Advies Auditcommissie Decembercirculaire 2025
Tekst van het document
Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland Bestemd voor: Datum: Onderwerp:
Gemeenteraad 26 februari 2026 Advies RVS Decembercirculaire 2025, zaaknummer 1654682
Geachte gemeenteraad, Inleiding Op 5 maart wordt het raadsvoorstel over de Decembercirculaire 2025 behandeld in de raadsvergadering. De auditcommissie heeft het voorstel bestudeerd en een advies hierover opgesteld voor uw raad. Dit advies treft u in deze memo aan. Bevindingen auditcommissie 1. Effecten decembercirculaire 2025 t.o.v. septembercirculaire 2025 De auditcommissie merkt op dat de decembercirculaire 2025 voor de jaren 2025 en 2026 een positief effect heeft. Voor de jaren vanaf 2027 is echter sprake van een negatief effect: Effecten decembercirculaire 2025 t.o.v. septembercirculaire 2025 Schouwen-Duiveland Effect
2025
2026
2027
2028
2029
2030
+ € 368.691
+ € 73.120
- /- € 47.367
-/- € 48.551
-/- € 50.062
-/- € 48.710
2. Effecten op budgettaire ruimte De effecten uit bovenstaande tabel zijn opgebouwd uit verschillende voor- en nadelen. Om te bepalen wat het voor- of nadeel is voor onze begroting kijken we vooral naar de mutaties die invloed hebben op de budgettaire ruimte. De budgettaire ruimte geeft de vrije ruimte weer. Het effect van de decembercirculaire op de budgettaire ruimte is als volgt: Effecten septembercirculaire 2025 op budgettaire ruimte Effect
2025
2026
2027
2028
2029
2030
€0
€0
-/- € 47.367
-/- € 48.551
-/- € 50.062
-/- 48.710
De budgettaire ruimte wordt vanaf 2027 met de decembercirculaire dus negatiever. In de begroting is meerjarig al sprake van een negatieve budgettaire ruimte. Deze wordt nu dus nog groter. De opgave om begrotingsevenwicht te bereiken wordt nu dus weer een beetje groter. 3. Doorschuiven via algemene reserve In 2025 worden incidentele middelen ontvangen voor verschillende doeleinden. Het college stelt voor om een deel van deze middelen, € 216.000, bij de jaarrekening te storten in de algemene reserve en deze middelen in 2026 weer te onttrekken uit de algemene reserve. Op die manier worden budgetten overgeheveld van 2025 naar 2026. Het betreft de volgende budgetten: - Wet versterking regie volkshuisvesting: € 151.507 - Kinderopvang pleegouders: € 18.758 - Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp: € 15.859 - Natuurbrandpreventie en -mitigatie: € 30.000 Het is aan de raad om hiermee in te stemmen. De raad kan namelijk ook besluiten om de middelen niet in te zetten voor de beoogde doelen. Bij de septembercirculaire 2025 is ook al een bedrag van € 681.000 via de algemene reserve doorgeschoven naar 2026. Daar komt nu dus een bedrag van € 216.000 bij.
4. Het toewijzen van budgetten en reservemutaties zijn politieke keuzes De raad kan besluiten om budgetten anders in te zetten en overschotten anders te bestemmen. Er wordt in 2025 bijna € 0,9 miljoen doorgeschoven naar 2026. Het is niet duidelijk of het realistisch is dat deze middelen wel in 2026 uitgegeven gaan worden, bovenop de bedragen die al begroot zijn. Hiermee ontstaat het risico van een ‘boeggolf’. De keuzes die het college maakt in dit voorstel zijn wel gebaseerd op bestaand en bestendig beleid. Advies: Het voorstel bevat een bestendige gedragslijn voor wat betreft de verwerking van de effecten van de decembercirculaire. Dit staat los van het feit dat de raad kan besluiten om de budgetten anders in te zetten. Indien ingestemd kan worden met de keuzes die het college voorstelt, is het advies om het raadsvoorstel over de decembercirculaire 2025 vast te stellen.
Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland, Secretaris:
Voorzitter:
Rianne Raaijmakers
Margo Lemsom