870562 Bijlage 2 Financiele rapportage 2023-1

FINANCIËLE RAPPORTAGE 2023 – 1

INHOUD Inleiding Afwijking op exploitatiebudgetten Afwijkingen op reserves Afwijkingen op investeringen Afwijkingen op voorzieningen Voorstel

3 4 10 11 13 14

2

Inleiding Wij bieden u over de periode 1 januari tot 26 april 2023 een financiële rapportage aan met een doorkijk naar het einde van 2023. In deze rapportage informeren wij u over afwijkingen in de realisatie van de begroting en dit doen we volgens de sub-programma-indeling van de begroting. Incidentele en structurele afwijkingen lichten we toe als voor het boekjaar 2023, met de kennis tot 26 april 2023, tussen geraamd en verwacht budget een verschil ontstaat groter/meer dan:    

€ 75.000 op de totale baten of lasten van een sub-programma; 50% op de totale baten of lasten van een sub-programma met een ondergrens van € 25.000; € 75.000 op de totale vermeerdering of vermindering van een investeringsbudget; 10% van een investeringsbudget met een ondergrens van € 25.000.

3

1

Afwijkingen op exploitatiebudgetten

In de volgende sub-programma’s zijn financiële afwijkingen binnen de jaarlijkse exploitatiebudgetten geconstateerd (- is nadeel en + is voordeel). Sub-programma

2023

2024

2025

19.000

-10.000

9.000

494.944

6.666

6.666

114.151

-129.689

-142.355

-39.875

-72.220

-165.274

-79.107

-65.390

Leefbare kernen met betrokken inwoners

-62.534

-47.500

Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn

-133.552

16.643

16.202

15.676

3.1

Schouwen-Duiveland vakantie-eiland

506.022

-23.513

2.299

-2.500

3.2

Krachtige toeristische hoofdstructuur

66.709

484

484

484

3.3

Toerisme is sterk divers en profiteert van water

21.420

3.4

Evenementen en activiteiten aan het water

-17.920

10.309

7.888

7.888

4.1

Bestuur en burgerzaken

-35.752

1.1

Economie sterk water gerelateerd

-1.035.947

1.2

Innovatieve landbouw en aquacultuur

126.549

1.3

Florerende kleinschalige bedrijvigheid

913

1.4

Arbeidsmarkt in balans

-186.914

2.1

Goed en realistisch voorzieningsniveau

2.2

Wonen naar wens

2.3 2.4

2026

Algemene dekkingsmiddelen

1.020.729

-410.934

195.603

78.556

Overhead

-692.761

-1.642.184

-1.604.983

-1.603.488

Totaal

-381.107

-1.877.714

-1.607.303

-1.592.983

Deze afwijkingen betreffen incidentele en structurele mutaties. Daarnaast verschuiven budgetten voor de uitvoeringen van 2023 naar 2024. Onderstaande tabel geeft weer welk deel van de afwijkingen incidenteel is, welk deel structureel en welk deel doorschuift (- is nadeel en + is voordeel): 2023 Doorschuiving

2024

2025

2026

99.025

-99.025

Incidenteel

1.057.758

-181.015

-9.629

4.691

Structureel

-1.537.890

-1.597.674

-1.597.674

-1.597.674

-381.107

-1.877.714

-1.607.303

-1.592.983

Totaal

4

Samengevat In hoofdlijnen wordt het incidentele voordeel in 2023 veroorzaakt door (x € 1.000): Omschrijving

Incidenteel

Vrijval afschrijvingslasten

653

Herziening bouwgronden en exploitatieovereenkomsten

110

Gebundelde uitkering (BUIG)

282

Minimabeleid

102

Rente schatkistbankieren

890

Vooronderzoek MIRT N59/N57

-103

Bijdrage Samenwerking belastingen

-165

Sociale wijkteams

-96

Project herijking subsidiebeleid

-145

Opleidingsbudget

-85

Tijdelijk extra formatie staf voor concerncontrol

-102

Diverse kleine wijzigingen

-283

Totaal

1.058

In hoofdlijnen wordt het structurele nadeel veroorzaakt door (x € 1.000): Omschrijving

Structureel

CAO Gemeenten 2023

1.361

Diverse kleine wijzigingen

237

Totaal

1.598

De doorschuiving van € 99.000 naar 2024 betreft voornamelijk de dorpsvisies Noordgouwe en Oosterland en de inprikker Burgh-Haamstede. Vanwege gebrek aan ambtelijke capaciteit vindt de uitvoering niet in 2023 plaats.

5

Toelichtingen Hieronder lichten we per sub-programma de afwijkingen toe. Een aantal wijzigingen hebben betrekking op meerdere sub-programma’s (zoals cao en vrijval afschrijvingslasten). Deze wijzigingen hebben we bij het subprogramma verantwoord die het meest past bij dat onderwerp.

Sub-programma 1.1 Economie sterk water gerelateerd Gemeentelijke isolatiesubsidie en Nationaal Isolatieprogramma (NIP), per saldo nihil De middelen die we in 2022 hebben gekregen van het Rijk voor het Nationaal Isolatiesubsidie Programma zetten we, conform separaat Raadsvoorstel, in voor gemeentelijke isolatiesubsidies. Het gaat om een bedrag van € 150.000. Bijdrage waterkwaliteit Grevelingen, per saldo nihil Bij de raadsbrief van 20 december 2022 informeerden wij u over de voortgang van het werk van de taskforce en het standpunt van de minister van Infrastructuur en Waterstaat wat betreft energie uit water. In de raadsbrief is aangekondigd het resultaat van de taskforce, voorzien in de eerste helft van 2023, af te wachten en op grond van bestuurlijke uitkomsten de gemeenteraad te laten besluiten of en op welke wijze de gemeente verder participeert in het project Getij Grevelingen en de financiële bijdrage hiervoor al dan niet beschikbaar wordt gesteld. Vooralsnog ramen we via deze rapportage het bedrag van € 1 miljoen wederom voor 2023 bij, waarbij dekking plaatsvindt uit de reserve Strategische visie (sub-programma algemene dekkingsmiddelen).

Sub-programma 1.2 Innovatieve landbouw en aquacultuur Project Broedplaats Zoet Water, per saldo incidenteel voordeel van € 33.000 In 2022 hebben we subsidiebeschikkingen ontvangen voor het project Broedplaats Zoet Water (BZW) met een looptijd tot en met 2024. Het oorspronkelijke project stond bij ons in de begroting tot en met 2023. In deze rapportage nemen we de nieuwe verdeling over de jaarschijven 2023 en 2024 mee. Per saldo betekent dit een voordeel van € 33.000. POP 3 project drainage, per saldo nihil Door natte weersomstandigheden eind 2022, is de uitvoering praktijkproef innovatieve drainages vertraagd. De lasten, € 76.000, voeren we daarom opnieuw op in 2023 met een hetzelfde bedrag aan subsidie daar tegenover.

Sub-programma 1.3 Florerende kleinschalige bedrijvigheid Herziening bouwgrondexploitaties en exploitatieovereenkomsten, voordeel incidenteel € 110.000 in 2023 aflopend naar € 33.000 in 2026 Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 zijn de meerjarige ramingen van de bouwgrondexploitaties en de exploitatieovereenkomsten herzien. Dit leidt tot het aanpassen van budgetten op diverse sub-programma’s en een toevoeging aan de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf als gevolg van hogere geraamde tussentijdse winstnemingen. De incidentele voordelen worden met name veroorzaakt door een hogere toerekening van personeelslasten wat met name komt door reëlere inschattingen van de inbreng van eigen uren. Vooronderzoek MIRT verkenning N57/59, nadeel incidenteel € 103.000 Deze uitgave ad € 102.500 was eerst voorzien in 2022 doch viel vrij in het jaarrekeningsaldo. Wij verwachten dat uitvoering en oplevering van dit vooronderzoek volledig plaatsvindt in 2023.

Sub-programma 1.4 Arbeidsmarkt in balans Sociale werkvoorziening De Zuidhoek, per saldo nihil Vorig jaar is op basis van de laatste financiële rapportage van dat jaar de eerder opgestelde begroting De Zuidhoek 2023 (e.v.) geactualiseerd. Deze aangepaste begroting verwerken we via deze rapportage in de gemeentelijke begroting. Verder wordt de begroting bijgesteld aan de hand van de volgende indexaties: 1. 2. 3.

Algemene indexering van De Zuidhoek naar klanten 9% Index lonen ambtenaren (ongesubsidieerd personeel) 9,1% Index op lonen medewerkers CAO aan de Slag 10,15%

Vooralsnog wordt de index loonontwikkeling voor WSW-medewerkers gehandhaafd op 3,6% in afwachting van cao-onderhandelingen bij de meicirculaire. Eind 2022 liepen de afgesloten contracten voor gas en elektra af. De nieuw aangegane contracten vallen logischerwijs ongunstiger uit. Dit levert een nadeel op van € 201.000. Het totaal aan afwijkingen aan de lastenkant bedraagt € 514.000 negatief, aan de batenkant € 361.000 positief. Met een aantal mutaties op reserves waarvan een onttrekking van € 168.000 aan de algemene reserve De Zuidhoek de grootste is, bedraagt het negatieve saldo van de mutaties € 24.000. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de verwachte hogere uitkering uit het Gemeentefonds via de meicirculaire waardoor wij uiteindelijk een overschot verwachten.

6

Sub-programma 2.1 Goed en realistisch voorzieningsniveau Incidentele subsidie Stichting SD op Weg 2023-2025, per saldo nadeel incidenteel € 40.000 In het eerste kwartaal van 2022 zijn bestuursleden bereid gevonden om een stichting op te richten die de doelen van het Mobiliteitsplatform SD op Weg verder vorm en inhoud wil geven. Voor dit Mobiliteitsplatform is een subsidie toegekend op basis van het beleidsplan Stichting SD Op Weg 2023 – 2025 voor de duur van drie jaar ad € 437.760 in totaal. Hiervan wordt een deel gedekt uit de budgetten stelpost IBP (€ 239.500) en voor een deel uit bestaande budgetten binnen het betreffende sub-programma. Vanuit de vrijval van IBP-middelen via het jaarrekeningsaldo 2022 ramen we € 40.000 bij.

Sub-programma 2.2 Wonen naar wens Beleidsmedewerker Integrale Veiligheid, Incidenteel nadeel van € 132.000 (waarvan € 88.000 in 2024) Bij de begroting 2023 is er besloten vanaf 2025 een beleidsmedewerker integrale veiligheid aan te stellen die zich voornamelijk toelegt op ondermijning. Gezien de opgaven die er liggen, is het noodzakelijk dat deze medewerker al in 2023 aan de slag gaat. De salarislasten voor 2023 en 2024 ramen we daarom via deze rapportage bij. Vrijval afschrijvingslasten, voordeel incidenteel € 653.000 Als gevolg van het doorschuiven van een aantal investeringskredieten van 2022 naar 2023 vallen de geraamde afschrijvingslasten in 2023 hiervan vrij.

Sub-programma 2.4 Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn Onderwijsachterstandenbeleid, per saldo nihil Wij ontvangen rijksmiddelen voor onderwijsachterstandenbeleid via een specifieke uitkering. Uit de toekenningsbeschikking voor 2023 kwam naar voren dat we € 157.000 meer ontvangen dan geraamd. Aan de hand daarvan stellen we de lasten evenredig bij. Verder resteren er middelen vanuit een vorig tijdvak. Deze middelen staan nu op de balans, maar willen wij inzetten voor twee onderwijsgerelateerde zaken via subsidies. Het gaat hierbij om een bedrag van € 86.000. Gebundelde uitkering (BUIG), per saldo voordeel incidenteel € 282.000 De begrote lasten voor de betaling van bijstandsuitkeringen zijn per saldo met € 215.000 toegenomen, mede als gevolg van de verhoging van het wettelijk minimumloon. Ook het BUIG-budget is naar boven bijgesteld: enerzijds bijgeraamd op basis van het voorlopige Rijksbudget, maar anderzijds weer afgeraamd op basis van de verwachting dat het macrobudget naar beneden wordt bijgesteld op basis van de landelijke daling van het bijstandsvolume. Per saldo is rekening gehouden met een stijging van de baten met € 225.000. Aan de hand van de realisatiecijfers 2022 is het saldo voor loonkostensubsidies bijgesteld. Dit levert een voordeel op van € 272.000.

Minimabeleid, voordeel incidenteel € 102.000 De afgelopen jaren is een trend te ontdekken waarin steeds minder huishoudens een beroep doen op onze minimaregelingen. Dit betreft onder meer het declaratiefonds, de individuele studietoeslag en de collectieve ziektekostenverzekering. We hebben deze posten niet eerder afgeraamd, omdat we verwachtten dat door de toenemende armoede meer inwoners een beroep zouden doen op minimaregelingen. Dit is vooralsnog niet het geval. Wel lijkt het ons raadzaam deze middelen meerjarig beschikbaar te houden gelet op tal van maatschappelijke ontwikkelingen, vandaar de incidentele aframing. Verlenging crisisnoodopvang Zierikzee, per saldo nihil De crisisnoodopvang aan de Grachtweg 8 in Zierikzee wordt opgehouden tot uiterlijk 1 januari 2024 of eerder indien de locatie niet meer nodig is. Naar verwachting is hiervoor een budget van € 2,82 miljoen nodig waarbij dekking vanuit nog te ontvangen rijksmiddelen is geregeld. Opvang Oekraïense vluchtelingen Scharendijke, per saldo nihil Vanuit de realisatie van 50 opvangplekken voor Oekraïense vluchtelingen in De Kabbelaar in Scharendijke verwachten we, over de opvangperiode van 12 maanden gerekend, de volgende totaalbedragen bij een ongewijzigde rijksvergoeding:   

Inkomsten uit normbedrag € 1.514.750; Beheerkosten € 1.046.638; Restantbudget voor leefgeld en uitvoeringskosten: € 468.112.

De baten en lasten worden aan de hand van de contractperiode verdeeld over de jaren 2023 en 2024. Sociale wijkteams, nadeel incidenteel € 96.000 In 2022 is het budget Sociale Wijkteams niet volledig gebruikt en vrijgevallen in het jaarrekeningsaldo. In 2023 willen wij dit budget alsnog inzetten voor de verdere ontwikkeling en verbetering van de toegang tot het sociaal domein. Wij richten ons daarbij met name op de ondersteunende software. Wij gaan verder met de optimalisatieslag van de kernapplicatie. Wij schaffen daarbij aanvullende software aan en implementeren deze applicatie die de integrale ketensamenwerking ondersteunt.

7

Sub-programma 3.1 Schouwen-Duiveland vakantie-eiland Energie armoede, per saldo nihil Voor het plan van aanpak energiearmoede was in 2022 € 637.000 opgenomen in de begroting vanuit een specifieke uitkering. Het project is in 2022 met een kleine vertraging gestart. De resterende middelen (€ 560.000) ramen we in 2023 (zowel aan de lasten- als de batenkant). Herziening Regiovisie, per saldo nihil Binnen de Regiovisie schuiven we ongebruikte budgetten vanuit 2022 door naar 2023. Het gaat hierbij om in totaal € 101.000 voor onder andere het aandachtsgebied Rampweg, het aandachtsgebied N57-Scharendijke en bijdrage project Duinpolder. Deze mutaties verlopen budgettair neutraal via de bestemmingsreserve Regiovisie.

Sub-programma Algemene dekkingsmiddelen Decembercirculaire 2022, per saldo voordeel incidenteel waarvan € 69.000 structureel (vanaf 2027) Bij de raadsbrief van 7 maart 2023 informeerden wij u over de mutaties op de algemene uitkering vanuit de decembercirculaire 2022. Daarin gaven wij dat waar de taakmutaties in 2022 nog leiden tot uitvoering in 2023 we deze meenemen via deze rapportage, zo ook voor de mutaties vanaf 2023. Rente schatkistbankieren, voordeel incidenteel € 890.000 Over het saldo van de rekening van de schatkist ontvangen wij sinds 4e kwartaal 2022 weer creditrente. Dit levert een incidenteel voordeel op. Voor de berekening hiervan is uitgegaan van een saldo van € 41 miljoen op de schatkistrekening dat afneemt in de loop van 2023 naar € 20 miljoen tegen een credit rentetarief van 2,95%. Bijdrage Samenwerking belastingen, nadeel incidenteel € 165.000 Er is sprake van een extreme stijging van het aantal WOZ-bezwaren. Het betreft zowel reguliere WOZ-bezwaren, die inwoners rechtstreeks bij de gemeente indienen, als bezwaren via No-cure-no-pay (NCNP) -bureaus, waarbij inwoners via een gespecialiseerd bureau een bezwaarschrift indienen. Voor de afhandeling daarvan is naar verwachting ongeveer 7.300 uur extra werk gemoeid. Daarbij verwacht de Samenwerking belastingen fors extra budget nodig te hebben voor de vergoeding van proceskosten aan met name NCNP-bureaus.

Op basis van de meest recente verdelingspercentages is ons aandeel in de extra lasten € 165.480. Correctie dekking uit reserve strategische visie, incidenteel nadeel van € 93.000 De dekking voor het project Broedplaats Zoet Water vanuit de reserve strategische visie was in 2022 al volledig benut. Abusievelijk staat er in 2023 nog een dekking van € 93.000 geraamd. Deze corrigeren we via deze rapportage.

Sub-programma Overhead CAO gemeenten 2023, per saldo nadeel structureel € 1.361.000 De loonsverhoging vanuit de nieuw afgesloten cao is significant hoger dan de indexering waarmee rekening is gehouden in de begroting 2023 -2026. Gemiddeld is sprake van een stijging van 9,1% waar in de jaarschijf 2023 rekening was gehouden met 3,6%. Dit geeft een substantieel negatief effect op de meerjarige budgettaire ruimte. Toevoegen tijdelijk extra formatie staf voor concerncontrol, nadeel incidenteel t/m 2027 € 553.000 De gemeente Schouwen-Duiveland heeft als ambitie in 2025 een ‘in control statement’ te kunnen afgeven, waar het gaat om een brede verantwoording over de bedrijfsvoering. Om die ambitie waar te maken en de gemeentelijke organisatie niet alleen in control te brengen maar ook te houden (toekomstbestendig), is het noodzakelijk om te beschikken over een stevige concerncontroller die daarin de rol van aanjager, adviseur, criticaster en het aanspreekpunt van deze ambitie op zich neemt. De toevoeging van deze formatie houdt verband met het voorziene vertrek van een stafmedewerker, uiterlijk medio 2027. Op dat moment vervalt de betreffende staffunctie. Telecommunicatie, nadeel incidenteel € 75.000 waarvan € 26.000 structureel Om een aantal reden dient dit budget te worden bijgeraamd.

Zo dienen we rekening te houden dat een levensduur van mobiele telefoons van 2,5 jaar realistischer is dan de 3 jaar waar we tot nu toe rekening mee hebben gehouden. Verder stijgen de kosten van het verstrekken van mobiele telefoons door de toename van het aantal medewerkers. Ten aanzien van de ondersteuning van het beheer van mobiele telefonie is ook extra budget nodig. Dit geldt ook voor het reparatiebudget. Dit al levert een structurele extra last op van € 33.000. Verder ramen we de meerjarige investeringsbudgetten voor de vervanging van de telefooncentrale af. In de plaats daarvan ramen we een voor 2023 eenmalig een exploitatiebudget voor project- en inrichtingskosten. Hierbij vallen de meerjarige afschrijvingslasten van € 7.500 vrij. ICT, per saldo nadeel structureel € 36.000 Ter dekking van diverse ICT-zaken wordt vanuit bestaande budgetten vanuit diverse sub-programma’s in totaal € 135.000 (waarvan € 35.000 structureel) overgeheveld naar het programma overhead. De extra licentiekosten voor de software binnen het sociaal domein kunnen echter niet volledig worden gedekt uit bestaande budgetten. Dat geldt ook voor uitbreiding van Pepperflow met een aantal modules. Dit levert een structurele meerlast op.

8

Project herijking subsidiebeleid, nadeel incidenteel € 190.000 waarvan € 45.000 voor 2024 Ter uitvoering van de bestuursopdracht tot het herijken van de Kadernota subsidies en bijbehorende subsidie(beleids-)regels, alsmede de implementatie ervan, is tot en met medio het 2e kwartaal van volgend jaar extra budget nodig. Dit ter dekking van de kosten voor de inhuur van een interne projectleider alsmede specifieke expertise en ook externe projectondersteuning. Hiermee beogen wij het herijkte subsidiebeleid nog in het 1e kwartaal van 2024 in bestuurlijke routing ter vaststelling te brengen. Opleidingsbudget vanuit 2022, incidenteel nadeel van € 85.000 In 2021 zijn we gestart met het actualiseren van ‘Ons organisatieverhaal’ (onze missie, visie en strategie), dat in 2022 gereed was. We waren voornemens om Ons organisatieverhaal vervolgens binnen de organisatie te communiceren middels een uitgebreide (communicatie)campagne inclusief teamsessies. Met de komst van de nieuwe gemeentesecretaris én een nieuw coalitieakkoord was het echter noodzakelijk om de inhoud eerst nog verder aan te scherpen. De uitrol (en bijbehorende benodigde middelen) van Ons organisatieverhaal (onze missie, visie en strategie) staat nu gepland voor 2023. We voeren daarom € 35.000 opnieuw op in 2023.

Na ontwikkeling van het leiderschapskompas in 2021 waren we voornemens in 2022 te investeren in leiderschapsontwikkeling door middel van een management development programma. Gezien ons voornemen tot de herinrichting van onze managementstructuur in 2023 hebben we dit gepauzeerd, zodat we dan gerichter en effectiever kunnen inzetten op de doorontwikkeling van leiderschap binnen onze organisatie. Het budget dat hier bijhoort is € 50.000.

Dekking saldo financiële rapportage Voorgesteld wordt het saldo van deze financiële rapportage als volgt te dekken: 2023

2024

2025

2026

0

-1.597.674

-1.597.674

-1.597.674

99.025

-99.025

Saldo ten gunste/laste van algemene reserve

-480.132

-181.015

-9.629

4.691

Saldo

-381.107

-1.877.714

1.607.303

-1.592.983

Dekking ten laste van de budgettaire ruimte Verschuiving via de algemene reserve

9

2

Afwijkingen op reserves

Via deze rapportage vinden samengevat de volgende mutaties op de reserves plaats (+ is toevoegen en - is onttrekken): Reserve

2023

Algemene reserve

-78.016

Reserve uitvoering strategische visie

-924.096

Algemene reserve Zuidhoek

-167.732

Bestemmingsreserve investeringen Zuidhoek Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf

2024

2025

2026

19.000

-10.000

9.000

534.594

-5.307

-8.218

-15.307

782

7.000 416.148

Reserve dekking afschrijvingslasten

547.295

Bestemmingsreserve Regiovisie

418.177

12.906

Totaal

218.776

566.500

Toelichtingen Algemene reserve Bij de analyse van het jaarrekening saldo is aangegeven dat € 110.000 aan budgetten van de masterplannen stads- en dorpsvisies doorschuift. Dit onttrekken we in 2023 weer aan de algemene reserve. Reserve uitvoering strategische visie Een aantal budgetten die gedekt worden uit de reserve uitvoering strategische visie schuiven die in 2022 niet besteed zijn voeren we in 2023 weer op met daartegenover de dekking vanuit deze reserve. Voor een verdere toelichting verwijzen we u naar de toelichting op de exploitatiebudgetten (paragraaf 1). Algemene reserve Zuidhoek Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de toelichting op de exploitatiebudgetten (sub-programma 1.4). Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf De stortingen in de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf worden met name veroorzaakt doordat geprognotiseerde verkopen niet hebben plaatsgevonden in 2022, maar doorschuiven naar 2023 en verder. De geprognotiseerde tussentijdse winst schuift daardoor ook door. Dit gaat met name om bedrijventerrein Staalweg II, bedrijventerrein III en exploitatieovereenkomst Malta. Reserve dekking afschrijvingslasten Vanuit de reserve Regiovisie wordt naar verwachting een bedrag van € 500.000 gestort in de reserve dekking afschrijvingslasten. Zie voor een nadere toelichting de toelichting op de bestemmingsreserve Regiovisie.

Daarnaast vervallen er in 2023 een aantal dekkingen van afschrijvingslasten door investeringen die doorgeschoven zijn (in totaal ongeveer € 47.000). Bestemmingsreserve Regiovisie In 2022 stond een dekking vanuit de reserve Regiovisie geraamd voor de flankerende maatregelen 3e fase Recreatieverdeelweg (via reserve afschrijvingslasten) van € 500.000. Vanwege een te laag saldo in de reserve maken we deze storting naar verwachting in 2023, omdat we verwachten dan voldoende saldo te hebben in de reserve Regiovisie. Daarnaast voeren we een aantal exploitatie kosten (€ 101.000) opnieuw op de in 2022 niet besteed zijn. Dit dekken we eveneens uit de reserve Regiovisie. Verder verwachten we binnen de bouwgrondexploitatie compensatielocatie Zoomgebied een tussentijdse winst te realiseren van ruim € 1 miljoen. Dit storten we in de reserve Regiovisie.

10

Afwijkingen op investeringen

3

De mutaties op de investeringen betreffen doorschuivingen en bijstelling van ramingen op basis van de huidige situatie. Onderstaande tabel geeft het totaal aan doorschuivingen en het totaal van de bijgestelde ramingen (+ is bijramen – is aframen):

Doorgeschoven Raming bijgesteld Totaal

2023

2024

2025

2026

2027

2028

-5.408.486

-512.964

4.112.200

-836.750

782.000

1.840.000

24.000

4.112.200

-836.750

782.000

1.840.000

24.000

388.876

10.000

-5.019.610

-502.964

2029

Deze mutaties betreffen hoofdzakelijk de volgende kredieten:

Bij- en aframingen Onderwijshuisvesting Oekraïners, per saldo nihil We ramen € 146.750 bij op het investeringsbudget 'Onderwijshuisvesting Oekraïners'. Vanuit de budgettair neutrale verwerking door de SPUK-bijdrage vanuit het rijk volgen er uiteindelijk geen extra kapitaallasten. Inrichting Grevelingehout, bijraming € 60.000 De raming betrof asfaltdrempels in plaats van wat nu uitgevoerd is; gestrate drempels op verzoek van de afdeling Beheer. Hiervoor hebben we extra kosten moeten maken, zoals materiaal, materieel en mensuren, vanwege prijsstijgingen in de afgelopen periode. Verder is er extra onderzoek gedaan naar Flora en Fauna en Stikstof, die niet voorzien waren. Ook is er teerhoudend asfalt aangetroffen en dat zorgt voor hoge stortkosten. Skatepark, bijraming € 125.000 Het beschikbare budget van het skatepark betreft enkel de aanleg van het nieuwe skatepark. Voor de opruimwerkzaamheden van de voetbalkooi en huidige skatepark is geen budget gereserveerd. De aanleg van het skatepark zelf valt ook iets hoger uit (€ 30.000) vanwege prijsstijgingen. Herinrichting Hoofdpoortstraat, bijraming € 90.000 In de raadsvergadering van 26 januari 2023 heeft de raad kennisgenomen van de verhoging van het budget Herinrichting voormalig busparkeerterrein Hoofdpoortstraat. Via de financiële rapportage ramen we dit budget bij.

Verduurzaming wagenpark, per saldo bijraming € 32.000 We zijn bezig met de verduurzaming van ons wagenpark. Via deze financiële rapportage verwerken we de 1e fase van de vervanging van de bedrijfswagens bij het UOR op basis van de nieuwe vervangingsbedragen die via een separaat voorstel wordt voorgelegd. De overige financiële consequenties komen via het separate voorstel.

Doorschuivingen Herinrichting Noordstraat, Ring en Weststraat Burgh-Haamstede In maart 2023 hebben we de raad per raadsbrief kenbaar gemaakt dat we de werkzaamheden pas in de winter 2024/2025 uitvoeren, met dien verstande dat we de komende tijd beoordelen of een klein deel van de werkzaamheden eerder uitgevoerd kan worden. We maken daarbij in 2023 veel voorbereidingskosten. Het voorstel is om € 600.000 van de € 825.000 door te schuiven van 2023 naar 2024 en € 900.000 van de € 1.075.000 van 2024 naar 2025. Gelet op prijsstijgingen, de complexiteit en omvang van het plangebied en de vermoedelijke noodzaak om voor een substantieel deel met elektrisch materieel te werken, maken we een apart raadsvoorstel voor extra middelen om het werk uit te kunnen voeren (3e kwartaal 2023). Herinrichting Burghseweg, Ring en Kerkstraat Burgh-Haamstede Vanwege het doorschuiven van het project Herinrichting Noordstraat, Ring en Weststraat moet dit project eveneens een jaar later starten. We schuiven het budget van 2024 (€ 78.000) door naar 2025 en de budgetten van 2025/2026 (beide € 782.000) naar 2026/2027. Herinrichting Burghseweg, Weststraat Burgh-Haamstede Vanwege het doorschuiven van het project Herinrichting Noordstraat, Ring en Weststraat moet dit project eveneens een jaar later starten.

We schuiven het budget van 2023 (€ 57.500) door naar 2024 en de budgetten van 2024/2025 (beide € 569.000) naar 2025/2026. Herinrichting Hogeweg Burgh-Haamstede Vanwege het doorschuiven van het project Herinrichting Noordstraat, Ring en Weststraat moet dit project eveneens een jaar later starten. We schuiven het budget van 2025 (€ 184.000) door naar 2026 en de budgetten van 2026/2027 (beide € 1.840.000) door naar 2027/2028.

11

Aanleg rotonde Roelandsweg/Transferium Het project wordt pas in het 3e kwartaal 2023 opgepakt. In 2023 verwachten we alleen voorbereidingskosten van circa € 50.000 te maken. We schuiven het restant budget van 2023 (€ 199.000) door naar 2024 en we schuiven het budget van 2024 (€ 450.000) door naar 2025. Optimalisatie verkeersveiligheid Kloosterweg In 2023 verwachten we enkel voorbereidingskosten te maken (€ 100.000), aangezien voor de werkzaamheden een ruimtelijke procedure en/of een natuurvergunning dan wel andere ontheffing(en) nodig zijn. Het restant budget van 2023 (€1 miljoen) schuiven we door naar 2024 en het budget van 2024 (€ 1,5 miljoen) schuiven we door naar 2025. Gelet op prijsstijgingen, de complexiteit en omvang van het plangebied en de vermoedelijke noodzaak om vrijwel geheel met elektrisch materieel te werken, maken we een apart raadsvoorstel voor extra middelen om het werk uit te kunnen voeren (3e kwartaal 2023). Herinrichting Dijkstraat Scharendijke De uitvoering van dit project wordt niet in 2023 opgestart, vanwege een gebrek aan ambtelijke capaciteit. Voorbereidingswerkzaamheden starten begin 2024 en uitvoering in 2024/2025. We schuiven het budget van 2023 (€ 125.000) door naar 2024 en het budget van 2024 (€ 175.000) door naar 2025.

Herinrichting Deestraat Bruinisse De werkzaamheden worden voor ongeveer 2/3 in 2023 uitgevoerd in voor 1/3 in 2024, vanwege het stormseizoen, waardoor we het noordelijk deel van het project pas na 1 april 2024 kunnen uitvoeren. We schuiven in totaal € 200.000 door naar 2024. Herinrichting centrumgebied Sirjansland Aangezien de voorbereidende werkzaamheden voor uitvoering van de herinrichting centrum Sirjansland op zijn vroegst eind 2023 worden opgepakt, schuiven we de uitvoeringsbudgetten van €250.000 per jaar door van 20232025 naar 2024-2026. Nieuwbouw brandweerkazerne in verband met de stagnatie van de verwerving en duidelijkheid in het Programma van Eisen van de Veiligheidsregio Zeeland voor de Brandweerkazerne is de aanpak en uitvoering doorgeschoven. We schuiven € 250.000 van het budget van 2023 door naar 2024 en € 675.000 van 2024 naar 2025. Herinrichting Grevelingenstraat in verband met de binnen de GGA Zierikzee gemaakte en te maken afspraken – en het integrale schetsontwerp van de reconstructie Grevelingenstraat tot aan de Weg van de Val – is de aanpak en uitvoering van de voorbereidende onderzoeken deels doorgeschoven. We schuiven daarmee ook het budget van 2023 voor € 2,4 miljoen door verdeeld over de jaren 2024/2025.

Voorbereidingskrediet onderzoek N59 De onderzoekskosten worden gespreid over de tijd en de uitgaven zijn afhankelijk van binnen de GGA Zierikzee gemaakte en te maken afspraken. We schuiven € 200.000 door van 2023 verdeeld over 2024/2025.

12

Afwijkingen op voorzieningen

4

De volgende aanpassing op ramingen binnen voorzieningen heeft plaatsgevonden (+ is toevoegen en - is onttrekken): Voorziening

2023

Natuurcompensatie

1.012.766

Achterstallig onderhoud objecten

-138.136

2024

2025

2026

2027

2028

2029

-1.012.766

Zuidhoek

1.220

GRP algemeen

40.109

-6.797

-6.797

-6.797

-6.797

-6.797

-6.797

Vuilverwerking

-6.781

-8.364

-28.364

-28.364

-28.364

-28.364

-28.364

909.178

-15.161

-1.047.927

-35.161

-35.161

-35.161

-35.161

Totaal

Toelichtingen Voorziening natuurcompensatie Via een separaat raadsvoorstel informeren we de raad over de herziening van de grondexploitatie compensatielocatie Zoomgebied fase 1. Via deze financiële rapportage verwerken we het raadsvoorstel financieel. In verband met de kwaliteitsverbetering is de initiatiefnemer verplicht natuur te compenseren. Aangezien dat niet op eigen terrein lukt, is de afspraak gemaakt dat de gemeente dit op kosten van de initiatiefnemer doet. Hiervoor betaalt de initiatiefnemer een exploitatiebijdrage van € 1.012.800. De gemeente verplicht zich voor dit bedrag natuur te realiseren. Hiervoor treffen we een voorziening natuurcompensatie. De onttrekking hiervan verwachten we in 2025. Voorziening achterstallig onderhoud objecten Bij de jaarrekening 2022 hebben we een extra dotatie gedaan aan de voorziening achterstallig onderhoud objecten voor het renoveren van de Noordhavenpoortbrug. Via deze financiële rapportage ramen we de onttrekking uit deze voorziening van € 138.136. Voorziening GRP algemeen Binnen de budgetten van het GRP melden we een incidenteel voordeel van € 40.109 en een structureel nadeel van € 6.797. Dit wordt toegevoegd dan wel onttrokken aan de voorziening GRP algemeen.

Egalisatievoorziening vuilverwerking Binnen de budgetten van de reiniging melden we een structurele nadeel van € 28.364, dit wordt gedekt door een hogere onttrekking aan de voorziening vuilverwerking.

13

Voorstel

5

Wij stellen u voor: 1) In te stemmen met het verwerken van de financiële consequenties van deze rapportage in de programmabegroting 2023-2026 en te betrekken bij de behandeling van de programmabegroting 20242027; 2) Het totale saldo over 2023 van € 480.132 te onttrekken aan de algemene reserve en € 99.025 door te schuiven van 2023 naar 2024 via de algemene reserve; 3) Het structurele negatieve exploitatiesaldo te dekken uit de budgettaire ruimte en de incidentele saldi toe te voegen dan wel te onttrekken aan de algemene reserve; 4) In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen mutaties op de reserves en voorzieningen; 5) In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen verschuivingen, mutaties en nieuwe eindstanden (zoals in de bijlage opgenomen) van de investeringskredieten in de jaren 2023 tot en met 2029;

14

Laan van St. Hilaire 2 4301 SH Zierikzee Postadres: Postbus 5555 4300 JA Zierikzee T (0111) 452 000 gemeente@schouwen-duiveland.nl www.schouwen-duiveland.nl

15