917002 VRZ bijlage 1 Bestuursvoorstel Jaarstukken 2022

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt: 9a

Bestuursvoorstel Onderwerp

Concept-jaarstukken 2022

Status

Besluitvormend

Gevraagd besluit

Het Algemeen Bestuur wordt gevraagd: 1. Kennis te nemen van de stand van zaken omtrent de voorziening verlofsparen, de afrekening elektriciteit 2022 en de financiële consequenties hiervan welke nog niet volledig in de concept jaarstukken 2022 zijn verantwoord. 2. Kennis te nemen van de concept-jaarstukken 2022. Definitieve vaststelling vindt plaats in het algemeen bestuur van 7 juli. 3. Het publieksverslag 2022 te publiceren, vooruitlopend op definitieve vaststelling van de jaarstukken in het algemeen bestuur van 7 juli 2023 (bijlage 2) en het publieksverslag vanaf verslagjaar 2023 los te koppelen van het besluitvormingsproces jaarstukken en deze zo vroeg mogelijk in het jaar na akkoord van het dagelijks bestuur te publiceren.

Intrekken van eerdere besluitvorming Bijlagen

Niet van toepassing. 1. Jaarstukken 2022 2. Publieksversie jaarverslag

1. Samenvatting Conform artikelen 34 en 34b van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) is Veiligheidsregio Zeeland verplicht om jaarlijks jaarstukken op te stellen. De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en jaarrekening over 2022. Wij vragen u kennis te nemen van de stand van zaken omtrent concept-jaarstukken 2022. Definitieve vaststelling vindt plaats in het algemeen bestuur van 7 juli, waar de accountant zijn bevindingen zal presenteren. Na definitieve vaststelling ontvangen de gemeenteraden de jaarstukken ter informatie. Hieronder volgt een samenvatting van het jaarverslag en de jaarrekening. Jaarverslag In ons meerjarenbeleidsplan hebben we onze doelstellingen voor de periode 2022-2025 bepaald. In het jaarverslag blikken we terug op onze prestaties over 2022 aan de hand van de volgende programma's uit de begroting: • Bevolkingszorg • Meldkamer • Risicobeheersing • Brandweer • Crisisbeheersing.

Pagina 1 van 5

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt: 9a

In 2022 kreeg de wereld te maken met de gevolgen van de Russische invasie van Oekraïne. De gemeenten hebben zich gezamenlijk ingezet voor de opvang van vluchtelingen. Ook was 2022 een jaar van bijzondere incidenten, denk aan stormen, een tornado, extreme droogte en regenval, vogelgriep, gaslekkage en verschillende grote branden. In 2022 kregen we ook te maken met een aantal landelijke ontwikkelingen. De Minister van Justitie en Veiligheid heeft de contourennota Versterking Crisisbeheersing en Brandweerzorg aangeboden aan de Tweede Kamer. De komende jaren werken we, in lijn met deze contourennota, aan de versterking van de (boven)regionale en landelijke crisisbeheersing. Belangrijke thema’s hierbij zijn informatiegestuurde veiligheid en informatieveiligheid. Het kabinet stelt hiervoor structureel extra middelen beschikbaar. Het bestedingsvoorstel hiervoor werken wij in de loop van 2023 uit. Een andere ontwikkeling waar wij ons over buigen is de Veilige Energie Transitie (VET). Intern hebben we ons hard ingezet voor het werven van vrijwilligers. Net als andere organisaties hebben wij te maken met krapte op de arbeidsmarkt. We hebben ons actief ingezet om extra mensen te werven om onze organisatie toekomstbestendig te houden. Met het verdwijnen van de laatste coronamaatregelen hebben we in 2022 een inhaalslag gemaakt op het gebied van vakbekwaamheid, opleidingen en themadagen.

We konden weer realistisch trainen en oefenen. In mei lanceerden we de Zeeland Veilig-app, passend bij de website. Met de app krijgt iedereen in Zeeland informatie en advies bij dreigingen en incidenten. Tenslotte is onze huisvestingsvisie vastgesteld, die de basis is voor huidige en/of toekomstige huisvestingsplannen. De kostenstijging van energie en materieel, zoals die breed in de maatschappij gevoeld wordt, heeft zich ook het resultaat van VRZ beïnvloed. In de BURAP werd reeds al aangegeven dat 2022 met een negatief begrotingsresultaat zou worden afgesloten. Bovenstaande ontwikkelingen en andere externe invloeden hebben dit verder verstrekt en het tekort vergroot. In de jaarrekening is dit verder toegelicht. Ondanks deze uitkomst kijken we terug op een succesvol jaar waarbij we iedereen bedanken die een bijdrage heeft geleverd aan onze organisatie in 2022. We zijn trots op de inzet van alle partners in de crisisorganisatie, onze eigen medewerkers en in het bijzonder onze brandweervrijwilligers. Samen zetten we ons ook in 2023 weer in voor een veilig Zeeland! Jaarrekening Covid-19 Covid-19 heeft een beperkt financieel effect gehad voor de VRZ in 2022. In het eerste halfjaar van 2022 heeft nog extra inhuur plaats gevonden ter ondersteuning van Crisisbeheersing, zijn zelftesten t.b.v. de repressieve organisatie ingekocht en hebben twee evaluaties plaatsgevonden.

Dit samen heeft geleid tot meerkosten. Ter compensatie van deze meerkosten wordt een declaratie van € 132.121 ingediend bij het Ministerie van VWS. Taakstelling 2022 Door incidentele financiële voordelen heeft de VRZ in 2022 de financiële effecten die voortvloeien uit de taakstelling incidenteel kunnen opvangen. Voorziening verlofsparen Met ingang van 1 januari 2022 heeft een wijziging in de CAO van de Veiligheidsregio’s plaatsgevonden waarbij het mogelijk is geworden bovenwettelijke verlofuren op te sparen, zonder dat deze uren naar vijf jaar vervallen (artikel 6.3A CAR UWO). Het gevolg van deze

Pagina 2 van 5

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt: 9a

wijziging is dat wettelijk is bepaald dat voor de bovenwettelijke verlofuren met een onregelmatig verloop een voorziening gevormd moet worden per 31 december 2022 en dient jaarlijks bijgewerkt te worden. In de bestuursrapportage heeft de VRZ het bestuur geïnformeerd over het vormen van deze voorziening. Destijds is aangegeven dat de omvang van de voorziening nog niet was vast te stellen, omdat de berekeningswijze nog onduidelijk was. Ultimo december 2022 heeft de Commissie BBV voor het eerst een uitspraak gedaan over de berekeningswijze van de voorziening verlofsparen. Dit was te laat om de vorming van de voorziening als begrotingswijziging 2022 voor te leggen aan het bestuur. In januari 2023 heeft de Commissie BBV een nadere uitspraak gedaan over de berekeningswijze van de voorziening. Op basis van deze nadere uitspraak heeft de VRZ de volgende uitgangspunten gehanteerd voor de berekening van de omvang van de voorziening: • De voorziening bestaat uit de bovenwettelijke verlofuren en het gekochte verlof vanuit het IKB over de jaren 2018 t/m 2022, waarvoor medewerkers per 31 december 2022 hebben aangegeven deze in te zetten voor verlofsparen. • Het reguliere bovenwettelijke verlof (leeftijdsdagen) en wettelijke verlof wordt buiten beschouwing gelaten. • Het uurtarief is vastgesteld op het werkelijk uurloon van de medewerker.

• Voorziening is opgehoogd met 17,05% IKB en 15,68% sociale lasten. Bij het opstellen van dit bestuursvoorstel en het bestuursvoorstel resultaatbestemming is de hoogte van de voorziening nog niet compleet. De oorzaak is dat tot voor kort nog onvoldoende duidelijk was wat de wettelijke uitgangspunten waren voor het berekenen van de hoogte van de voorziening. Hierover heeft veelvuldig contact plaats gevonden met de accountant. In de concept jaarrekening is een voorlopige voorziening opgenomen van € 337.312. Dit is het minimale bedrag van de voorziening en kan dus nog stijgen. In de definitieve jaarrekening zal het volledige bedrag voor de voorziening worden opgenomen na inventarisatie onder de medewerkers. Energielasten De energiecrisis gaat ook de VRZ niet voorbij. Voor de jaarrekening 2022 is getracht een berekening te maken van de te verwachten eindafrekening over het jaar 2022 welke in de loop van 2023 ontvangen zal worden. Op basis van de beschikbare gegevens wordt over 2022 een tariefverhoging van 119% voor elektriciteit verwacht. In deze verwachte verhoging is geen gehouden met een seizoen patroon en beheerskosten vanuit de energieleverancier. Via de voorschotnota’s hebben wij voor elektriciteit over 2022 een bedrag betaald van € 0,0521 per KWh. Ook voor elektriciteit hebben wij een berekening gemaakt voor de verwachte eindafrekening.

Wij verwachten een bedrag van € 0,1139 per KWh. Dit is een verhoging van afgerond 119%. Voor 2022 is een budget beschikbaar van € 230.000 voor elektriciteit. Een tariefsverhoging van 119%, rekening houdend met 21% BTW betekent een verwachte verhoging van € 272.870 boven op het budget van € 230.000. De overheid heeft als tijdelijke maatregel de BTW op energie verlaagd van 21% naar 9%. Deze maatregel levert een verwacht voordeel op van € 25.852. In het reguliere resultaat van -/- € 54.581 is al een stelpost opgenomen van € 25.000 voor afrekening elektriciteit. Per saldo is in de jaarstukken een aanvullende stelpost opgenomen van € 222.018 (€ 272.870 - € 25.000 - € 25.852). Bij het vaststellen van de jaarstukken op 7 juli 2023 is de definitieve afrekening over 2022 verwerkt.

Pagina 3 van 5

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt: 9a

Resultaat Het voorlopig resultaat over 2022 is vooralsnog € 613.731 nadelig. In de Bestuursrapportage 2022 werd een nadelig resultaat verwacht van € 501.926. -

Regulier resultaat: Voorziening verlofsparen: Verwachte afrekening elektriciteit: Jaarrekeningresultaat:

€ 54.581 -/€ 337.132 -/€ 222.018 -/€ 613.731 -/-

Resultaatbestemming + stand van reserves Voor de besluitvorming omtrent de resultaatbestemming 2022 en de gevolgen voor de reserves verwijzen we naar het bestuursvoorstel ‘resultaatbestemming 2022’. 2. Wettelijk kader en of eerdere besluitvorming • • •

Conform artikelen 34 en 34b van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) zijn we verplicht om jaarlijks jaarstukken op te stellen. Artikel 24 van het Besluit begroting en verantwoording. Rapport ‘Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ van de vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG, juli 2022).

3. Financiën Financiële consequenties (Incidenteel/structureel, investering, exploitatielasten en kapitaallasten)

Het voorlopig resultaat over 2022 is € 613.731 nadelig. Voor de besluitvorming omtrent de resultaatbestemming 2022 en de gevolgen voor de reserves verwijzen wij u naar het bestuursvoorstel ‘resultaatbestemming 2022’.

Dekking uit

-

4. Consequenties Operationele consequenties:

Geen operationele consequenties.

Consequenties voor gemeenten:

Geen consequenties voor gemeenten.

5. Communicatie De Jaarstukken 2022 worden na definitieve vaststelling door het Algemeen Bestuur gepubliceerd op Viadesk (intranet) en onze website. Adviezen Ondernemingsraad (OR)

Ter informatie.

Veiligheidsdirectie (VD)

Niet van toepassing.

Adviescommissie Financiën (ACF)

Op enkele tekstuele aanpassingen (welke reeds zijn doorgevoerd) gaat Adviescommissie Financiën akkoord met de voorgelegde stukken. Geen opmerkingen.

Bestuurlijk Adviseursoverleg (BAO)

Pagina 4 van 5

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt: 9a

Besluit Algemeen Bestuur:

Registratienummer:

Paraaf secretaris van het Algemeen Bestuur:

Datum:

Pagina 5 van 5