20250925 Advies auditcommissie RVS Meicirculaire 2025 Definitief

Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland Bestemd voor: Gemeenteraad Datum: 25 september 2025 Onderwerp: Advies RVS Meicirculaire 2025

Geachte gemeenteraad, Inleiding Op 18 september jl. vergaderde de Auditcommissie. Tijdens die vergadering is het RVS Meicirculaire 2025 besproken. Het Rijk stelde de meicirculaire op 28 mei 2025 beschikbaar. De Meicirculaire is een vertaling van de Voorjaarsnota van het Rijk. Het beoogd resultaat van deze circulaire is inzicht in de financiële gevolgen van de rijksuitgaven en dient als basis voor het bijstellen van de begroting 2025 tot en met 2029. Het RVS geeft inzicht in de gevolgen van de Meicirculaire voor onze gemeente. In deze memo geeft de Auditcommissie een advies over het raadsvoorstel aan de gemeenteraad. Samenvatting van Belangrijke Wijzigingen in de Meicirculaire 2025 Effecten op de algemene uitkering: Het Volumeaccres en het LPO (loon prijsontwikkelingen) accres stijgen door de geactualiseerde ramingen van het CPB, dit geeft een positief effect op de algemene uitkering. De stijging van de WOZ-waarden en daling van het aantal inwoners (vooral jongeren) zorgen voor een negatief effect op de algemene uitkering. Btw-compensatiefonds (BCF): Het Rijk onttrekt geld uit het gemeentefonds vanwege een definitieve afrekening over 2024 die lager is dan het uitbetaalde voorschot. Effecten op de jeugdzorg en de Hervormingsagenda jeugd: • • •

• •

Eigen bijdrage jeugdzorg: Invoering per 1 januari 2028, verlaagt het aandeel in het gemeentefonds, maar heeft geen budgettair effect. Sturing trajectduur jeugdzorg: Verwachte kostenbesparing door betere sturing, gaat ten koste van het gemeentefonds, maar heeft geen budgettair effect. Hervormingsagenda Jeugd: o Verzachting ingroeipad in 2026 en 2027. Volledige besparing in 2028. o Hogere besparing vanaf 2028 door stijging prijspeil vanaf 2019. o Gereserveerde bedragen op de Aanvullende Post worden toegevoegd aan het gemeentefonds. o Aanpassing stelpost Jeugd zodat deze weer uitkomt op 50% van de Hervormingsagenda Jeugd. Demping terugval gemeentefonds: Structurele middelen voor de demping van de terugval worden toegevoegd aan het cluster Jeugd. Tekorten jeugdzorg: Het Rijk neemt een deel van de tekorten op jeugdzorg voor eigen rekening, dit deel wordt toegevoegd aan de budgetaire ruimte om verwachte te korten in de jeugzorg te dekken

Effecten op WMO: • • •

Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo: Terugdraaien eerdere uitname uit het gemeentefonds voor 2026. Wmo hulpmiddelen: Meerkosten gemeenten worden gedekt vanuit de Wlz. IBO problematische schulden: Middelen voor vroegsignalering worden overgemaakt naar het gemeentefonds.

Ontvangsten voor de Suppletie (SU), decentralisatie (DU)- en integratie uitkeringen-participatie (IU) regelingen: • • • • • • • •

Bommenregeling (SU): Bijdrage voor kosten opsporen en ruimen ontplofbare oorlogsresten. Armoedebestrijding kinderen (DU): Actualisatie verdeling middelen. Invoerings/uitvoeringskosten Omgevingswet (DU): Middelen om te voldoen aan eisen Omgevingswet. Alleenverdienersproblematiek (DU): Extra middelen voor individuele bijzondere bijstand. Impulsbudget sociale infrastructuur (DU): Budget voor versterking infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven. Participatie (IU): Wijziging omvang integratie-uitkering Participatie en nieuw structureel Rijksbudget voor sociale infrastructuur. Na de verwerking van de specifieke ontvangen gelden wordt het voordelig resultaat toegevoegd aan de Algemene reserve in 2025 De vrij besteedbare gelden uit het gemeentefonds voegen we toe aan de budgettaire ruimte. We ondersteunen dat de de wijzing in de stelpost jeugd ook via de budgettaire ruimte verloopt.

Conclusie De audit commissie concludeert dat de Meicirculaire 2025 een positief effect heeft voor de periode 2025 – 2029. Ten opzichte van de vorige circulaire, de decembercirculaire 2024, betreft dat de volgende positieve effecten: Effecten meicirculaire 2025 t.o.v. decembercirculaire Gemeente Schouwen-Duiveland

Positief effect

2025

2026

2027

2028

2029

€ 1,6 miljoen

€ 4,2 miljoen

€ 3,6 miljoen

€ 1,4 miljoen

€ 1,8 miljoen

De voordelen uit de bovenstaande tabel zijn opgebouwd uit verschillende voor- en nadelen. Om te bepalen wat het voor- of nadeel voor onze begroting is kijken we vooral naar de mutaties die invloed hebben op de budgettaire ruimte. De budgettaire ruimte geeft de vrije ruimte weer. Dit zijn middelen die vrij besteedbaar zijn. Het effect van de meicirculaire op de budgettaire ruimte is voor de jaren vanaf 2026 als volgt: Effecten meicirculaire 2025 op budgettaire ruimte

Positief effect

2026

2027

2028

2029

€ 2,7 miljoen

€ 2,7 miljoen

€ 1,9 miljoen

€ 2,3 miljoen

De budgettaire ruimte wordt met de meicirculaire dus € 2,7 miljoen positiever in 2026. In de Kadernota was overigens al een indicatie gegeven van de verwachte budgettaire effecten van de meicirculaire. De werkelijke effecten vallen voor alle jaren positiever uit dan was geraamd in de Kadernota.

Advies van de Auditcommissie: Voor deze circulaire geldt dat de raad moet aangeven of hij akkoord is met de voorgestelde beslispunten. Ons advies daarin is als volgt:

• De beslispunten 2 t/m 5 hebben betrekking op de middelen voor jeugdzorg. De voorgestelde besluiten kunnen wij onderschrijven; ze sluiten aan bij de eerder gevolgde gedragslijn en eerdere besluiten van onze raad.

• Via beslispunt 6 stelt het college voor om de specifiek ontvangen gelden te bestemmen voor het beoogde doel. Het gaat dan om de volgende onderdelen en bedragen:

Onderdeel Middelen demping terugval Gemeentefonds Tekorten Jeugdzorg voor rekening Rijk Uitstel vervanging abonnementstarief WMO

2025

2026

2027

2028

2029

Bedragen * € 1 miljoen

0,7

Hulpmiddelen WMO

Bestemming bedrag

0,7

0,8

0,8

0,8

Budgettaire ruimte

0,7

0,7

0,8

0,8

Budgettaire ruimte

0,5

WMO Eigen bijdrage CAK

0,02

WMO SWVO hulpmiddelen

IBO Problematische schulden

0,02

Vroegsignalering

SU Bommenregeling

0,03

Overige uitgaven en inkomsten

DU Armoedebestrijding kinderen DU Invoerings-/ Uitvoeringskosten Omgevingswet DU Alleenverdienersproblematiek DU Impulsbudget sociale infrastructuur IU Participatie WSW IU Participatie Beschut Werk IU Participatie Sociale Infrastructuur Overige bedragen TOTAAL

0,01

0,01

0,01

0,01

Minimabeleid

0,3

Omgevingswet

0,04

Alleenverdienersproblematiek / WWLparticipatie

0,05

0,05

0,05

0,05

0,05

SWZ de Zuidhoek

0,3

0,2

0,2

0,2

0,2

SWZ De Zuidhoek

0,01

0,01

0,02

0,02

0,02

Nieuw beschut werk

0,03

0,03

0,04

0,04

0,04

SWZ De Zuidhoek

0,005

0,006

0,001

0,001

0,001

Budgettaire ruimte

1,5

2,2

1,8

1,9

1,9

De auditcommissie concludeert dat hier sprake is van een bestendige gedragslijn t.o.v. eerdere circulaires. Omdat gemeenten zelf mogen besluiten op welke manier zij de middelen uit het Gemeentefonds inzetten, kan de raad afwijken van het voorstel dat het college doet m.b.t. deze middelen. De motivering voor het toevoegen van de specifieke middelen aan de betreffende budgetten zoals hierboven in de tabel benoemd, is niet heel uitgebreid. Om het collegevoorstel op dit punt te volgen is een politieke afweging.

• Beslispunt 7 Na de verwerking van de specifiek ontvangen gelden resteert een positief bedrag van ruim € 0,9 miljoen in 2025. Het college stelt voor om dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. Dit betreft een politieke keuze voor de raad. De raad kan ook besluiten om deze middelen in een andere reserve te storten of voor een ander doel in te zetten.

• Beslispunt 8 In beslispunt 8 stelt het college voor om de positieve budgettaire effecten toe te voegen aan de budgettaire ruimte in de jaren 2026 t/m 2029. In het RVS is niet toegelicht wat het effect is van het toevoegen van de middelen aan de budgettaire ruimte, bijvoorbeeld op de bezuinigingsopgave. Wel geeft het college in het RVS aan dat het effect wordt meegenomen bij de programmabegroting 2026-2029. Het is aan de raad om een politieke keuze te maken: instemmen met het beslispunt en wachten op de begrotingsbehandeling of de middelen nu al voor een ander doel te bestemmen. Tot slot Inmiddels is ook de septembercirculaire 2025 gepubliceerd. De eerste geluiden geven aan dat deze wederom een positief effect heeft. De auditcommissie is benieuwd naar de concrete effecten voor onze gemeente. In de auditcommissie van 23 oktober bespreken we de effecten, ook in relatie tot de begroting. We zullen de raad dan wederom een advies geven.

Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland,

R. Raaijmakers, secretaris

M. Lemsom, voorzitter