Advies auditcommissie RVS Decembercirculaire 2024-def

Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland Bestemd voor: gemeenteraad Datum: 20 februari 2025 Onderwerp: Advies RVS Decembercirculaire 2024 (1299643)

Geachte gemeenteraad, Inleiding Op 20 februari jl. vergaderde de Auditcommissie. Tijdens die vergadering is in het bijzijn van de financieel adviseurs van de afdeling Bedrijfsvoering 2 en de portefeuillehouder het RVS Decembercirculaire 2024 besproken. Het Rijk stelde de decembercirculaire 2024 op 12 december 2024 beschikbaar. De decembercirculaire 2024 is een vertaling van de Najaarsnota van het Rijk. Het beoogd resultaat van deze circulaire is inzicht in de financiële gevolgen van de rijksuitgaven en dient als basis voor het bijstellen van de begroting 2025 tot en met 2029. Het RVS geeft een duidelijk inzicht in de aanpassingen en heeft een logische opbouw en heeft een heldere conclusie en advies richting de Raad. Samenvatting van Belangrijke Wijzigingen in de Decembercirculaire 2024 1. Positief effect op de algemene uitkering: o

De raming van het bruto binnenlands product is aangepast, wat resulteert in een positief effect op de jaarlijkse accres (de toe- of afname van het Gemeentefonds). Dit heeft een gunstig effect op de algemene uitkering van de gemeente van 2025 tot en met 2029.

2. Negatief effect door maatstaven: o

Aantal maatstaven voor de algemene uitkering zijn herzien op basis van actuele ontwikkelingen, wat leidt tot een negatief effect op de uitkering. Dit kan gevolgen hebben voor de gemeentelijke begroting en de uitvoering van beleid.

Daarbij constateert de commissie het volgende: Specifieke Financiële Wijzigingen en Vergoedingen Naast de algemene uitkering zijn er diverse specifieke uitkeringen en regelingen die de gemeente in 2024 ten goede komen. Deze uitkeringen zijn bedoeld om diverse gemeentelijke taken en projecten te ondersteunen. Hieronder volgt een overzicht van de relevante regelingen: •

Jeugdzorg en Continuïteit: o

€53.937 voor de integratie-uitkering Voogdij 18+ en jeugdzorgkosten (overgeboekt naar het gemeentefonds).

o

€8.114 voor de subsidieregeling cruciale jeugdzorg.

o

€9.907 voor de uitvoering van de Hervormingsagenda Jeugd.

•

•

Subsidieregelingen: o

€25.126 voor de beëindigingsregeling veehouderijbedrijven.

o

€523.000 voor de Erfgoed Deal ter bevordering van cultuurhistorisch erfgoed.

Register Externe Veiligheidsrisico's: o

•

Opvang Asielzoekers: o

•

€37.361 voor de Spreidingswet en het zoeken naar opvangplekken voor asielzoekers.

Sociale Ondersteuning Oekraïners: o

•

€10.000 voor de bijstand bij het beheer van het Register Externe Veiligheidsrisico’s.

€107.441 voor de meerkosten van het sociaal domein t.a.v. Oekraïense ontheemden.

Vangnetconstructie Energietoelage: o

€47.286 voor de vangnetconstructie energietoelage, gericht op het tegengaan van nadelige afwijkingen bij gemeentelijke kosten.

Door deze aanpassingen en wijzigingen moeten budgetten worden bijgesteld, vallen een aantal van de mutaties in het gemeentefonds in het jaarrekeningresultaat 2024, muteert in 2025 het nadelig resultaat op de Algemene reserve (omdat de begroting voor 2025 al is vastgesteld) en wordt dit voor de jaren 2026 tot en met 2029 op de budgettaire ruimte gemuteerd. De uitkering uit het gemeentefonds is vrij besteedbaar geld. De gemeente mag zelf bepalen waaraan zij het geld uitgeeft. Wel houden we rekening met de taken die we uitvoeren. Advies en Aanbevelingen Op basis van de besproken wijzigingen en de beschikbare uitkeringen, worden de volgende aanbevelingen gedaan: 1. Erfgoed Deal: o

Het ontvangen bedrag van €523.000 wordt benut voor het project Ringwalburg BurghHaamstede, een archeologisch rijksmonument van grote cultuurhistorische waarde voor de regio. Het is van belang dat dit bedrag strategisch wordt ingezet om het erfgoed te behouden en te versterken. Het bedrag is door het Rijk uitgekeerd in het kader van de Erfgoed Deal. Financieel technisch wordt deze uitgekeerd via de algemene uitkering in het Gemeentefonds. Het bedrag is daarmee in theorie vrij besteedbaar. Omdat dit feitelijk het co-financieringsdeel van de Erfgoed Deal betreft stelt het college voor dit bedrag te oormerken voor het project Ringwalburg Burgh-Haamstede. De auditcommissie kan deze redenering volgen.

2. Energietoelage en Witgoedregeling: o

Conclusie

Het bedrag van €47.286 uit de vangnetconstructie energietoelage kan effectief worden ingezet voor de uitvoering van de witgoedregeling. Dit helpt de gemeente om energiearmoede bij huishoudens met een laag inkomen te verlichten. Duidelijke communicatie richting de doelgroep is essentieel om de impact te vergroten en bij te dragen aan de gemeentelijke klimaatdoelen. De witgoedregeling is nog in ontwikkeling, zoals blijkt uit de Financiële Rapportage van 24 november 2024. De raad kan over de bestemming een andere keuze maken.

Gezien de positieve financiële aanpassingen uit de Decembercirculaire en de diverse specifieke uitkeringen die de gemeente ten goede komen, is het van belang om deze middelen zorgvuldig in te zetten voor strategische projecten en urgente gemeentelijke taken. Door deze aanpak kan de gemeente niet alleen haar financiële positie optimaliseren, maar ook bijdragen aan een duurzame en stabiele toekomst voor Schouwen-Duiveland. Advies van de Auditcommissie: Na zorgvuldige beoordeling van de Decembercirculaire 2024, het raadsvoorstel, en de toelichting van de financiële medewerkers, geeft de Auditcommissie een positief advies. Wij stellen voor dat de raad instemt met de voorgestelde maatregelen en het gebruik van de ontvangen uitkeringen, zoals beschreven in het raadsvoorstel.

Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland,

C.G.M. Bus, secretaris

M. Lemsom, voorzitter