2026.013 Raadsbrief P&C Planning 2026 (1671859)

Raadsbrief

Onderwerp Zaaknummer Datum Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

P&C Planning 2026 1671859 20 januari 2026 Bedrijfsvoering 2 (BV2) A.A. ten Cate Afdelingshoofd BV2

Inleiding De P&C planning 2026 geeft jaarlijkse (P&C)- cyclus van begroten, bijsturen en verantwoorden weer. Het doel is het tijdig en efficiënt opleveren van de documenten in deze cyclus. Daarnaast biedt de planning van voldoende afstemmingsmomenten. Kernboodschap Wij informeren u over de P&C planning 2026 en de voor uw raad relevante onderdelen. Consequenties De planning leidt tot een tijdige oplevering van de P&C-documenten. Met het opstellen van de P&C- planning sturen we op een tijdige oplevering van de documenten. Hierdoor voldoen we ook aan de tijdige aanlevering van de jaarstukken 2025 en programmabegroting 2027-2030 aan de provincie. In de bijlage bij dit advies treft u de P&C- planning 2026 aan. De planning voorziet in één bestuursrapportage en één financiële rapportage. In de bestuursrapportage verantwoorden wij over de uitvoering van projecten en beleid in 2026. Ook melden we daarin financiële afwijkingen op de budgetten. De procedure rond de financiële rapportage in het najaar blijft ongewijzigd. De planning rondom Nota Uitgangspunten Programmabegroting (NUP) 2027-2030. In 2026 stellen we geen Kadernota op. In plaats daarvan stellen we een Nota Uitgangspunten Programmabegroting (NUP) 2027–2030 op. De exacte opzet en inhoud van deze nota hebben we op dit moment nog niet volledig uitgewerkt. Dit nemen we mee in het project Doorontwikkeling P&C.

Dit project is gericht op het verbeteren en doorontwikkelen van de planning-en-controlproducten. De uitkomsten van dit project geven richting aan de opzet en inhoud van de NUP en maken inzichtelijk welke producten en uitgangspunten we moeten opstellen ter vervanging van de Kadernota 2027-2030. De planning rond de uitbreidingsinvesteringen/nieuw beleid voor de begroting. In de totale planning streven we naar een zo efficiënt mogelijke uitvraag van informatie binnen de organisatie. De uitbreidingsinvesteringen en nieuw beleid halen we begin 2026 op bij de afdelingen. De uitbreidingsinvesteringen en nieuw beleid zal niet vastgelegd worden bij de Nota Uitgangspunten Programmabegroting (NUP) 2027–2030. Na de gemeenteraadsverkiezingen is een separaat afstemmingsmoment met het college gepland. Dit vindt plaats na vaststelling van het coalitieakkoord en staat gepland op 6 juli 2026. De definitieve vaststelling van de nieuwe uitbreidingsinvesteringen en nieuw beleid vindt bij de begrotingsraad van 9 november 2026 plaats. De planning legt vast dat op maandag 1 juni 2026 een technische presentatie over de jaarrekening 2025 wordt verzorgd. Daarnaast vindt op maandag 17 september 2026 een technische toelichting op de begroting plaats. Het was gebruikelijk om een technische voorlichting over de jaarrekening te organiseren.

In 2025 is hiervan afgeweken en is in plaats daarvan gewerkt met een technische presentatie. Deze werkwijze is positief ontvangen door het college, de Raad en de auditcommissie.

Pagina 1 van 2

In 2026 wordt deze werkwijze voortgezet. Op maandag 1 juni 2026 wordt een presentatie over de jaarrekening 2026 aan de Raad aangeboden. De Raad krijgt vervolgens ruim een week de gelegenheid om technische vragen te stellen over de jaarrekening. De technische voorlichting over de begroting vindt plaats op maandag 17 september 2026. Communicatie De P&C-planning 2026 is een openbaar document. Vervolg Wij informeren de auditcommissie in haar vergadering van 22 januari 2026 over de wijzigingen in de P&C cyclus 2026 ten opzichte van 2025. Eventuele op- of aanmerkingen hieruit passen wij indien nodig aan in een definitieve planning.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 2 van 2