Advies auditcommissie RVS Financiele rapportage 2024-2 (1238424)

Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland Bestemd voor: gemeenteraad Datum: 4 december 2024 Onderwerp: Advies RVS Financiële rapportage 2024-2 (1238424)

Geachte gemeenteraad, Inleiding Op 4 december 2024 vergaderde de Auditcommissie. Tijdens die vergadering is in het bijzijn van de financieel adviseurs van de afdeling Bedrijfsvoering 2 en de (vervangend) portefeuillehouder de Financiële rapportage 2024-2 besproken. Daarbij constateert de commissie het volgende: • Exploitatiebudgetten: Afwijkingen per sub-programma: Er zijn aanzienlijke afwijkingen in zowel positieve als negatieve zin. Bijvoorbeeld, het sub-programma "Economie sterk water gerelateerd" toont een positief saldo aan de lastenkant van € 869.832 voor 2024, maar een negatief saldo aan de lastenkant van € 1.384.472 voor 2025. Dit heeft vooral te maken met het doorschuiven van het budget project Waterkwaliteit Grevelingen (ad. EUR 1 mln). • Toelichtingen op afwijkingen: De rapportage geeft gedetailleerde toelichtingen op de belangrijkste afwijkingen, zoals de verschuiving van budgetten naar latere jaren en incidentele voordelen en nadelen. • Investeringsbudgetten: Doorschuivingen en bij- en aframingen: Er zijn aanzienlijke doorschuivingen van investeringsbudgetten naar latere jaren, zoals de nieuwbouw van de brandweerkazerne (€ 394.389) en de vervanging van kunstgras bij v.v. Bruse Boys (€ 300.000). • Bijramingen: voorbeeld 1, de renovatie van de toplaag van de atletiekbaan heeft een bijraming van € 95.000 door onvoorziene meerwerken.

Voorbeeld 2:, Herinrichting Dijkstraat Scharendijke (€ 400.000) Reden: Het oorspronkelijke budget is ontoereikend door substantieel gestegen prijzen in de infrastructurele sector en een te lage kostenraming. • Reserves: Mutaties op reserves: De algemene reserve en de reserve uitvoering strategische visie tonen aanzienlijke mutaties. Bijvoorbeeld, er is een toevoeging van € 12,6 miljoen dividend aan de reserve strategische visie. Dit is meegenomen in de beginstand van de reserve op 1 januari 2025 in de programmabegroting 2025-2028. • Voorzieningen: Er zijn mutaties in voorzieningen zoals de wachtgeldvoorziening voor wethouders en de voorziening voor achterstallig onderhoud. • Begrotingsrechtmatigheid: Door de budgetten op basis van de Financiële rapportage 2024 2 aan te passen, zorgen we voor een actuele begroting. Het doel is om de baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand te laten komen. Aanbevelingen: • Capaciteitsbeheer: Veel budgetten worden doorgeschoven vanwege capaciteitsgebrek. Er kunnen maatregelen worden overwogen om deze problemen aan te pakken, zoals het inhuren van extra personeel of het verbeteren van projectmanagementprocessen. • Ambitie: Ook een mogelijkheid zou zijn om de ambities bij te stellen en plannen te maken die passen bij de uitvoeringscapaciteit van de gemeentelijke organisatie.

• Langetermijnplanning: voor grote investeringsprojecten en strategische initiatieven moet een langetermijnvisie ontwikkeld worden zodat budgetten en middelen effectief worden ingezet en toekomstige financiële risico's worden geminimaliseerd. Bij opvolging van deze aanbevelingen, kan de raad beter geïnformeerde beslissingen nemen en bijdragen aan een stabiele en duurzame financiële toekomst voor de gemeente.

Advies Op basis van het raadsvoorstel m.b.t de Financiële rapportage 2024-2, de toelichting door de financiële beleidsmedewerkers van de gemeente en de gedachtewisseling, brengt de Auditcommissie positief advies uit en stelt de raad voor om in te stemmen met de voorstellen zoals genoemd in het raadsvoorstel.

Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland,

E.J. Blook, secretaris

W.C. Houtekamer, voorzitter