913233 Raadsvoorstel Aanbieding jaarstukken 2022

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, De jaarstukken 2022 moeten voor 15 juli 2023 worden toegezonden aan de provincie Zeeland, de SiSa-bijlage aan het CBS. Aanbieding jaarstukken 2022 913233 23 mei 2023 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) D.P.W. Joppe Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. Onder voorbehoud in te stemmen met de jaarstukken 2022 vanwege de nog niet afgeronde accountantscontrole; 2. In te stemmen met de overheveling van het surplus van de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf naar de algemene reserve van het concern voor een bedrag van € 7.400; 3. In te stemmen met het via de algemene reserve overhevelen van het restant budget 2022 van de Rekenkamer van afgerond € 24.000 naar 2023; 4. Het positieve saldo van de jaarrekening 2022 ad € 4.668.600 (bestaande uit € 4.373.200 voor de gemeente en € 295.400 voor de Zuidhoek) als volgt te bestemmen: € 2.082.000 toevoegen aan de nieuw in te stellen bestemmingsreserve woonconcepten, € 2.291.200 aan de algemene reserve van het concern en € 295.400 aan de algemene reserve van de Zuidhoek; 5. Kennis te nemen van het overzicht uitvoering amendementen Masterplannen stads- en dorpsvisies.

Inleiding Over elk begrotingsjaar leggen wij verantwoording af over het door ons gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarstukken. Beoogd resultaat Verantwoording afleggen over de uitvoering van de begroting over het jaar 2022. Argumenten 1.1 Decharge verlenen aan het college van burgemeester en wethouders Conform artikel 3 lid 8 van de Financiële Verordening leggen wij na afloop van het begrotingsjaar via de jaarstukken verantwoording af over de uitvoering van de sub-programma's inclusief de realisatie van investeringen, de besteding van daarvoor beschikbaar gestelde kredieten en mutaties in reserves en voorzieningen. 2.1 Het saldo van de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf is boven het afgesproken maximum Omdat het saldo van de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf per 31 december 2022 hoger is dan 5% van de omzet van de bouwgrondexploitatie plus € 2,0 miljoen, is het surplus, € 7.400 overgeheveld naar de algemene reserve van het concern. Voor nadere informatie verwijzen we u naar de paragraaf grondbeleid in de jaarstukken. 3.1 Het overhevelen van restant budget van de Rekenkamer is een bevoegdheid van uw raad Jaarlijks stelt uw raad budget vast voor de Rekenkamer.

Om fluctuaties in de onderzoekuitgaven op te vangen is bij de instelling van de Rekenkamer vastgelegd dat een eventuele onderbesteding van het jaarbudget via de algemene reserve kan worden meegenomen naar het volgende begrotingsjaar tot een maximumbedrag van het jaarbudget (artikel 5.4 van de Verordening nadere inrichting Rekenkamer gemeente Schouwen-Duiveland 2020). Voor de jaarrekening 2022 gaat het om ruim € 24.000.

Pagina 1 van 3

4.1 Voldoen aan het BBV en het budgetrecht van uw raad In de loop van het boekjaar 2022 is de primitieve begroting aangepast via twee financiële afwijkingenrapportages en diverse raadsvoorstellen. Het boekjaar 2022 sluit met een positief saldo van € 4.373.200 voor de gemeente. Het saldo wordt nader toegelicht in bijlage 1. Het rekeningsaldo bestaat voor een aanzienlijk deel uit onderuitputting op incidentele budgetten. Deze zijn via de Financiële rapportage 2023-1 opnieuw ter begroting gebracht in 2023. We stellen voor om voor een bedrag van € 2.082.000 de bestemmingsreserve woonconcepten in te stellen. Dit bedrag hebben we overgehouden van de financiële middelen die we vorig jaar van het Rijk ontvingen voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. We stellen voor de € 2.082.000 te reserveren voor een meer duurzame opvang en huisvesting van onder andere deze doelgroep in de vorm van (tijdelijke)woningbouw. Voor de restant van het rekeningsaldo, € 2.291.200 (zijnde € 4.373.200 -/- € 2.082.000), stellen we voor dit toe te voegen aan de algemene reserve van het concern. In 2023 wordt ruim € 24.000 aan de algemene reserve onttrokken voor de Rekenkamer. De jaarrekening 2022 van de Zuidhoek sluit met een positief saldo van € 295.400. In sub-programma 1.5 vindt u een korte toelichting op het resultaat van de Zuidhoek.

We stellen voor het rekeningsaldo toe te voegen aan de algemene reserve van de Zuidhoek. 4.2 Bij het instellen van een nieuwe reserve gelden een aantal criteria waartoe u dient te besluiten Het instellen van een reserve is een bevoegdheid van uw raad. In de door u op 9 juli 2020 vastgestelde Nota reserves en voorzieningen 2020 is vastgelegd dat een bestemmingsreserve wordt ingesteld voor een concreet vastgesteld doel. Om te voorkomen dat er onnodig middelen worden vastgelegd moet een bewuste afweging en onderbouwing ten grondslag liggen aan de instelling van een reserve en gelden een aantal criteria. Voor de bestemmingsreserve woonconcepten stellen wij stellen de volgende criteria voor : Doel: Reserveren van middelen voor toekomstige (tijdelijke) woningbouw voor het realiseren van meer duurzame opvang en huisvesting van Oekraïense vluchtelingen, lokale bevolking (zoals spoedzoekers en starters) en statushouders. Omvang en looptijd: Er wordt geen grens gesteld aan de gewenste of noodzakelijke, minimale en of maximale omvang. De looptijd is afhankelijk van de feitelijke realisatie van duurzame opvang en huisvesting van de betreffende doelgroepen.

Wijze van toevoegen: Indien sprake is van positieve saldi vanuit de tijdelijke opvang van Oekraïense vluchtelingen, dan worden deze bij de resultaatbestemming van een financiële rapportage of de jaarrekening toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Wijze van onttrekken De middelen uit de bestemmingsreserve worden aangesproken op het moment deze benodigd zijn voor feitelijke realisatie van duurzame opvang en huisvesting van de betreffende doelgroepen alsmede voor de onderliggende planvorming. Hiervoor worden separate voorstellen aan uw raad voorgelegd. 5.1 Overzicht uitvoering amendementen Masterplannen stads- en dorpsvisies In overleg met de accountant is besloten om het overzicht uitvoering amendementen Masterplannen stadsen dorpsvisies geen onderdeel te laten zijn van de jaarstukken, maar als bijlage toe te voegen aan dit raadsvoorstel. Kanttekeningen De accountantscontrole op de jaarstukken 2022 is nog niet afgerond. Gevolg hiervan kan zijn dat de accountant nog zaken constateert die aanpassing behoeven in de jaarstukken en consequenties hebben voor het rekeningsaldo. Is dit het geval, dan worden deze mutaties zo spoedig mogelijk aan u gemeld en verwerkt in de definitieve versie van de jaarstukken. Doordat de accountantscontrole nog niet gereed is, ontbreekt de controleverklaring in de jaarstukken en is het accountantsrapport nog niet beschikbaar.

Zodra deze documenten beschikbaar komen worden ze respectievelijk toegevoegd aan de jaarstukken (de controleverklaring) of nagezonden (het accountantsrapport).

Pagina 2 van 3

Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja

N.v.t.

Het rekeningsaldo 2022 verwerken we in begrotingsjaar 2023. Uitvoering Op 15 juni 2023 behandelt de auditcommissie de jaarstukken 2022 en het accountantsrapport. Bijlagen De volgende bijlagen zijn te raadplegen via de Begrotingsapp: • Bijlage 1 Globale analyse rekeningsaldo • Bijlage 2 Overzicht uitvoering amendementen Masterplannen stads- en dorpsvisies.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland,

Pagina 3 van 3