990384 Bijlage Financiële afwijkingen budgetten 2023 na FR23-2

Financiële afwijkingen budgetten 2023 na 2e financiële rapportage

1

Afwijkingen op exploitatiebudgetten Ondersteuning College van B&W, nadeel incidenteel € 29.281 De contributiegelden voor VZG en VNG vallen hoger uit dan geraamd. De structurele consequenties nemen wij mee in de 1e financiële rapportage 2024. Slimme Mobiliteit, nadeel incidenteel € 59.140 Via de 2e financiële rapportage 2023 is binnen Sub-programma 2.1 € 269.128 doorgeschoven naar 2024. Abusievelijk is daarin de subsidie van € 59.140 meegenomen die we van de Provincie ontvingen voor de hub's in Burgh-Haamstede. Het bedrag is echter benodigd voor in 2023 ter zake te maken kosten. We dekken dit bedrag door het doorgeschoven bedrag naar 2024 te verlagen tot € 209.988. Het voordeel voor 2024 nemen wij mee in de 1e Financiële Rapportage 2024 Post onvoorzien, nadeel incidenteel € 20.000 Het saldo van deze post staat al langere tijd negatief, verzuimd is het saldo hiervan aan te vullen via de 2e financiële rapportage. Met deze mutatie doe we dit alsnog. Overige banken treasury, nadeel incidenteel € 35.055 De bankkosten nemen gestaag toe de afgelopen jaren. De structurele consequenties nemen wij mee in de 1e Financiële rapportage 2024. Huisvesting voortgezet onderwijs Pontes, nadeel incidenteel € 14.168 Voor de aan het schoolbestuur te vergoeden aanslagen onroerende-zaakbelastingen (OZB) voor de nieuwbouw Pieter Zeeman Lyceum is onvoldoende budget beschikbaar.

Reden hiervoor is dat de OZBtarieven de afgelopen jaren meer dan gemiddeld zijn gestegen. De structurele consequenties nemen wij mee in de 1e Financiële rapportage 2024. Egalisatiepost maatwerkvoorzieningen Wmo/Jeugd, nadeel incidenteel € 171.955 In de 2e financiële rapportage 2023 was tekstueel aangegeven dat het positieve saldo van 3e begrotingswijziging SWVO op de maatwerkvoorzieningen was toegevoegd aan de egalisatiepost. Administratief was echter verzuimd deze mutatie door te voeren waardoor de egalisatiepost nu negatief loopt. Dat kunnen we deels corrigeren met het niet bestede deel van het innovatiebudget sociaal domein. Het restant dient bijgeraamd te worden. Juridische en procedurekosten, nadeel incidenteel € 34.000 We hebben een aantal lang lopende dossiers. Bij politiek gevoelige kwesties hebben we een aantal keren een second opinion gevraagd bij een ander kantoor. En soms is een kantoor met specialisme vereist om ons te adviseren. Dit alles leidt tot een overschrijding op het budget van Juridische- en procedurekosten. Kosten nawettelijke WW, nadeel incidenteel € 32.000 Voor twee oud medewerkers betalen we nawettelijke WW. Dit loopt nog tot 2025. De effecten voor 2024 en 2025 verwerken we via de financiële rapportages in 2024 en 2025.

Uitvoeringskosten handhaving, nadeel incidenteel € 25.000 We hebben een aantal keren een bedrijf moeten inschakelen voor het opruimen van milieu-gerelateerde incidenten. Dwangsommen, voordeel incidenteel € 46.000 Op basis van het actuele overzicht van opgelegde dwangsommen melden we een incidenteel voordeel van € 46.000. Bibliotheek Bruinisse, nadeel incidenteel € 26.500 De tijdelijke huurovereenkomst voor de Bibliotheek Bruinisse is verlengd tot het eerste kwartaal 2024. Het nadeel voor 2023 verwerken we via dit overzicht. Het gedeelte voor 2024 komt terug in de eerste financiële rapportage 2024.

2

Ondergrondse infrastructuur, voordeel incidenteel € 146.000 In 2023 hebben we vergoedingen ontvangen voor het aanleggen van glasvezel. Omdat we weinig herstelkosten hoefden te maken leidt dit per saldo tot een voordeel van € 146.000. Kosten archeologisch onderzoek, nadeel incidenteel € 23.000 Eind 2023 hebben we de eindrapportage archeologische begeleiding herinrichting centrum Bruinisse (Kerkplein en omgeving) ontvangen. Deze rapportage is opgesteld naar aanleiding van opgravingen in november/december 2020 en mei 2021. Omdat de extra kosten nu pas naar voren komen verantwoorden we die in 2023. Overige volkshuisvesting, nadeel incidenteel € 43.000 Door de ondersteuning bij het opstellen van de woonzorgvisie overschrijden we het budget voor advisering/dienstverlening derden op het element overige volkshuisvesting met € 23.000. Voor het onderzoek naar de ruimtelijke en financiële haalbaarheid van gemeentelijke woningbouwlocaties is in 2023 € 20.000 nodig. De financiële consequenties voor 2024 verwerken we via de eerste financiële rapportage 2024.

3