870562 Raadsvoorstel Financiele rapportage 2023-1

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder

Opdrachtgever

Hoog, De uitkomsten van deze financiële rapportage worden betrokken bij de behandeling van de Programmabegroting 2024-2027. Financiële rapportage 2023-1 870562 23 mei 2023 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) J.Chr. van der Hoek A.M.J. van Burg P. Schot J.G. Smit D.P.W. Joppe H.L.K. Canters Afdelingshoofd BV2

Voorstel Wij stellen u voor: 1) In te stemmen met het verwerken van de financiële consequenties van deze rapportage in de programmabegroting 2023-2026 en te betrekken bij de behandeling van de programmabegroting 2024-2027; 2) Het totale saldo over 2023 van € 480.132 te onttrekken aan de algemene reserve en € 99.025 door te schuiven van 2023 naar 2024 via de algemene reserve; 3) Het structurele negatieve exploitatiesaldo te dekken uit de budgettaire ruimte en de incidentele saldi toe te voegen dan wel te onttrekken aan de algemene reserve; 4) In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen mutaties op de reserves en voorzieningen; 5) In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen verschuivingen, mutaties en nieuwe eindstanden (zoals in de bijlage opgenomen) van de investeringskredieten in de jaren 2023 tot en met 2029; Inleiding Met het vaststellen van de P&C planning voor 2023 is besloten dit jaar twee financiële rapportages aan te bieden aan uw raad. Dit is de eerste rapportage over 2023. Hierin rapporteren wij u over de financiële afwijkingen in de periode 1 januari tot april tot 25 april 2023. Beoogd resultaat De raad informeren over: • de ontstane financiële afwijkingen en het zorgdragen voor een actuele begroting;

Argumenten 1.1. Hiermee voldoen we aan de Financiële Verordening Schouwen-Duiveland 2017. Artikel 6.1. van de Financiële verordening Schouwen-Duiveland 2017 bepaalt dat het college minimaal via één tussentijdse rapportage informeert over de afwijkingen in de realisatie van de begroting. 2.1 t/m 5.1 Hiermee wordt voldaan aan het budgetrecht van uw raad. Conform de Financiële verordening autoriseert uw raad begrotingswijzigingen op sub-programmaniveau, op investeringen en op reserves en voorzieningen. 2.2 en 3.2 De algemene reserve en de budgettaire ruimte worden voor de betreffende afwijkingen ingezet. Deze budgetten zijn bestemd om in te zetten bij financiële afwijkingen. 5.2 Het vaststellen van investeringskredieten het proces van vaststelling van investeringskredieten verbetert. Naar aanleiding van de aanbevelingen vanuit de interne controle nemen we bij deze rapportage voor het eerst een bijlage mee met daarin alle investeringskredieten inclusief de wijzigingen na de 1e financiële

Pagina 1 van 2

rapportage. We optimaliseren hiermee het proces van de vaststelling van de investeringskredieten zodat wij beter in staat zijn de begrotingsrechtmatigheid te monitoren en aan te tonen. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Binnen begroting Ja

Algemene reserve en budgettaire ruimte

Voor een uitgebreide toelichting op de financiële afwijkingen verwijzen wij u naar de rapportage. Kort samengevat geeft deze financiële rapportage het volgende beeld: Exploitatiebudgetten Het jaar 2023 laat per saldo (incidenteel en structureel) een nadeel zien van € 381.107. In dit saldo zitten diverse omvangrijke voor- en nadelen. In de rapportage vindt u op pagina 5 een overzicht van de omvangrijkste afwijkingen. In de daaropvolgende jaren zien we nog wat incidentele voor- en nadelen en daarnaast een structureel tekort van ruim € 1,5 miljoen wat voor ruim € 1,35 miljoen wordt veroorzaakt door de nieuwe CAO. Investeringsbudgetten Van de investeringskredieten schuift per saldo € 5.408.486 door naar 2024 en verder. Dit betreffen hoofdzakelijk budgetten vanuit de masterplannen stads- en dorpsvisies en de grotere projecten in Zierikzee, zoals de brandweerkazerne. Daarnaast is er in 2023 per saldo € 388.876 extra krediet benodigd. Reserves en voorzieningen Betreffen voornamelijk mutaties die voortvloeien uit de afwijkingen op exploitatiebudgetten.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 2 van 2