917002 RVS Planning en control documenten gemeenschappelijke regelingen

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder

Opdrachtgever

Hoog, In verband met de reactie termijn voor het indienen van zienswijzen. Planning en control documenten gemeenschappelijke regelingen 917002 6 juni 2023 Externe communicatie Staf J.Chr. van der Hoek P. Schot J.G. Smit A.M.J. van Burg D.P.W. Joppe Gemeentesecretaris

Voorstel 1. Voor de stukken van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD): a. Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2024-2027; b. Hierop de volgende zienswijzen in te dienen: • Bezie de mogelijkheden om de indexering van Veilig Thuis niet in de eigen begroting op te nemen maar deze alsnog te laten subsidiëren door het CZW-bureau. • Pas bij de structurele component van de uitvoeringskosten IJZ de VZG-indexeringsrichtlijn toe.

2. Voor de stukken van het Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) a. Kennis te nemen van de jaarrekening 2022. b. In te stemmen met de eerste begrotingswijziging 2023. c. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2024 van het OLAZ, inclusief het opnemen van een structurele stelpost van € 874.000 voor toekomstige investeringen vanuit het project Regionalisering Milieustraten. d. Het eenmalige voordeel van € 218.290 vanuit de jaarrekening 2022 en de eerste begrotingswijziging 2023 budgettair neutraal te verwerken via de egalisatievoorziening vuilverwerking. 3. Voor de stukken van de Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland a. In te stemmen met de 1e begrotingswijziging 2023. b. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2024. c. De toename van de bijdrage in de 1e begrotingswijziging 2023, zijnde € 57.000 voor € 17.000 te dekken uit de stelpost voor meer dan gemiddelde inflatie en voor € 40.000 voor 2023 ten laste te brengen van de algemene reserve. 4. a. b. c.

Voor de stukken van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) Kennis te nemen van de 2e begrotingswijziging 2023. Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2024. Op beide stukken de volgende zienswijze in te dienen: • Voor het Programma Uitvoering Wmo, onderdeel Hulpmiddelen de geraamde lasten 2023 en 2024 aan te passen aan de hand van het consumentenprijsindexcijfer (CPI) over maart 2023 ad 4,4%.

d. De toename van de bijdrage in de 2e begrotingswijziging 2023, zijnde 835.000, voor € 12.000 te dekken uit de stelpost voor meer dan gemiddelde inflatie, voor € 514.000 uit de egalisatiepost maatwerkvoorzieningen en voor € 309.000 voor 2023 ten laste te brengen van de algemene reserve. 5.

Voor de stukken van de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ)

Pagina 1 van 13

a. Kennis te nemen van de stand van zaken proces Jaarrekening 2022 en van de voorgestelde dekking van het tekort door de Veiligheidsregio uit hun algemene reserve; b. Kennis te nemen van de ontwikkelingen in 2023 die consequenties hebben voor de begroting 2024; c. Een zienswijze in te dienen op de begroting 2024 ten aanzien van de intensivering bestaand beleid. Wat nu in de begroting is opgenomen hoort eigenlijk thuis in een eerste begrotingswijziging; d. Vooralsnog wel de bedragen uit de begroting 2024 als basis te nemen voor onze begrotingsvoorbereiding. 6. Voor de stukken van de Zeeuwse Muziekschool (ZMS) a. Kennis te nemen van de gewijzigde begroting 2023 en de ontwerpbegroting 2024. b. In het algemeen niet in te stemmen met de procedure tot het indienen van zienswijzen en de voorgestelde datum van vaststelling. c. Ten aanzien van de gewijzigde begroting 2023 de volgende zienswijzen in te dienen: • Het negatieve rekeningresultaat 2022 eerst in mindering te brengen op het eigen vermogen en vervolgens het negatieve rekeningresultaat 2022 aan te zuiveren met een eenmalige verhoogde deelnemersbijdrage. • Niet in stemmen met het ten laste brengen van het verwachte tekort 2023 via een onttrekking aan de reserve activiteiten en in plaats daarvan de deelnemersbijdrage eenmalig te verhogen met een bedrag van € 435.060.

• Het signaal af te geven dat het niet acceptabel is dat deelnemende gemeenten pas op een erg laat tijdstip zijn geïnformeerd over het ontstane significante tekort. • Op te dragen dat beheermaatregelen worden genomen en dat deze ook geborgd worden binnen de Planning en controlcyclus. d. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2024 de volgende zienswijzen in te dienen: • De begroting 2024 en meerjarenraming 2025 – 2027 sluitend te maken door middel van het opnemen van een taakstelling in plaats van een structurele onttrekking aan de reserve activiteiten. • Uiterlijk 15 juli 2023 een uitwerking van de taakstelling toe te zenden aan de deelnemende gemeenten en deze niet gepaard te laten gaan met een gewijzigde begroting 2024. • De deelnemers per kwartaal te informeren over de opvolging van het herstelplan. • De stand van de algemene reserve juist weergeven. • De paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing te concretiseren. • In de 1e begrotingswijziging 2024 te heroverwegen een aangepaste VZG-richtlijn te volgen. e. De toename van de bijdrage in de gewijzigde begroting 2023, zijnde € 84.100, voor € 10.900 te dekken uit de stelpost voor meer dan gemiddelde inflatie en voor € 73.200 voor 2023 ten laste te brengen van algemene reserve. 7. De bedragen in de aangeboden ontwerpbegrotingen 2024 als basis te nemen bij het opstellen van de gemeentelijke programmabegroting 2024-2027.

Inleiding Voorheen werden de beoordelingen en raadsvoorstellen met betrekking tot de financiële stukken van gemeenschappelijke regelingen afzonderlijk aan u voorgelegd. In 2022 stelde het bestuur van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) de aangepaste rapportage “Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland” vast. Nieuw hierin is een samenstellingscommissie, vanuit de VZG. Deze commissie beoordeelt de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen nog eens integraal. Het verslag met hun adviezen van die integrale beoordeling treft u aan bij de stukken. Een effect van deze integrale beoordeling is dat de begrotingen in één vergadering van de raad worden besproken. In het aangepaste rapport is opgenomen dat dit bij voorkeur gebeurt via één gebundeld raadsvoorstel. We hebben deze aanbeveling gevolgd. In dit raadsvoorstel treft u daarom de beoordeling van ingediende planning en control documenten aan van de volgende gemeenschappelijke regelingen (GR en): • Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD) • Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) • Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland Pagina 2 van 13

• • •

Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) Zeeuwse Muziekschool (ZMS)

We evalueren deze aanpak met één gebundeld raadsvoorstel achteraf nog. Waarbij we onder andere kijken naar het proces en de meerwaarde van deze bundeling. Daarover horen we ook graag uw mening. VZG-richtlijn 2024 De Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) stelt jaarlijks richtlijnen vast voor de opstelling van de begroting en de meerjarenramingen. Voor 2024 zijn deze richtlijnen op hoofdlijn als volgt: Inflatiecorrectie 3,4% Bezuinigingsrichtlijn 0% Norm reserverichtlijn maximaal 5% van de jaaromzet. De richtlijn voor inflatie voor de begroting 2023 is gecorrigeerd van 2,7% tot in totaal 7,2% Beoogd resultaat 1. Een oordeel van de gemeenteraad over de aangeboden planning en control documenten ven een 6tal gemeenschappelijke regelingen. 2. Een vertaling van de financiële uitkomsten daarvan naar onze eigen lopende begroting 2023 en de op te stellen programmabegroting 2024-2027. Argumenten Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD) Omdat een goede publieke gezondheid en veiligheid van belang is voor de Zeeuwse samenleving geeft de GGD aan dat voldoende financiële middelen nodig zijn om deze taken te kunnen uitvoeren. Binnen de GR is een onderscheid te maken tussen GGD Zeeland en Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ). Beide onderdelen komen samen in de begroting, maar zijn wel duidelijk van elkaar gescheiden.

Omdat de GGD op diverse onderdelen naar eigen zeggen 'door de ondergrens zakte', zijn vorig jaar via de 1e begrotingswijziging 2023 ‘Basis op Orde’ extra middelen toegekend voor een inhoudelijk sterke en robuuste GGD Zeeland. Voor 2024 geeft de GGD aan dat de focus vooral zal liggen bij het op orde brengen van de basis van de organisatie, zodat de GGD een robuuste en toekomstbestendige organisatie wordt. Verwacht wordt dat de effecten daarvan in 2025 zichtbaar worden. Voor een verdere toelichting hierover verwijzen wij u naar de aanbiedingsbrief. Daarin wordt ook ingegaan op de volgende punten: • Sterke stijging persoonslasten en materiele kosten als gevolg van de hoge inflatie; • Gevolgen artsentekort waarbij eind van dit jaar de noodzaak overwogen wordt om de dienstverlening aan de politie te stoppen, waardoor de kosten voor gemeenten stijgen. • Voor Jeugdgezondheidszorg lijkt meer formatie noodzakelijk vanwege capaciteitsuitval als ook veranderende demografische cijfers waarbij vooralsnog niet wordt gekozen deze stijging door te voeren in de begroting van 2024. • In de loop van dit jaar wordt een nieuwe regiovisie ter vaststelling aangeboden aan de raden. Hierbij is een relatie met het aflopen van de huidige contracten voor de gezamenlijke inkoop van jeugdhulp.

• Voor de kosten van gecontracteerde jeugdhulp wordt niet gerekend met de VZG-norm, maar met de OVA-index voor personele lasten. In de begroting 2024 is gerekend met een voorlopige prijsindex. De OVA voor 2023 is kort voor verzending van de begroting aan de raden definitief geworden. De financiële gevolgen door de hogere OVA-index worden meegenomen in een komende begrotingswijziging. • Het OVA-percentage voor 2024 is nog voorlopig en kan nog afwijken. Een hogere OVA-index leidt tot hogere tarieven van jeugdhulpaanbieders. • Voor jeugdhulp wordt gebruik gemaakt van een nieuwe begrotingssystematiek (P*Q), zodat afwijkingen van de begroting beter kunnen worden geanalyseerd en er meer zicht en grip is op de lasten voor jeugdhulp. De voorliggende begroting heeft een financiële impact voor onze gemeente. De VZG-richtlijn is van toepassing op de onderdelen publieke gezondheid en de uitvoeringkosten van de Inkooporganisatie Jeugd (IJZ). Rekening houdend met de aangepaste VZG-richtlijn 2023 en de richtlijn voor 2024 is sprake van hogere lasten die als volgt zijn te verdelen: Pagina 3 van 13

Onderdeel publieke gezondheid € 61.000 (waarvan € 45.000 structureel) als gevolg van: • Diverse indexatiecorrecties • Afwijkende verhouding personeel / materieel • Indexering Veilig Thuis • Omissie begroting 2023 aanvullende dienstverlening • Omissie 5e begrotingswijziging 2022 Prenataal Huisbezoek Onderdeel jeugdhulp € 562.000 (waarvan € 554.000 structureel) als gevolg van: • Hogere kosten jeugdhulp (worden met name veroorzaakt door indexatie) • Hogere uitvoeringskosten IJZ 1.1 Wij adviseren een zienswijze in te dienen tegen de indexatie op het programma Veilig Thuis: De financiering van het programma Veilig Thuis bestaat uit twee delen. Eén deel van de begroting komt vanuit de gemeentelijke bijdrage en één deel komt vanuit een subsidie vanuit het CZW-bureau (in opdracht van centrumgemeente Vlissingen). In voorgaande jaren loste de GGD de gevolgen van indexering op binnen de eigen begroting. Voor 2024 wordt aangegeven dat dit niet meer mogelijk is. De GGD meent dat de deelnemende gemeenten deze indexatie ad € 183.010 voor hun rekening moeten nemen. Dit aangezien volgens de GGD de Rijksoverheid op de bijdrage van het CZW-bureau (vanuit centrumgemeentemiddelen) een indexatie toepast via de algemene uitkering van de 13 gemeenten.

De samenstellingscommissie is van mening dat hierover eerst overleg dient plaats te vinden met het CZWbureau om de mogelijkheden te bezien voor jaarlijkse aanpassing van deze subsidie. Mocht dat geen positieve uitkomst hebben, dan is de commissie van mening dat deze kosten in eerste instantie opgevangen moeten worden binnen de eigen begroting van de GGD. Dat standpunt ligt in lijn met het eerder genoemde VZG-rapport. Wij herkennen ons in dit advies. 1.2. Wij adviseren een zienswijze in te dienen ten aanzien van de uitvoeringskosten IJZ Ten aanzien van de structurele component van de uitvoeringskosten IJZ constateert de samenstellingscommissie dat dat deze niet te herleiden is naar de begroting 2023 noch naar een wijziging daarop. Om die reden adviseert de samenstellingscommissie een zienswijze in te dienen opdat op de structurele component van de uitvoeringskosten de VZG-indexeringsrichtlijn wordt toegepast. Wij herkennen ons in dit advies. Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) De gemeente Schouwen-Duiveland is deelnemer in de gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ). Op 14 april 2023 is van het OLAZ het jaarrapport 2022 de 1e begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024 ontvangen.

Op grond van het bepaalde in de Wet op de gemeenschappelijke regeling kan de gemeenteraad binnen 12 weken na ontvangst zijn zienswijze over de 1e begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024 kenbaar maken aan het dagelijks bestuur van het OLAZ. 2.1 De jaarrekening 2022 sluit met een positief saldo. De jaarrekening sluit af met een positief saldo van € 69.698. In de vergadering van het algemeen bestuur van OLAZ op 29 maart 2017 is besloten om ingaande 2016 bedragen aan het eigen vermogen toe te voegen. De achterliggende reden om het eigen vermogen te versterken is om te sparen om in de toekomst in staat te zijn om de ten behoeve van de overname van de ZRD afgesloten leningen bij de BNG Bank (gedeeltelijk) af te lossen. Dit besluit valt binnen de 5% richtlijn van de VZG. Daarom wordt het positief saldo van 2019 toegevoegd aan de algemene reserve van het OLAZ. Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2022 na vaststelling van de jaarrekening € 551.638. Afrekening Vanuit de jaarrekening vindt een afrekening plaats per gemeente. In totaal is er aan de 13 Zeeuwse gemeenten een bedrag terug te betalen van € 1.410.591. Voor onze gemeente levert dit een incidenteel voordeel op van € 116.360. 2.2 De begrotingswijziging 2023 geeft geen aanleiding tot opmerkingen. De begrotingswijziging 2023 van het OLAZ heeft betrekking op 3 onderdelen:

Pagina 4 van 13

•

• •

Toenemende verwerkingskosten van brandbaar afval als gevolg van een (gedeeltelijke) doorberekening van inflatie. Het totale financiële effect van deze wijziging betreft een stijging van € 337.722. Toenemende verwerkingskosten GFT-afval als gevolg van kosten van een analyse op de kwaliteit en hogere transportkosten. Het totale financiële effect bedraagt een stijging van € 82.065. Een (per saldo) daling van de exploitatiekosten van milieustraten door verschillende oorzaken (totaal financieel effect € 1.500.000). De bijdrage per inwoner daalt daardoor van € 25,20 naar € 21,32 in 2023

Deze begrotingswijziging betekent voor onze gemeente een financieel voordeel van € 101.930. Na vaststelling verrekent OLAZ de financiële consequenties van de begrotingswijzigingen met de gemeenten. Dit zal plaatsvinden tijdens het lopende boekjaar 2023. 2.3 De ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 voldoet aan de richtlijnen In de ontwerpbegroting 2024 is onder andere als uitgangspunt genomen de door de individuele gemeente ingeschatte hoeveelheid (tonnages) van de afvalstromen brandbaar restafval en GFT. Hiermee is rekening gehouden met de (voorziene) beleidskeuzes die eventueel gemaakt zijn. Inbegrepen in de begroting 2024 is de doorwerking van de hogere verwerkings- en transportkosten vanwege inflatie en stijgende energielasten. Een toelichting hiervan is onderdeel van de begrotingswijziging 2023. De gezamenlijke gemeentelijke bijdrage van alle deelnemende gemeenten wordt in 2024 geraamd op afgerond € 22.036.095. In de begroting 2023 inclusief wijzigingen bedraagt de totale gemeentelijke bijdrage € 21.677.142. In deze gemeentelijke bijdrage wordt onderscheid gemaakt tussen beïnvloedbare activiteiten en niet-beïnvloedbare activiteiten. Het verschil van de begroting 2024 ten opzichte van de initiële begroting 2023 bedraagt 1,66% en valt daarmee binnen de begrotingsrichtlijn van de VZG.

De VZG- reserverichtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn. Voor OLAZ komt dat neer op een toegestaan eigen vermogen van maximaal € 930.000 per eind 2022. Het vermogen van OLAZ bedraagt per eind 2022 werkelijk € 551.638 en valt daarmee (ruim) binnen de VZGnorm. Bij het opstellen van de gemeentebegroting 2024 wordt rekening gehouden met de tarieven/bijdragen zoals genoemd in de ontwerpbegroting 2024 van het OLAZ (zie pagina 29). Voor onze gemeente betekent dit een bijdrage van € 1.902.022. Risico’s. De tarieven die uit de begroting van OLAZ voortvloeien zijn voorschottarieven. De in de voorschottarieven verwerkte indexering en het tarief van de milieustraten zijn gebaseerd op aannames. Daarnaast is bij de ontwerpbegroting 2024 van een bepaalde grootte van de verschillende afvalcomponenten uitgegaan. De omvang van de verschillende afvalcomponenten kunnen fluctueren, evenals de opbrengsten van diverse afvalcomponenten. Ook merken wij op dat de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting (inclusief Co2 heffing) in de toekomstige jaren een risico kan vormen voor de deelnemende gemeenten evenals onvoorziene stijgingen in energielasten. 2.4 In de ontwerpbegroting van het OLAZ zit een reservering voor toekomstige ontwikkelingen In de begroting 2024 is een bedrag van €874.000 opgenomen ter reservering van benodigde investeringen voor de milieustraten.

Een toelichting hierop is opgenomen onder bijlage 3 van de ontwerpbegroting. Het algemeen bestuur van OLAZ heeft door middel van een principebesluit ingestemd met onderzoek naar regionale spreiding van de milieustraten. Dit besluit kan de komende jaren mogelijk leiden tot definitieve besluitvorming en daarmee tot een toename in kosten ten behoeve van realisatie. We noemden al dat de exploitatiekosten van de milieustraten afnemen. Door niet die lagere lasten te ramen, maar de ramingen van de kosten van de milieustraten gelijk te stellen aan 2023 en zo een reservering te maken voor (hoge) kosten in de toekomst, kan een waarschijnlijke fluctuatie in lasten de komende jaren worden voorkomen. Dankzij het “sparen voor de toekomst” is er slechts sprake van een kostenstijging van circa 2,5%. Advies samenstellingscommissie De samenstellingscommissie stelt voor een zienswijze in te dienen voor een onderbouwing van de toekomstige investeringsbedragen in de Regionale Milieustraten. Zover willen wij niet gaan. Op het moment Pagina 5 van 13

dat er meer duidelijkheid is over besluitvorming met betrekking tot deze toekomstige ontwikkelingen gaan wij ervan uit dat het OLAZ rapporteert over de benodigde inzet van de stelpost. Dat vinden wij voldoende. Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland De deelnemers financieren de werkzaamheden van de RUD-Zeeland met jaarlijkse bijdragen. De RUDZeeland is wettelijk verplicht jaarlijks vóór 1 augustus over een vastgestelde begroting voor het volgende begrotingsjaar te beschikken. De RUD-Zeeland heeft de ontwerpbegroting 2024 opgesteld. Volgens artikel 48 van de gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland [RUD-Zeeland] is de gemeenteraad bevoegd over deze ontwerpbegroting een zienswijze bij het dagelijks bestuur van de RUDZeeland in te dienen. De ontwerpbegroting is opgesteld via de P*Q systematiek (product*hoeveelheid). 3.1 De hogere bijdrage vanuit de 1e begrotingswijziging 2023 leidt tot een hogere structurele gemeentelijke bijdrage. De aanpassingen in de 1e begrotingswijziging van de RUD bestaan uit 5 onderdelen die in de begrotingswijziging apart worden toegelicht. Onze gemeentelijke bijdrage voor 2023 stijgt door deze wijziging met € 57.000 tot € 810.500. Deze stijging kan voor € 17.000 worden opgevangen vanuit de stelpost (€ 1 miljoen) voor de meer dan gemiddelde inflatie die we in de begroting hebben opgenomen.

De overige hogere lasten van € 40.000 kunnen voor 2023 ten laste van de algemene reserve worden gebracht en voor 2024 en volgende jaren ten laste van de budgettaire ruimte. 3.2 Er is sprake van een sluitende ontwerpbegroting 2024 De RUD berekent de deelnemersbijdragen via de in RUD verband afgesproken Zeeuwse kwaliteit in combinatie met ons bedrijvenbestand. Normen en kengetallen zijn per bedrijfscategorie vastgelegd. De begroting is opgesteld op basis van bestaand beleid en blijft met een indexering van 2,7% aan de VZGrichtlijn (maximaal 3,4%) op dit punt. We begroten met de RUD ook een aantal producten via een strippenkaart Dit is een standaard onderdeel van deelnemersbijdrage. Dit zijn taken die weinig voorkomen of heel divers zijn en daardoor lastig te plannen. Denk aan het behandelen van bezwaar of uitvoeren van handhaving. Op de strippenkaart staat een vast aantal uren beschikbaar. Te veel of te weinig uren op de strippenkaart verrekent de RUD met ons. Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) Namens het algemeen bestuur (AB) van SWVO is op 20 maart 2023 een brief aan onze raad verzonden met de 2e wijziging begroting 2023 en de programmabegroting 2024 SWVO. Bij brief van 25 april 2023 heeft het AB vervolgens gewijzigde begrotingstukken toegezonden. Hieronder geven wij u eerst puntsgewijs een toelichting op de stukken.

Wmo Hulpmiddelen en trapliften Voor 2023 stijgen de kosten hiervoor met € 24.300, voor 2024 met € 36.700. Dit wordt met name veroorzaakt door de hulpmiddelen en wel om twee redenen. Ten eerste is sprake van een afname van het uitstaande bestand. Deze afname wordt mogelijk veroorzaakt door een verschuiving van de Wmo naar de WLZ. Daarnaast is in de betreffende overeenkomst afgesproken dat de leverancier de tarieven per 1 juni indexeert op basis van het CPI van maart van dat jaar. Voor de 2e begrotingswijziging 2023 gaat het SWVO uit van een verhoging van 10%. Voor 2024 gaat het SWVO uit van een verhoging van 10%. We wijzen u hiervoor verder naar argument 4.1 Ten aanzien van de traplichten is de verwachting dat deze aantallen de komende jaren flink zullen stijgen door een tekort aan geschikte woningen. Het aantal trapliften dat jaarlijks is echter niet goed in te schatten. Voor de 2e begrotingswijziging 2023 wordt uitgegaan van een verhoging van 14,3% ten opzichte van de werkelijke kosten in 2022. Dit volgt uit de overeenkomst die met de leverancier is gesloten. Voor 2024 gaat het SWVO uit van een verhoging van 10%. Wmo Regiotaxi De kosten hiervoor stijgen fors en wel met € 170.000 voor 2023 en zelfs € 365.000 voor 2024. Dit om twee redenen. Ten eerste wordt de indexatie gebaseerd op de NEA-index. Deze is voor 2023 bepaald op 13,7%. gemaakte NEA indexering van 13,7 % toegepast.

Ook zijn vanaf augustus 2023 voor de Basepoints Pagina 6 van 13

Zierikzee en Tholen en vanaf augustus 2024 voor het Basepoint Goes de tarieven uit de onlangs afgeronde nieuwe vervoerscontracten doorgerekend. De nieuwe aanbesteding heeft zoals verwacht meer marktconforme tarieven opgeleverd. Na coronaperiode zijn vervoerders kritischer gaan kijken naar inschrijvingen. De nieuwe aanbesteding heeft zoals verwacht meer marktconforme tarieven opgeleverd, waarbij de laagste prijs niet meer het uitgangspunt is. De nieuwe tarieven betekenen een toename van de kosten voor met name de gemeenten Schouwen-Duiveland en Tholen. Voor deze gemeenten golden nog de (geïndexeerde) tarieven uit 2017, die zo blijkt niet langer houdbaar zijn. Voor de Bevelandse gemeenten is de stijging minder hoog aangezien dit Basepoint al eerder werd aanbesteed en de tarieven toen al beduidend hoger lagen. De forse kostenstijging is het gevolg van verhoging van de prijs (P) en niet van het volume ( Q). Daarop hebben wij geen invloed. Wmo Hulp bij het huishouden Volgens de SWVO-begroting stijgen de kosten voor 2023 met € 150.000 en voor 2024 met € 290.000. Op basis van eigen data en verwachtingen wijken we af van deze cijfers. Zelf schatten we in dat de kosten voor 2023 stijgen met € 146.000 en voor 2024 met € 209.000. In de zomer van 2022 was sprake van wachtlijsten voor huishoudelijke hulp. Deze lijken eind 2022 te dalen.

Dit is terug te zien in een lichte stijging van het aantal klanten eind 2022. De stijging van de kosten wordt echter met name veroorzaakt door de indexering op grond van de OVA-index. Voor 2023 wordt uitgegaan van een indexatie van 3,29%, voor 2024 van 4,74%. Wij verwachten dat het schrappen van het abonnementstarief, dat in het regeerakkoord is opgenomen, de kosten van maatwerkvoorzieningen, met name hulp bij het huishouden zal dempen. Recent heeft het kabinet besloten om het abonnementstarief voor alle maatwerkvoorzieningen op te heffen, naar verwachting vanaf 2025. De aanzuigende werking door het abonnementstarief stopt daarmee. Tot die tijd houden we in ieder geval rekening met een kostenstijging, zie ook de betreffende tekst onder de kanttekeningen. Verder informeren wij u dat we een pilot geclusterde hulp bij het huishouden bij Eilandzorg opgezet hebben waardoor deze zorgaanbieder een lump-sum bedrag ontvangt voor een bandbreedte aan cliënten. Het resultaat zal mogelijk worden meegenomen in de aanbesteding van hulp bij het huishouden die het SWVO voorbereidt voor 2024. Daarnaast volgen we de ontwikkelingen in de regio om de kosten van huishoudelijke hulp te beperken met belangstelling, zoals de pilot met robotstofzuiger in Reimerswaal met belangstelling.

Wmo Begeleiding en dagbesteding Volgens de SWVO-begroting stijgen de kosten hiervoor voor 2023 met € 305.000 en voor 2024 met € 182.000. Op basis van eigen data en verwachtingen wijken we af van deze cijfers. Zelf schatten we in dat de kosten voor 2023 stijgen met € 367.000 en voor 2024 met € 174.000. Voor specifiek onze gemeente is in de 2e begrotingswijziging 2023 rekening gehouden met een incidentele raming van € 227.715 voor de pilot Samen sterk voor jongeren. Deze pilot richt zich op de overgang van 18naar 18+ en experimenteert met een samenhangend aanbod voor kwetsbare jongvolwassenen in de leeftijd van 16 tot 27 jaar. Doel hiervan is onder andere om instroom in een maatwerkvoorziening te voorkomen. Op Schouwen-Duiveland heeft 2022 in het teken gestaan van de verdere implementatie van doelgericht beschikken (onderdeel van ons Lokale project Grip op Wmo). Dat wil zeggen dat de gemeentelijke toegang concrete doelen formuleert en de zorgaanbieder deze uitwerkt in concrete acties. Inmiddels zijn de grootste zorgaanbieders die begeleiding bieden overtuigd van nut en noodzaak van doelgericht beschikken en plegen ze inspanningen om hun medewerkers hierin mee te nemen. In het algemeen ziet het SWVO de afgelopen jaren een afvlakking van de kostenstijging en een stabilisatie van het aantal klanten.

Dit wordt veroorzaakt door een verschuiving van specialistische naar reguliere begeleiding. Deze ontwikkeling is niet aanwijsbaar het gevolg van één van de maatregelen van Grip op Wmo. Het is meer aannemelijk dat het kostenbewustzijn en de kritische benadering van de vangnet functie van de gemeente door toegangsmedewerkers is toegenomen n.a.v. het Berenschot rapport’. Toch is sprake van een stijging van de kosten voor het huidige en het volgende jaar. Deze wordt met name veroorzaakt door de indexering op grond van de OVA-index. Ook voor de onderdelen begeleiding en dagbesteding wordt voor 2023 wordt uitgegaan van een indexatie van 3,29%, voor 2024 van 4,74%. Conform de gemeentelijke boekhoudvoorschriften (IV3, Informatie Voor Derden) moet dagbesteding vanaf 2023 apart geadministreerd worden. Dit betekent een verschuiving van € 5,7 miljoen van begeleiding naar dagbesteding voor 2023.Het aantal klanten daalt sinds 2019. Dit is vooral te wijten aan corona: de dagbestedingslocaties waren lange periode gesloten. Vanaf 2022 zijn de locaties weer geopend. Pagina 7 van 13

Concluderend zien we dus op basis van onze eigen data en verwachtingen een stijging van de kosten voor begeleiding/dagbesteding met € 174.000 op jaarbasis (circa 5%). We gaan na of een of meerdere zorgaanbieders bereid zijn om vernieuwingen aan te brengen in hun aanbod van individuele begeleiding, die zowel de kosten kunnen drukken als tegemoetkomen aan de wens van cliënten. Gedacht kan worden aan inzetten van online begeleiding, met name voor jongvolwassen cliënten. Wat dagbesteding betreft gaan we na of we een vorm van indicatievrije dagbesteding kunnen initiëren in 2023/2024. Wmo innovatie en uitvoering Het budget voor uitvoering wordt in 2023 éénmalig met € 50.000 naar € 150.000 verhoogd. Dit is nodig voor de softwaremigratie naar Business Central. Voor de begroting 2024 wordt het uitvoeringsbudget weer geraamd op € 100.000. Met betrekking tot het innovatiebudget zijn geen bijzonderheden te melden. Wmo overig Voor 2023 wordt een extern adviseur ingehuurd om nieuwe contracten te ontwikkelen voor aanbieders die Wmo-diensten verlenen. De kosten hiervoor bedragen € 37.360. Ook de gemeente Veere neemt hier aan deel. Het Algemeen Bestuur heeft hier al mee ingestemd. De overige kosten ad € 10.000,- betreffen een inschatting van kosten die worden gemaakt, zoals bijvoorbeeld juridisch advies, voor de uitvoering van aanbestedingen en drukwerk voor de Wmo.

Leerlingenvervoer De kosten hiervoor stijgen fors en wel met € 112.000 voor 2023 en met € 195.000 voor 2024. Evenals bij de regiotaxi zijn de ramingen gebaseerd op de werkelijke kosten van 2022 met de NEA indexering van 13,7 % en een doorrekening van de nieuwe tarieven uit de onlangs gesloten nieuwe overeenkomsten uit de aanbesteding. Voor 2024 is ook hier rekening gehouden met de voorlopige NEA-index van 4%. Er is geen rekening gehouden met een groei of krimp van het leerlingenvervoer. Dit is namelijk sterk afhankelijk van de aanmeldingen voor een nieuw schooljaar en zal eventueel tussentijds via een begrotingswijziging moeten worden aangepast. De forse kostenstijging is het gevolg van verhoging van de prijs (P) en niet van het volume ( Q). Daarop hebben wij geen invloed. Programma Secretariaat Voor 2023 stijgen de uitvoeringskosten van het SWVO zoals opgenomen in het programma Secretariaat met € 24.300, voor 2024 met € 36.700. In eerste instantie komt dit door toepassing van de VZG-richtlijn. Voor Goes en onze gemeente wordt deze echter overschreden. Reden hiervoor is dat deze gemeenten een eigen data-analist in dienst hebben waardoor tot en met 2023 de kosten van de data-analist die in dienst is van het SWVO niet werd doorberekend aan deze twee gemeenten.

Inmiddels voeren de twee gemeentelijke dataanalisten echter geen specifieke werkzaamheden uit voor het SWVO terwijl Goes en Schouwen-Duiveland wel gebruik maken van de data van het SWVO. Wij achten het daarom redelijk vanaf 2024 mee te delen in de kosten van de data-analist. Omdat de stijging van de secretariaatskosten gemiddeld 3,4% is, betekent dit dat de stijging voor de overige deelnemende gemeenten onder de VZG-richtlijn blijft. In het algemeen merken wij nog op dat in het kader van het traject voor Zeeuwse samenwerking in het Sociaal Domein is besloten om de bestaande Zeeuwse samenwerking geleidelijk verder te optimaliseren en aan te passen aan inhoudelijke ontwikkelingen. Er loopt momenteel een onderzoek naar mogelijke varianten voor de governance. Vooralsnog is nog niet bekend welke ingrijpende organisatorische wijzigingen worden voorgestaan in relatie tot het CZW Bureau. De huidige organisatievorm blijft om die reden voorlopig gehandhaafd. Dit impliceert, dat ook de taken en positie van het SWVO en CZW Bureau vooralsnog niet substantieel wijzigen. 4.1 De geraamde lasten voor hulpmiddelen dienen te worden aangepast aan de hand van het consumentenprijsindexcijfer (CPI) over maart 2023 De zienswijze betreft de toegepaste indexatie op hulpmiddelen.

De begroting 2024 vermeldt hierover dat in de overeenkomst tussen de leverancier en SWVO is afgesproken dat de tarieven per 1 juni worden geïndexeerd op basis van het CPI van maart van dat jaar. Inmiddels is de CPI over maart 2023 bekend, deze komt aanzienlijk lager uit en wel op 4,4%. Het SWVO gaat echter uit van een verhoging van een indexatie van 10% vanaf juni 2023 en van 8,5% voor 2024. Uitgaan van een te hoge prijsindexatie legt naar onze mening ten onrechte een te hoog beslag op de meerjarige bijdragen. 4.2 De 2e begrotingswijziging brengt financiële consequenties met zich mee. De toename van de bijdrage in de 2e begrotingswijziging 2023 is totaal € 846.000. Voor € 12.000 kunnen we dit dekken uit de stelpost voor meer dan gemiddelde inflatie, voor € 514.000 uit de egalisatiepost maatwerkvoorzieningen en voor € 309.000 ten laste van de algemene reserve. Pagina 8 van 13

Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) Tijdens de vergadering van 13 april jl. heef het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) de financiële stukken besproken in haar vergadering. Deze stukken zijn toen in concept vastgesteld en worden nu met een aanbiedingsbrief voorgelegd aan de gemeenteraden. Het betreft de Jaarstukken 2022 en de Resultaatbestemming 2022, de 1e Begrotingswijziging 2023 en de Programmabegroting 2024. Naast de hiervoor genoemde stukken heeft de Veiligheidsregio ook een infographic opgesteld. 5.1 Het jaar 2022 is afgesloten met een negatief resultaat Het jaar is afgesloten met een negatief saldo van € 615.000. Dit resultaat komt vooral door de hogere energielasten en het instellen van een voorziening verlofsparen. Om dit nadeel te dekken wordt voorgesteld om dit uit de algemene reserves van de Veiligheidsregio te bekostigen. We kunnen ons vinden in dit voorgenomen besluit. 5.2 Ontwikkelingen 2023 leiden tot extra indexering De hoge inflatie veroorzaakt extra loon- en prijsstijgingen. De Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) heeft daarom besloten de VZG-richtlijn voor de begroting 2023 naar boven bij te stellen: van 2,7% naar 7,2%. Een verhoging dus van 4,5% (hiermee mag de gemeentelijke bijdrage extra stijgen). Dit zal in de tweede begrotingswijziging van 2023 van de VRZ worden verwerkt (gekoppeld aan de bestuursrapportage).

In de begroting 2024 is wel met deze ontwikkelingen rekening gehouden. 5.3.1 De ontwerpbegroting 2024 in basis De gemeentelijke bijdrage is gebaseerd op de door de VZG vastgestelde richtlijn van 3,4%. Hierbij is rekening gehouden met een extra toegestane verhoging van de gemeentelijke bijdrage vanuit 2023, te weten 4,5%. De verdeling van de gemeentelijke bijdrage 2024 is verder gebaseerd op de Gemeenschappelijke Regeling VRZ 2021 (artikel 27). De herijking van de verdeling van het Gemeentefonds (cluster OOV) is in de berekening meegenomen. Bovendien heeft de VRZ geconstateerd dat de verdeling van de gemeentelijke bijdrage in de begroting 2023 een onverwachte afwijking laat zien ten opzichte van de verdeling in 2024. Dit zorgt er voor dat sommige gemeenten te veel en sommige gemeenten te weinig hebben betaald. In de begroting 2024 houdt de VRZ rekening met de gecorrigeerde verdeling. In de begroting van 2024 is daarnaast intensivering van bestaand beleid opgenomen. De opleidingskosten voor vrijwilligers en officieren van dienst zijn hierin meegenomen met hiertegenover een extra dekking van het Rijk voor uitgaven op het gebied van informatieveiligheid.

5.3.2 Intensivering van het bestaande beleid hoort niet thuis in de primitieve begroting De samenstellingscommissie VZG en de adviescommissie financiën (ACF) geven aan dat intensivering van bestaand beleid zoals hiervoor genoemd niet in de primitieve begroting thuishoort. Voor een goede integrale afweging is het beter dat dit via een eerste begrotingswijziging wordt voorgelegd. We stellen voor om dit advies over te nemen en een zienswijze in te dienen om: • de verhoging van de opleidingscapaciteit voor vrijwilligers (structureel € 550.000) en • het inkopen van twee opleidingsplaatsen voor officieren van dienst (2024 € 90.000 oplopend naar structureel € 180.000) separaat via een eerste begrotingswijziging 2024 aan de deelnemers voor te leggen. 5.4 De zienswijze betreft vooral een procedureel aspect We adviseren u vooralsnog de bedragen uit de programmabegroting 2024 als basis te nemen voor ons eigen begrotingsproces. Inhoudelijk zijn wij het namelijk eens met de voorgestelde hogere opleidingskosten van de vrijwilligers en de officieren van dienst. Zeeuwse Muziekschool (ZMS) De jaarrekening 2022 is afgesloten met een tekort van € 415.600. In de gewijzigde begroting wordt een tekort verwacht van € 435.000.

De oorzaken die hierin aan ten grondslag liggen zijn ter kennisname aan de gemeenteraad toegezonden met de memo ‘Toelichting op de jaarrekening 2022’ door het dagelijks bestuur van de muziekschool, welke als bijlage aan dit advies is toegevoegd.

Pagina 9 van 13

De begeleidingscommissie heeft zowel over de gewijzigde begroting 2023 als over de begroting 2024 een aantal zienswijzen geadviseerd. Wij herkennen ons in deze zienswijzen en lichten deze hieronder puntsgewijs toe. 6.1 De planning rond vaststelling van de stukken behoeft aanpassing In de begeleidende brief van Muziekschool Zeeland wordt gevraagd een eventuele zienswijze uiterlijk 15 juni kenbaar te maken in verband met de op 29 juni 2023 geplande AB-vergadering. Deze gestelde termijn is strijdig met het bepaalde in de Wet op de gemeenschappelijke regelingen en sluit ook niet aan bij de procedure zoals opgenomen in het VZG-rapport waar onder de inleiding naar wordt verwezen. Het advies is daarom niet in te stemmen met de procedure tot vaststelling van de gewijzigde begroting 2023 en de begroting 2024 en de zienswijzen uiterlijk 14 juli aan het dagelijks bestuur van Muziekschool Zeeland aan te bieden. 6.2.1 Het negatieve resultaat 2022 dient eerst ten laste van het eigen vermogen te worden gebracht De deelnemende gemeenten wordt gevraagd het negatieve rekeningresultaat 2022 ad € 415.600 via een hogere deelnemersbijdrage aan te zuiveren. Uit de jaarrekening 2022 blijkt echter dat het negatieve rekeningresultaat voor € 280.204 kan worden opgevangen binnen de eigen reserves.

Daarom kan alleen akkoord worden gegaan met het eenmalig verhogen van de deelnemersbijdrage met een bedrag van € 135.396. Dit betreft het niet uit het eigen vermogen te dekken deel. 6.2.2 Het verwachte tekort voor 2023 is niet juist in de begroting verwerkt In de gewijzigde begroting 2023 is het verwachte tekort € 435.060 gedekt door een onttrekking aan de reserve activiteiten. Dat is om twee redenen niet mogelijk: 1. De stand van reserve activiteiten is per ultimo 2022 € 296.123. De reserve bevat onvoldoende middelen om het verwachte tekort 2023 te dekken. 2. De begeleidingscommissie adviseert de reserve activiteiten aan te wenden ter dekking van het negatieve rekeningresultaat 2022. Zover bekend, is het niet mogelijk binnen de gewijzigde begroting 2023 dekking te vinden voor het verwachte tekort. Daarnaast is het niet opportuun een taakstelling in het lopende jaar te verwerken. Om deze redenen is er geen andere mogelijkheid dan het verwachte tekort 2023 te dekken door de deelnemersbijdrage eenmalig te verhogen met € 435.060. 6.2.3 De P&C-cyclus van de GR behoeft verbetering Wij achten het niet acceptabel dat deelnemende gemeenten niet tussentijds zijn geïnformeerd over het ontstane, significante tekort over 2022.

Daarbij is de begeleidingscommissie pas begin maart 2023 geïnformeerd over de financiële situatie en het negatieve toekomstperspectief op financieel gebied bij een beleidsarme begroting. Het advies is dan ook dat de P&C-cyclus van Muziekschool Zeeland procedureel wordt aangepast opdat deelnemende gemeenten regelmatig worden geïnformeerd over de voortgang van de gemaakte afspraken en eventueel informatie over de middelen. Wij verwijzen hiervoor naar de procedure zoals opgenomen in het VZG-rapport. 6.3.1 Het voorziene tekort is niet juist verwerkt De begroting 2024 en meerjarenraming 2025 – 2027 is sluitend gemaakt door een structurele onttrekking aan de reserve activiteiten. Nog los van feit dat de betreffende reserve onvoldoende saldo heeft om de gepresenteerde tekorten te dekken, is het ook in strijd met het BBV om structurele tekorten te dekken met incidentele middelen (reserves). Daarom dient de begroting 2024 en meerjarenraming 2025 – 2027 hierop wordt aangepast door een taakstelling op te nemen. 6.3.2 Het is essentieel dat het herstelplan spoedig wordt overlegd Wij lezen terug in de begroting dat de GR ernaar streeft om dit najaar een gewijzigde begroting 2024 voor te leggen, waarin het herstelplan tot uitvoering wordt gebracht.

In de voorliggende begroting 2024 wordt op pagina 5 aangegeven dat het herstelplan wordt voorgelegd aan het algemeen bestuur in de vergadering van juni 2023. Wij zijn van mening dat het voor dit moment voldoende is dat de op te nemen taakstelling wordt uitgewerkt c.q. geconcretiseerd waarbij deze onderbouwing eigenlijk al onderdeel had moeten uitmaken van de voorliggende begroting. Dit en ook het proces dat bij het concretiseren van deze taakstelling gevolgd gaat worden is zowel voor u als voor de provinciaal toezichthouder noodzakelijke informatie voor inzicht in de financiële positie van Muziekschool Zeeland. Het advies is daarom het herstelplan zo snel mogelijk toe te zenden aan de deelnemende gemeenten en ook aan de provinciaal toezichthouder doch uiterlijk 15 juli 2023. De begrotingswijziging 2024 kan op een later moment worden overlegd. Wij volgen het advies van de samenstellingscommissie door bij de GR aan te dringen op een spoedige totstandkoming van het herstelplan, de opvolging hiervan nauwkeurig te laten volgen en de deelnemers hierover per kwartaal te informeren Pagina 10 van 13

6.3.3 De stand van de algemene reserve is niet juist weergegeven Op pagina 27 is in de geprognotiseerde balans een stand van de algemene reserve meerjarig opgenomen van € 45.000. Daarop is op pagina 12 een nihilstand van de algemene reserve opgenomen. Deze beide zaken kunnen niet juist zijn. Uit de jaarrekening 2022 blijkt immers een negatieve stand van de algemene reserve van € 15.919. De stand van de algemene reserve dient zowel in de begroting 2024 als in de meerjarenraming 2025 – 2027 juist te worden weergeven waarbij de begeleidingscommissie ook verwijst naar het voorstel tot zienswijze als opgenomen onder 2. bij de gewijzigde begroting 2023. 6.3.4 De paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing behoeft aanpassing Wij constateren dat de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing een aantal risico’s benoemt, maar niet de omvang ervan. Daarbij wordt aangegeven dat het eigen vermogen als weerstandsvermogen dient. Dit terwijl geen sprake is van eigen vermogen. Mede gelet op het feit dat het tekort over 2022 pas op een erg laat tijdstip naar voren is gekomen, hecht de begeleidingscommissie veel waarde aan een juiste en concrete paragraaf.

6.3.5 De GR kan alsnog verzoeken tot het afwijken van de VZG-richtlijn In het VZG-rapport is de mogelijkheid opgenomen bij de begroting een onderbouwd verzoek tot het afwijken van de VZG-richtlijn op te nemen voor gemeenschappelijke regelingen die een significant ander verhoudingsgetal lonen-prijzen (dan 2/3 - 1/3) hebben. Dit is onder andere van toepassing voor Muziekschool Zeeland. Wij zijn – mede gelet op de financiële positie van de GR – verbaasd dat in de begroting 2024 niet van deze mogelijkheid gebruik is gemaakt. Het advies is dan ook bij de 1e begrotingswijziging 2024 dit alsnog te heroverwegen. 6.4 De gewijzigde begroting 2023 leidt tot een toename van onze bijdrage Onze bijdrage 2023 vanuit de gewijzigde begroting 2023 neemt, naar verwachting, toe met € 84.100. Deze is berekend aan de hand van de consequenties van de geformuleerde zienswijzen. Deze verhoging kan voor € 10.900 worden gedekt uit de stelpost voor meer dan gemiddelde inflatie en voor € 73.200 ten laste worden gebracht van de algemene reserve. Kanttekeningen Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD) 1.1 Te verwachten ontwikkelingen Onder de argumenten kunt u teruglezen dat de aanbiedingsbrief diverse kanttekeningen c.q. financiële risico’s bevat. De kans is reëel dat ze uiteindelijk uitmonden in een verzoek van de verhoging van de gemeentelijke bijdrage.

Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) Geen Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland 3.1 Komende ontwikkelingen kunnen leiden tot een toename van de bijdrage De nog vast te stellen integrale ‘Toekomstvisie OD Zeeland 2021-2024' zal vrijwel zeker aanleiding geven tot een wijziging in het meerjarenperspectief. In de voorliggende begroting is uitgegaan van alleen die zaken waarover al wel een besluit is genomen. 3.2 Cijfers over de verschillende jaren sluiten niet zichtbaar aan De deelnemersbijdragen 2023 zoals vermeld in de ontwerpbegroting 2024 sluiten niet aan op het voorstel eerste begrotingswijziging 2023. Dit geldt ook voor de kolom begroting 2023 in het overzicht algemene dekkingsmiddelen in hoofdstuk 7 en het overzicht van baten en lasten per kostensoort in hoofdstuk 9. We nemen hierover contact op met de RUD. Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) 4.1 Komende ontwikkelingen

Pagina 11 van 13

Nu betaalt iedereen met maatwerkvoorziening Wmo een vast bedrag van € 19 per maand, het zogenaamde abonnementstarief. Het kabinet heeft in de Voorjaarsnota 2023 opgenomen dat de inkomensafhankelijke eigen bijdrage Wmo-voorzieningen opnieuw wordt ingevoerd voor alle maatwerkvoorzieningen, naar verwachting vanaf 2025. De verwachting is weliswaar dat er minder mensen bij de gemeente hulp bij het huishouden zullen aanvragen maar aangezien de hogere bijdrage pas geldt bij een inkomen vanaf 185% van het sociaal minimum, zal het beroep op hulp bij het huishouden op grond van de Wmo toch nog fors blijven. Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) Geen Zeeuwse Muziekschool (ZMS) Geen Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 422200,00 1015900,00 Algemene reserve 2023 / budgettaire ruimte 2024 e.v. via begroting 2024

Voor de samenvatting van de financiële consequenties voor de gemeentelijke begroting verwijzen we u naar het bij de stukken gevoegde 'Financieel overzicht consequenties 2023 en 2024 en verder'. Voor de niet te dekken lasten voor 2023, ad € 422.200, stellen we voor die te dekken uit de algemene reserve. De niet te dekken lasten voor 2024 en verder, ad € 1.015.900, betrekken we bij de opstelling van de begroting 2024. Daarin komen deze ten laste van de budgettaire ruimte. In de Kadernota was hiervoor al rekening gehouden met een bedrag van € 900.000. Communicatie Niet van toepassing Uitvoering Na besluitvorming door de raad informeren we de besturen van de betrokken gemeenschappelijke regelingen daarover. Bijlagen • Advies samenstellingscommissie. • Financieel overzicht consequenties 2023 en 2024 en verder. • GGD bijlage 1 Aanbiedingsbrief BenW begroting 2024-2027 GGD Zeeland 230426. • GGD bijlage 2 Programmabegroting 2024-2027 concept versie raden 230428. • GGD bijlage 3 Advies Begeleidingscommissie GGD inzake begroting 2024 DEF. • OLAZ bijlage 1 Aanbiedingsbrief jaarrapport 2022. • OLAZ bijlage 2 Jaarrekening vastgesteld DB. • OLAZ bijlage 3 Aanbiedingsbrief1e begrotingswijziging 2023. • OLAZ bijlage 4 Begrotingswijziging 2023 vastgesteld DB. • OLAZ bijlage 5 Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2024. • OLAZ bijlage 6 Begroting 2024 vastgesteld DB.

• RUD bijlage 1 concept AB voorstel 1e begrotingswijziging 2023. • RUD bijlage 2 brief begrwijz en ontwerpbegroting 2024. • RUD bijlage 3 def advies begeleidingscommissie - voorstel 1e begrotingswijziging 2023. • RUD bijlage 4 Reactie op advies Begcie - 1e begrotingswijziging 2023 19 januari 2023. • RUD bijlage 5 AB Voorstel Begroting 2024. Pagina 12 van 13

• • • • • • • • • • • • • • • • • •

RUD bijlage 6 Ontwerp begroting 2024 versie AB. RUD bijlage 7 definitief advies begeleidingscommissie - ontwerp begroting 2024. RUD bijlage 8 reactie RUD op definitief advies begeleidingscommissie - ontwerp begroting 2024. SWVO bijlage 1 Aanbieding Ontwerpbegr 2024 en 2e begrwijz 2023. SWVO bijlage 2 Ontwerpbegr 2024 en 2e begrwijz 2023 na opm Begcie. SWVO bijlage 3 Advies begeleidingscie op Ontwerpbegr 2024 en 2e begrwijz 2023. VRZ bijlage 1 Bestuursvoorstel Jaarstukken 2022. VRZ bijlage 2 Jaarstukken 2022. VRZ bijlage 3 Publiek Jaarverslag 2022. VRZ bijlage 4 Bestuursvoorstel Programmabegroting 2024. VRZ bijlage 5 Aanbiedingsbrief Programmabegroting 2024. VRZ bijlage 6 Programmabegroting 2024. VRZ bijlage 7 Infographic Begroting. ZMS bijlage 1 Memo gemeenten informatie jaarrekening 2022 MZ. ZMS bijlage 2 BV aanbieding (gewijzigde) begroting 2023 en 2024 MZ. ZMS bijlage 3 Gewijzigde begroting MZ 2023. ZMS bijlage 4 Begroting MZ 2024. ZMS bijlage 5 BegeleidingsCie Muziekschool Zeeland advies begr 2024 en wijz 2023.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 13 van 13