger begroot. Deze kosten waren te laag begroot.

Bij Pieter Zeeman is gebleken dat een aantal vacatures uitsluitend te vervullen blijkt door uitzendbureaus of op basis van payroll. Dit wordt gecompenseerd door minder kosten bij vervanging door eigen personeel. 6. De afschrijvingen zijn hoger begroot vanwege de niet begrote investering op devices voor het personeel bij Pieter Zeeman. 7. De huisvestingslasten stijgen door hogere energieprijs en daardoor hogere energiekosten. 8. De overige instellingslasten dalen door minder uitgaven aan projecten en minder representatie c.q. pr kosten. 9. De overige instellingslasten dalen doordat vanwege de Coronamaatregelen er minder excursies of overige activiteiten hebben plaatsgevonden. De kosten voor lesmaterialen zijn lager door het vervallen praktijklessen in het eerste halfjaar. In 2019 is de aanvullende bekostiging ten behoeve van maatregelen voor vermindering van werkdruk omgezet in een bestemmingsreserve. In 2020 is invulling gegeven aan de maatregel, en valt een deel van deze reserve vrij ter dekking van de gemaakte kosten.

5

Hoofdstuk 3: Begroting 2021 Pontes Bij de toelichting van de cijfers wordt uitgegaan van de afwijkingen ten opzichte van de extrapolatie van het jaar 2020. De totaalbegroting 2021 geeft een negatief saldo te zien ad. € 451.840,-. De inzet van de gelden zal ook in 2021 plaatsvinden. Het saldo dient daarom te worden gecorrigeerd met de vrijval vanuit deze reserve ad. € 355.022 waarna een negatief resultaat van € 96.818 resteert. Het presenteren van een niet-sluitende begroting is niet gebruikelijk. Hier past de volgende toelichting bij: • Het saldo van de overige baten minus de lasten is €1.417k. Dit is 6,26 % van de lumpsum personeel, materieel en de vergoeding voor leermiddelen In het nieuwe allocatiemodel is de ruimte voor de centrale organisatie bepaald op 6,3 %. Het resultaat van de centrale organisatie blijft in 2021 binnen de gestelde kaders. • Het Goese Lyceum locatie Bergweg en Oranjeweg bij elkaar opgeteld zijn positief. • Het resultaat van Pieter Zeeman is positief. Dit vanwege een eenmalige vrijval van de MOP. De regeling vereenvoudigde bekostiging VO is onlangs definitief vastgesteld. De invoeringsdatum is 2022. Dit heeft als effect dat de baten voor Pieter Zeeman fors zullen toenemen met de gelden voor de laatste school in de regio (zie hiervoor bijlage 8 Kaderbrief 2021 hoofdstuk 3b).

Het verder doorvoeren van bezuinigingsmaatregelen voor Pieter Zeeman om zo een sluitende begroting te forceren achten wij, met het oog op de kwaliteit en continuïteit, niet verantwoord in dit overgangsjaar naar de nieuwe bekostiging. De conclusie is dat het presenteren van een begroot tekort te verantwoorden is. Rijksvergoeding De daling van de Rijksvergoeding t.o.v. de extrapolatie 2020 is als volgt te verklaren: Afname extra vergoeding lwoo/ pro leerlingen (-3 leerlingen) Afname (gewogen) reguliere vergoeding (-110 leerlingen) Prijsbijstelling lumpsumvergoeding 2021 Afname Lumpsum personeel Afname vergoeding nieuwkomers Afname materiële vergoeding (minder leerlingen) Minder vergoeding leermiddelen e.o., Meer techniekgelden Lagere bijdrage Samenwerkingsverband (lwoo en arrangementen Minder prestatieboxgelden Meer Subsidies inhaalprogramma Meer Subsidie vernieuwde leerweg VMBO Minder overige subsidies Afname Rijksbijdrage

X 1.000 - 14 - 696 +101 - 609 - 4 - 77 - 35 + 38 - 62 - 37 + 209 + 97 -1 - 499

Het innovatiebudget ad €200k is voor een deel toegekend aan de locaties, het andere deel is gereserveerd bij de centrale organisatie (€83k). De kosten zijn voor een heel jaar opgenomen. De projecten dienen in het tweede kwartaal 2021 onderbouwd opnieuw te worden aangevraagd bij het CvB. Na toekenning zullen deze middelen worden herverdeeld. De overige Overheidsbijdragen bevatten een subsidie samenwerking PO-VO. Overige baten In 2020 zijn er in verband met de coronamaatregelen lage excursie bijdragen. Voor 2021 is voor deze post een hogere inschatting gemaakt van de verwachte baten, hier staan hogere lasten tegenover. Er zijn minder overige baten door daling van verhuurbaten (-€40k) als gevolg van vertrek van huurders.

6

Personele lasten In het najaar 2020 zijn de lumpsumgelden voor 2020 en 2021 vastgesteld. Hieruit is gebleken dat de gevolgen van de loonkostenontwikkelingen en premiestijgingen volledig zijn vergoed. Daarnaast is er eind 2019 een incidentele bijdrage ter bekostiging van de maatregelen voor werkdrukverlichting ad €481k toegekend. Dit geld dient ter dekking van de kosten voor de komende twee jaren. Door deze ontwikkelingen is er geen reden om te reserveren voor niet gecompenseerde loonkosten. De personele lasten dalen door: 1. Minder formatie, a.g.v. leerlingendaling van onderwijzend personeel (-€270k) en onderwijsondersteunend personeel (-€85k). 2. Hogere zwangerschapsuitkeringen (- €25k). 3. Hogere kosten inzet externe ingeleend personeel (+ €100k). 4. Hogere dotatie personele voorzieningen (+ €100k). 5. Meer scholingskosten (+€113k) zorgen voor een stijging van de overige personeelskosten. Afschrijvingen De afschrijvingen dalen door: 1. Het vervallen van de extra afschrijving buitengebruikstelling van het huidige pand van Pieter Zeeman (-€ 38k). 2. Lagere afschrijvingskosten door minder aankoop van leerboeken (-€ 83 k). 3. Lagere afschrijving gebouwen en verbouwingen (- € 67 k). 4. De kosten van afschrijvingen op ICT en audiovisuele middelen nemen daarentegen toe door investering in interactieve borden en het uitreiken van pc’s aan lesgevend personeel. 5.

De investeringen voor de nieuwbouw Pieter Zeeman zullen in december plaatsvinden en genereren in 2021 nog geen afschrijvingslasten. Huisvestingslasten De huisvestingslasten dalen door de vrijval van de reservering meerjarenonderhoud (-€350k). Daarnaast zijn er kosten opgenomen in verband met de ingebruikname van de nieuwbouw (+€ 133k) De nieuwe wijze van berekenen voor de onderhoudsvoorziening volgens de componentenmethode is gepland voor 2022. Overige instellingslasten Deze post stijgt met name door een te verwachten toename van de kosten voor de uitvoering van “sterk techniekonderwijs” en de kosten voor de uitvoering van “achterstanden in verband met corona ” de uitvoering van project PO-VO, hier staan baten tegenover.

7

8