2024.27 1013167 Obase - Begroting 2024

Begroting OBASE 2024

Procedure: Ter advies naar directeuren Voorgenomen besluit CvB Ter informatie naar GMR Auditcommissie RvT Behandeling RvT

10-11-2023 23-11-2023 23-11-2023 11-12-2023 19-12-2023

0

Inhoudsopgave

Hoofdstuk 1

Inleiding

2

Hoofdstuk 2

Koersplan, uitgangspunten en financiële risico´s

3

Hoofdstuk 3

Begroting 2024

8

Hoofdstuk 4

Financiële positie

17

1

1. Inleiding Dit document bevat de begroting van OBASE voor het begrotingsjaar 2024. De begroting 2024 wordt in december 2023 aan de Raad van Toezicht voorgelegd, waarbij de Raad van Toezicht goedkeuring wordt gevraagd tot uitvoering van deze begroting door het bestuur.

2

2. Koersplan, uitgangspunten en financiële risico´s In dit hoofdstuk wordt de uitgangspunten behandeld en toegelicht die zijn gebruikt bij het opstellen van de meerjarenbegroting. Daar waar van toepassing zijn tevens de financiële risico’s benoemd.

2.1 Koersplan Obase planperiode 2023-2027 In het koersplan van Obase zijn vier speerpunten opgenomen. In de begroting is rekening gehouden met de uitvoering hiervan. Hieronder worden deze kort toegelicht. Speerpunt 1: Hoe maken we ons onderwijs toekomstbestendig? Bij Obase hebben we de ambitie om als stichting voor openbaar basisonderwijs de verbindende factor te zijn voor alle kinderen, ongeacht hun achtergrond. Ons doel is om kwalitatief en waardengedreven onderwijs te bieden, waarbij we de focus leggen op het volledige ontwikkelingsproces van de leerlingen. We streven ernaar om hen te helpen hun eigen kwaliteiten en talenten te ontdekken, hun interesses te verkennen en zich bewust te worden van de wereld om hen heen. Het welzijn en geluk van onze leerlingen staan bij Obase centraal. De school fungeert als een veilige plek waar ze kunnen oefenen en experimenteren, als een speelruimte tussen thuis en de 'echte' wereld. Binnen Obase erkennen we het belang van toekomstbestendig onderwijs, waarbij we ons bewust zijn van de voortdurend veranderende (leef)wereld en de veranderende manier van werken en communiceren. We begrijpen dat de complexiteit van deze wereld vraagt om een flexibele houding, groot aanpassingsvermogen en zelfredzaamheid van onze leerlingen. Daarom is het essentieel dat ze een groeimindset ontwikkelen, waarbij ze blijvend gemotiveerd zijn om te leren.

Dit stelt ons ook in staat om het principe van burgerschap te bevorderen, waarbij we onze leerlingen aanmoedigen om naar zichzelf te kijken en zich te verhouden tot anderen in de wereld. We willen hen bewust maken van de wereld om hen heen en hen voorzien van alle benodigde middelen om succesvol te kunnen functioneren in de maatschappij en actief bij te dragen aan een inclusieve samenleving. Als stichting zetten we ons in om dit doel te bereiken door continu te blijven reflecteren en innoveren. We creëren een onderwijsomgeving die aansluit bij de behoeften van onze leerlingen en de veranderende wereld waarin zij leven. We stimuleren een leergemeenschap waarin leerkrachten, ouders en leerlingen samenwerken om het maximale potentieel van elk kind te benutten en hen voor te bereiden op een succesvolle toekomst. Bij Obase streven we ernaar om hoogwaardig, inclusief en toekomstbestendig onderwijs te bieden, waarbij elk kind de mogelijkheid krijgt om zijn of haar unieke talenten te ontwikkelen en te ontplooien, terwijl ze actief burgerschap omarmen en een groeimindset ontwikkelen. Ze begrijpen dat je van feedback kunt leren en hebben de overtuiging dat ze altijd prestaties kunnen verbeteren en capaciteiten kunnen ontwikkelen. Daarmee leggen we de basis voor levenslang leren. 2.1.2. Speerpunt 2: Hoe zorgen we voor onze leerkrachten? Wij zijn trots op onze medewerkers.

Zij vormen onze kracht, ons menselijk kapitaal en maken een verschil in het leven van onze leerlingen. Deze professionals zijn verantwoordelijk voor het leveren van de hoogst mogelijke kwaliteit van onderwijs, zowel nu als in de toekomst. Het is essentieel dat we goed voor onze medewerkers zorgen en hun werkbelasting scherp onder controle houden, op een realistisch niveau. Daarnaast leggen we in ons onderwijs de nadruk op persoonsvorming, wat ook mogelijkheden biedt voor medewerkers om zich te richten op hun eigen persoonlijke ontwikkeling. We geloven in het motto: "Je kunt leerlingen niets leren wat je zelf nog niet goed beheerst." Door aandacht te besteden aan persoonsvorming versterken we tevens de veerkracht en weerbaarheid van onze medewerkers. Wanneer je goed in je vel zit, kun je meer aan en ben je beter in staat je passie over te brengen op de

3

leerlingen. Enthousiasme en bevlogenheid van onze medewerkers zijn van groot belang, omdat het daadwerkelijk het verschil maakt voor leerlingen. Het werkt aanstekelijk en zorgt ervoor dat kinderen zelf ook enthousiaster worden om te leren. Uit het onderzoek "Bevlogen in het onderwijs" (2014) blijkt verder dat bevlogenheid positieve gevolgen heeft voor de gezondheid en het welzijn van medewerkers. Ze hebben een grotere mentale veerkracht, doorzettingsvermogen en betrokkenheid. Ze ervaren meer trots en zien hun baan als betekenisvol. Deze positieve effecten leiden tot een verminderd uitvalpercentage, wat op zijn beurt een positieve invloed heeft op de werkdruk. 2.1.3. Speerpunt 3: Wat doen we met onze schoolgebouwen? Obase streeft naar een veilige en inspirerende leer- en werkomgeving, waarbij kwalitatieve schoolgebouwen een essentiële rol spelen. Als verantwoordelijke voor het huisvestingsbeleid in het basisonderwijs is de gemeente Schouwen-Duiveland geïnteresseerd in onze inbreng. Wij zijn ervan overtuigd dat een solide huisvestingsbeleid voor basisscholen zorgt voor een evenwichtige spreiding over het gehele eiland. We beseffen echter dat deze spreiding binnen bepaalde grenzen moet blijven, aangezien grotere scholen minder kwetsbaar zijn.

Om hier invulling aan te geven stelt Obase een strategisch huisvestingsplan (SHP) op: Obase zal een SHP ontwikkelen dat zich richt op de huisvestingsbehoeften en -planning van de organisatie. Dit plan zal een langetermijnvisie en strategie bevatten voor het beheer, onderhoud, renovatie en eventuele uitbreiding of nieuwbouw van de schoolgebouwen binnen het schoolbestuur. Hierbij identificeren we de voorwaarden en criteria voor het behoud van scholen: Obase zal grondig nadenken over de kleine scholen en beslissen of alle scholen behouden moeten worden of dat er voorwaarden moeten worden gesteld voor het behoud ervan. Hierbij zullen duidelijke criteria worden vastgesteld die worden gehanteerd bij de afweging van het voortbestaan van de scholen. Bij de besluitvorming betrekken we de achterban: Obase zal actief de ouders en het personeel betrekken bij de afwegingen rondom het behoud van scholen. Het is belangrijk om de input en wensen van de achterban te verzamelen en mee te nemen in het besluitvormingsproces. Een goede communicatie en samenwerking met de gemeente vinden wij essentieel: Obase zal de gemeente informeren over de specifieke huisvestingsbehoeften en plannen van de organisatie. Hierdoor kan de gemeente rekening houden met deze input bij het opstellen van het integrale huisvestingsplan (IHP) voor het gehele gebied. 2.1.4.

Speerpunt 4: Met welke organisaties kunnen we samenwerken? Hoewel de ambitie om op alle Obase-schoollocaties minimaal kinderopvang aanwezig te hebben, zien we ook graag samenwerking met lokale organisaties. Potentiële partners zoals andere scholen op Schouwen-Duiveland, jeugdzorgverlenende instellingen, buurtvoorzieningen, sport- en muziekverenigingen, gemeentelijke instellingen en kinderopvang kunnen worden benaderd voor samenwerkingsverbanden en het vervullen van maatschappelijke of publieke taken. Het is echter belangrijk om te benadrukken dat de haalbaarheid en uitvoering van deze ambities afhankelijk zijn van verschillende factoren, waaronder financiële middelen, beschikbare ruimte en andere mogelijke beperkingen. Deze integratie van ambities voor samenwerking met andere organisaties willen we onderbrengen in het SHP: Hierbij kijken we naar de mogelijkheden om kleine schoollocaties te transformeren tot integrale kindcentra.

4

2.2

Indexering

De begroting is opgesteld zonder indexering. Reden hiervoor is dat ervan uit wordt gegaan dat premiewijzigingen en wijziging in regelgeving worden gecompenseerd

2.3 Leerlingtellingen De leerlingaantallen vormen de basis van de bekostiging. Voor 2024 is uitgegaan van de gerealiseerde teldatum per 1-2-2023.

Obs Duiveland Obs Theo Thijssen Obs De Oosterburcht Obs 't Kofschip Obs De Schoener Obs Binnen de Veste Vitruvio Obs Stapelhof Obs De Klimop Obs De Kirreweie Obs De Meerpaal

Totaal SBO De Meie

Mutatie

realisatie 1-2-2022 112 273 74 161 43 154 44 79 68 104 148

realisatie 1-2-2023 113 275 77 145 50 149 40 79 62 93 141

1260 49 1309

1224 58 1282 -36

2.4 Uitgangspunten en aanzien van de baten 2.4.1 Vereenvoudiging bekostiging PO 2023 Vanaf 2023 is de Wet Vereenvoudiging bekostiging Primair Onderwijs in werking getreden. De nieuwe systematiek van bekostiging bestaat uit de volgende onderdelen: - de basisbekostiging. Deze bestaat uit een basisbedrag per leerling en een basisbedrag per school. De hoogte van deze bedragen verschilt per schoolsoort (bo, sbo, so en vso) - de extra bekostiging, zoals de kleine scholentoeslag, groeibekostiging en de bekostiging voor het bestrijden van onderwijsachterstanden - de aanvullende bekostiging, zoals bijvoorbeeld de bekostiging voor asielzoekers en samenvoegingscompensatie - de ondersteuningsbekostiging, die bestaat uit een bedrag per leerling dat direct aan de sboscholen wordt toegekend en een deel dat naar de samenwerkingsverbanden gaat. Op landelijk niveau zal de doorvoering van deze nieuwe wet resultaatneutraal verlopen. Wel heeft de nieuwe wet gevolgen voor de verdeling over de besturen in Nederland, de zogenaamde herverdeeleffecten. Voor Obase betekent het herverdeeleffect dat structureel € 225.000 minder aan inkomsten ontvangen zal worden. Om stapsgewijs naar deze nieuwe bekostiging toe te groeien, heeft het Ministerie OCW een overgangsregeling van drie jaar ingesteld, waarbij de korting in stappen uitgevoerd wordt. In 2026 zal de volledige korting gehanteerd worden.

5

2.4.2 Allocatiemodel 2024 Voor het verdelen van de budgetten is een allocatiemodel benodigd. De basisbekostiging wordt als volgt ingezet: a. Formatie b. Voor de schoolbegrotingen voor kosten op met name materieel gebied. c. De bedrijfsvoering van de stichting ter dekking van de kosten van het schoolbestuur en de ondersteuning op bestuursniveau, AVG , secretariaat, personele en financiële administratie. d. De collectieve kosten voor huisvesting, ICT, meubilair, personeels- en organisatiegerelateerde kosten, duurzame inzetbaarheid en kosten voor eigen rekening van de A-pool. Aangezien de bekostiging van Sbo de Meie afwijkt van de basisscholen, wordt de Meie voor de allocatie apart gehouden. De Meie ontvangt van het ministerie van OCW een bedrag per leerling en een bedrag per school en een bedrag vanuit de ondersteuningsbekostiging. Van het samenwerkingsverband Kind op 1 ontvangt de Meie een garantieregeling voor het behoud van vier groepen, en een zogenaamde SBO+ vergoeding omdat binnen de school ook ruimte wordt geboden voor een kleuterobservatiegroep en structuurgroep. Sbo de Meie draagt bij in de collectieve kosten van Stichting Obase (onderdeel c en d) door middel van een bijdrage in de kosten. De scholen hebben naast de basisbekostiging de beschikking over de werkdrukmiddelen en mogelijke overgebleven gelden vanuit het Nationaal Programma Onderwijs.

Voor de inzet van deze middelen is instemming vanuit de MR van de school noodzakelijk. Incidenteel ontvangt Obase bekostiging voor de opvang van asielzoekers en overige vreemdelingen, deze middelen kunnen ingezet worden door de scholen.

2.4.3 Nationaal Programma Onderwijs (NPO) Voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 zijn incidenteel middelen ontvangen in het kader van de opgelopen vertragingen in het onderwijs door de corona-pandemie. De besteding van deze middelen mag plaatsvinden in de periode augustus 2021 tot en met juli 2025.

2.4.4 Rijksbijdrage eenmalig Vier scholen hebben subsidie basisvaardigheden toegekend gekregen. De basisvaardigheden van ’t Kofschip mag tot en met 2024 besteed worden, de andere drie mogen de besteding tot en met 2025 uitvoeren. Zowel de baten als de begrote lasten zijn opgenomen in de begroting 2024.

2.4.5 Overige baten Vanaf 1-1-2023 is Lithora de penvoerder voor het Taalexpertisecentrum. Obase leent een aantal personeelsleden uit via detachering. Hiervoor ontvangt Obase de vergoeding voor de loonkosten.

2.5 Uitgangspunten ten aanzien van de lasten 2.5.1 Personele lasten

6

In de begroting zijn de personele lasten gebaseerd op het huidige personeelsbestand. Verondersteld is dat eventuele premiestijgingen worden gecompenseerd door het ministerie door aanpassing van de bekostiging. Daarnaast is rekening gehouden met de jaarlijkse stijging in schaalindeling, zolang het maximum van het personeelslid niet is bereikt. In de begroting zijn de personele lasten gepresenteerd o.b.v. het formatieplan 2023-2024 en doorgetrokken naar de volgende begrotingsjaren. Hierbij wordt uitgegaan van de regel dat de personele inkomsten gelijk zijn aan de personele uitgaven. Indien dit niet het geval is, wordt gekeken naar het natuurlijk verloop en de grootte van de vervangingspool, om de personele lasten te laten dalen. Gezien het lerarentekort is het streven om voldoende fte in de vervangingspool te houden, om zoveel mogelijk ziektegevallen op te kunnen vangen. Daarnaast is de verwachting dat het huidig personeel tot de AOW-datum doorwerkt. Voor scholing zijn verschillende budgetten aanwezig; budget voor scholing directeuren, budget voor individuele scholing OP en OOP en budget teamscholing. Het budget scholing directeuren en individuele scholing OP en OOP wordt bovenschools beheerd. Scholen en directeuren kunnen jaarlijks een aanvraag doen voor besteding van deze budgetten. Het budget van de teamscholing is opgenomen in het budget van de schoolbegrotingen.

2.5.2 Afschrijvingen Bij de afschrijvingen is rekening gehouden met vervangingsinvesteringen.

2.5.3 Huisvestingslasten Schilderonderhoud Voor de jaren 2016-2022 had Obase een onderhoudscontract voor het schilderwerk van alle scholen. De jaarlijkse kosten voor dit contract bedroegen € 35.000. Voor 2023 was nog geen nieuw contract afgesloten, omdat binnen het oude contract het schilderwerk nog uitgevoerd moest worden. Vanaf 2024 wordt weer een post voor schilderonderhoud in de begroting opgenomen. Ventilatiesystemen Eind 2023 – begin 2024 zullen investeringen in ventilatiemaatregelen afgerond zijn. De maatregelen werden deels door het Rijk en de gemeente Schouwen-Duiveland gefinancierd. Van Obase wordt een eigen bijdrage verwacht. Voor deze investeringen heeft Obase nooit geen middelen gekregen, en verwacht het ministerie dat dit door de Stichting zelf gefinancierd wordt. In 2023 is er voor gekozen om de investeringen in 2023 te laten plaatsvinden. De afspraak is dat de investeringen voor onderhoud en leermethoden voor de jaren 2023 tot en met 2025 op een minimumniveau plaatsvinden.

2.5.6 Financiële lasten De financiële lasten bestaan uit de rentelasten van de lease van de touchscreens en de rentelasten op de annuïtaire leningen. In 2022 is Obase twee annuïtaire leningen aangegaan voor de financiering van de aanschaf van zonnepanelen voor Binnen de Veste en Theo Thijssen.

2.6 Risico’s

7

2.6.1 Modernisering participatiefonds Obase is verplicht deelnemer van het participatiefonds. Het participatiefonds is een uitvoeringsorgaan die beoordeelt of uitkeringskosten van ontslagen personeel voor vergoeding in aanmerking komt. Per 1 augustus 2022 is een nieuwe manier van vergoeden van uitkeringskosten ingevoerd. Concreet betekent dit dat uitkeringskosten slechts voor 50% vergoed worden, tenzij de onderwijsorganisatie kan aantonen dat het ontslag onvermijdelijk was. Als Obase aan die verplichtingen en grondslagen voldoet, kan de vergoeding tot 90% verhoogd worden. Er blijft dus altijd 10% van de uitkeringskosten voor eigen rekening. Vooralsnog is in de meerjarenbegroting jaarlijks een eigen bijdrage in de uitkeringskosten van € 10.000 opgenomen. Obase neemt maatregelen om uit te komen op de 10%. 2.6.2 Energie De kosten voor energie en gas zijn onzeker geworden. Obase heeft een contract voor de jaren 2023 tot en met 2025 bij Energie voor Scholen om te voldoen aan Europese aanbesteding. Jaarlijks koopt Energie voor Scholen elektriciteit en gas in. De tarieven kunnen jaarlijks flink fluctueren gezien de huidige situatie van de energiemarkt. 2.6.3 Bijdrage 5e groep de Meie Door stijging van het leerlingaantal van de Meie en de verscheidenheid in populatie start vanaf januari 2024 een 5e groep op de Meie.

Voor deze kosten (€ 159.000) wordt dekking verwacht van het Samenwerkingsverband Kind op 1. De besprekingen met het Samenwerkingsverband lopen nog. Het risico bestaat dat de kosten niet of niet volledig gedekt worden.

8

2

Begroting 2024

3.1. Exploitatiebegroting 2024 Op basis van de uitgangspunten is de volgende begroting opgesteld: Stichting OBASE Baten 1.1 . 1.2. 1.3.

Lasten 2.1. 2.2. 2.3. 2.4.

Begroting 2023

Begroting 2024

Rijksbijdrage OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten

10.994.279 60.980 73.871

11.571.502 36.200 255.586

Totaal baten

11.129.130

11.863.288

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

8.882.388 210.000 929.800 960.542

9.872.680 227.920 960.575 1.048.413

Totaal lasten

10.982.730

12.109.588

146.400

-246.300

0 9.400

4.000 7.700

-9.400

-3.700

137.000

-250.000

137.000 137.000

-250.000 -250.000

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten 3.1. Financiële baten 3.2. Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Resultaatbestemming: Algemene reserve Reserve coronamaatregelen Reserve NPO / werkdrukmiddelen Mutaties reserves

Het saldo van begroting 2024 is € 250.000 negatief. Oorzaak hiervoor is dat de NPO-middelen in 2024 (deels) besteed worden terwijl de inkomsten in de jaren 2021 tot en met 2023 ontvangen zijn. Uiterste bestedingsdatum van de NPO-middelen is 31 juli 2025.

9

3.2. Toelichting op exploitatiebegroting 2024

1.1

Rijksbijdragen Begroting 2023 EUR

1.1.1

10.371.712

Rijksbijdrage OCW

1.1.2.1 Geoormerkte OCW-subsidies 1.1.2.2 Niet-geoormerkte OCW-subsidies 1.1.2.3 Toerekening investeringssubsidies OCW

Begroting 2024 EUR 10.650.278

-

-

227.767

408.624

-

-

1.1.2

Overige subsidies OCW

227.767

408.624

1.1.4

Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV

394.800

512.600

10.994.279

11.571.502

Totaal rijksbijdragen OCW

Toelichting Rijksbijdrage OCW

Begroting 2023 EUR Bekostiging OCW

Begroting 2024 EUR

9.897.181

10.544.028

Onderwijsachterstanden

81.573

106.250

Nationaal Programma Onderwijs

392.958

-

10.371.712

10.650.278

Toelichting Niet-geoormerkte subsidies

Begroting 2023 EUR

Begroting 2024 EUR

Bijzondere bekostiging vreemdelingen 2e jaar

10.000

10.000

Bijzondere bekostiging professionalisering

72.767

128.149

Subsidie basisvaardigheden

145.000

260.475

-

10.000

227.767

408.624

Opleiding onderwijsassistent tot leerkracht

10

Toelichting Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV

Begroting 2023 EUR

Begroting 2024 EUR

SWV Passend Onderwijs Kind op 1

284.800

419.000

Zorgarrangementen Kind op 1

110.000

93.600

Zorgarrangementen Auris

SWV Passend Onderwijs Kind op 1 De volgende bedragen zijn begroot voor 2023:

0

0

394.800

512.600

Begroting 2023 EUR

Begroting 2024 EUR

Garantieregeling 4 groepen de Meie

78.000

14.000

Bijdrage de Meie SBO+

90.000

120.000

0

159.000

7.000

7.000

Bijdrage 5e groep Meie Detacheringen aan SWV Bijdrage hoogbegaafdheidsonderwijs

9.800

10.000

Interne zorgstructuur basisscholen

100.000

109.000

284.800

419.000

1.2

1.2.1 1.2.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting 2023

Begroting 2024

EUR

EUR

Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen

60.980

36.200

0

0

Totaal overige overheidsbijdragen

60.980

36.200

Gemeentelijke bijdragen

Begroting 2023 EUR

Begroting 2024 EUR

Schoolbegeleiding

36.200

36.200

Bijdrage Taalexpertisecentrum

24.780 60.980

0 36.200

Totaal

Per 1-1-2023 is het Taalexpertisecentrum volledig ondergebracht bij Lithora. Voorheen was Obase penvoerder voor de gemeentelijke subsidies. Vanaf 1-1-2023 ligt het penvoerderschap bij Lithora.

11

1.3

Overige baten Begroting 2023

Begroting 2024

EUR

EUR

1.3.1

Verhuur/medegebruik

45.000

50.000

1.3.2 1.3.6

Detachering personeel Overige

10.565 1.000

200.586 5.000

Totaal overige baten

56.565

255.586

Toelichting verhuur De verhuur/medegebruik bestaat uit € 50.000 bijdrage Kibeo. De detachering van personeel bestaat uit detachering van personeelsleden aan het Taalexpertisecentrum en het samenwerkingsverband Kind op 1. Voor vergoeding van de begeleiding van stagiaires van de Hogeschool Zeeland is een bedrag van € 5.000 begroot.

2.1

2.1.1

Personeelslasten Begroting 2023

Begroting 2024

EUR

EUR

Lonen en salarissen

8.892.500

9.957.569

Dotaties personele voorzieningen

31.000

21.500

Personeel niet in loondienst

42.300

129.500

Overig

267.280

251.944

2.1.2

Overige personele lasten

340.580

402.944

2.1.3

Af: Uitkeringen

-350.692

-487.833

Totaal personeelslasten

8.882.388

9.872.680

Personeel niet in loondienst

Begroting 2023 EUR

Begroting 2024 EUR

Functionaris gegevensbescherming

7.200

7.400

Beleid huisvesting

17.800

17.600

-

15.600

Vakleerkracht gymonderwijs Vakleerkracht Vitruvio

5.000

2.400

Lio vergoeding

9.000

11.500

TEC vrijwilliger

3.300

-

42.300

75.000

Interim directeur Meerpaal

129.500

12

Overige personeelskosten

Begroting 2023 EUR

Begroting 2024 EUR

De overige personeelskosten bestaan uit de volgende posten: Nascholingskosten

130.175

108.650

Koffie en theevoorziening scholen

10.150

9.450

Activiteiten tbv personeel

29.000

28.000

Jubilea, afscheid, attenties personeel

16.050

20.450

Arbozorg (inclusief trajecten)

30.000

46.000

Externe deskundigheid/ interventies

25.000

12.500

Werving personeel (o.a. VOG)

7.300

6.300

UWV kosten voor eigen rekening

10.000

10.000

Inschrijving beroepsregister

3.600

5.000

Abonnementen, literatuur tbv personeel

5.505

5.194

Overige kosten

Uitkeringen

500

400

267.280

251.944

Begroting 2023 EUR

Begroting 2024 EUR

Bijdragen vervangingsfonds

-305.692

-442.833

Bijdragen UWV WAZO cq ZW uitkeringen

-45.000

-45.000

-350.692

-487.833

2.2

2.2.1 2.2.2

Afschrijvingen Begroting 2023

Begroting 2024

EUR

EUR

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

-

-

210.000

227.920

Totaal afschrijvingen

210.000

227.920

13

2.3

2.3.1 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.3.6 2.3.7

Huisvestingslasten Begroting 2023

Begroting 2024

EUR

EUR

Huur en medegebruik Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen, waterschap, riool Beveiliging

Totaal huisvestingslasten

62.000

67.700

224.800

267.100

338.500

325.500

246.700

240.675

36.800

38.600

21.000

21.000

929.800

960.575

In 2023 zijn geen kosten opgenomen voor het schilderonderhoud, omdat het contract dat tot en met 2022 liep nog niet volledig uitgevoerd was. De uitvoering hiervan heeft in 2023 plaatsgevonden. In 2024 zijn weer kosten voor schilderonderhoud begroot.

2.4

2.4.1 2.4.2 2.4.4

Overige instellingslasten Begroting 2023

Begroting 2024

EUR

EUR

Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige

211.637

205.329

599.000

699.845

149.905

143.239

Totaal overige instellingslasten

960.542

1.048.413

De overige instellingslasten worden vervolgens per paragraaf toegelicht. Toelichting administratie- en beheerslasten

Begroting 2023 EUR

Begroting 2024 EUR

Kantoorbenodigdheden

3.075

3.175

Telefoonkosten

15.975

16.500

Drukwerk- en reproductiekosten scholen

2.000

2.000

Portikosten

3.712

3.869

Bankkosten

3.875

4.785

Salarisverwerking

30.000

30.000

Deskundigenadvies

73.000

61.000

Accountantskosten

24.000

26.000

Kosten Raad van Toezicht

36.000

38.000

PR & Marketing Obase niveau

20.000 211.637

20.000 205.329

14

Toelichting Inventaris, apparatuur en leermiddelen

Begroting 2023 EUR

Begroting 2024 EUR

Leermiddelen

445.936

538.745

Ict-kosten

152.014

160.250

1.050

850

599.000

699.845

Kosten inventaris

De leermiddelen betreffen zowel het fysieke leermateriaal als de digitale leermiddelen.

Toelichting Overige instellingslasten

Begroting 2023 EUR

Begroting 2024 EUR

Contributies en bijdragen

56.775

55.475

Verzekeringen

10.860

12.057

Medezeggenschap en ouderraad

16.675

13.281

Culturele vorming

12.109

8.950

Innovatie- en ontwikkelingsbudget

50.000

50.000

861

476

Filmrechten etc Representatie

3

3.1 3.2

2.625

3.000

149.905

143.239

Financiële baten en lasten Begroting 2023

Begroting 2024

EUR

EUR

Rentebaten Rentelasten

-

4.000

9.400

7.700

Saldo financiële baten en lasten

-9.400

-3.700

In de rentelasten is een post opgenomen voor de aangegane leaseverplichtingen voor de touchscreens op de scholen en rentelasten voor de lening van de zonnepanelen voor de scholen Binnen de Veste en Theo Thijssen.

15

3.3

Balans begroting 2024

In onderstaande balans is de verwerking van de exploitatiebegroting van paragraaf 3.1 meegenomen. Activa

Jaarrekening 2022

Prognose 2023

Begroting 2024

Materiële vaste activa

1.618.700

1.868.700

1.850.780

Financiële vaste activa

54.379

56.627

56.627

Vlottende activa

3.256.955

3.183.010

2.911.829

Totaal

4.930.034

5.108.337

4.819.236

Passiva

Jaarrekening 2022

Prognose 2023

Begroting 2024

Reserves

2.703.141

3.480.501

3.230.501

Voorzieningen

730.848

193.800

160.800

Langlopende schulden

99.942

94.036

87.935

Kortlopende schulden

1.396.103

1.340.000

1.340.000

Totaal

4.930.034

5.108.337

4.819.236

Onder de vaste activa zijn de verwachte investeringen voor 2024 verwerkt. Het verloop van de materiële en financiële vaste activa is voor de begroting 2024 als volgt: Materiele vaste activa Stand per 1-1-2024 Investeringen 2024 Afschrijvingen 2024 Stand per 31-12-2024

1.868.700 210.000 -227.920 1.850.780

De begrote investeringen 2024 zijn als volgt gespecificeerd: Meubilair

20.000

Onderwijsmethoden

80.000

ICT

30.000

Inventaris en apparatuur

20.000

Onderhoud

60.000

Totaal

210.000

16

Financiële vaste activa Stand per 1-1-2024 Mutaties 2024 Stand per 31-12-2024

56.627 0 56.627

Het verloop van de reserves met verwerking van het begrote resultaat 2024 is als volgt:

Reserves Algemene reserve

Saldo 1-1-2024 Begroot resultaat 2024 Saldo 31-12-2024

2.917.101 2.917.101

Bestemmingsreserve NPO/ werkdruk 563.400 -250.000 313.400

Totaal

3.480.501 -250.000 3.230.501

In de balans zijn ook de dotaties ten laste van de voorzieningen begroot. Het verloop van de voorzieningen is als volgt:

Voorzieningen Personele voorzieningen Stand per 1-1-2024 Dotaties Onttrekkingen Stand per 31-12-2024

193.800 21.500 -54.500 160.800

De personele voorzieningen bevatten een voorziening jubilea ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. En een voorziening vanwege sparen van duurzame inzetbaarheid.

17

4 Financiële positie 4.1. Vermogensbeheer Het vermogensbeheer wordt beoordeeld aan de hand van twee kengetallen met signaleringsgrenzen, namelijk solvabiliteit en weerstandsvermogen. De solvabiliteit is de mate waarin voldaan kan worden aan alle verplichtingen. M.a.w. het geeft inzicht in de vraag of Obase voldoende eigen vermogen heeft om op langere termijn voort te bestaan. Dit kengetal kan op twee manieren gezien worden exclusief voorzieningen (solvabiliteit 1) en inclusief voorzieningen (solvabiliteit 2). De streefwaarde voor solvabiliteit die Obase hanteert is, is 0,50. Obase zit boven deze streefwaarde. De Inspectie van het Onderwijs heeft voor solvabiliteit als ondergrens 0,30 gesteld. Obase zit boven deze grens. Het weerstandsvermogen wordt uitgerekend door het totaal aan vrij aanwendbare reserves uit te drukken als percentage van de totale exploitatie. Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene, tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico’s op te vangen. Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & controlcyclus blijven altijd restrisico’s achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet de stichting voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. In het financieel beleidsplan is een minimumgrens geformuleerd op basis van de risico-analyse van 0,15.

Obase voldoet hierbij in alle jaren aan de eigen gestelde norm. De inspectie van het Onderwijs hanteert vanaf verslagjaar 2020 geen signaleringsgrens.

Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Weerstandsvermogen

Jaarrekening 2022 Prognose 2023 0,55 0,68 0,70 0,72 0,24 0,32

Begroting 2024 0,67 0,70 0,27

signaleringswaarde inspectie nvt <0,30 nvt

4.2. Budgetbeheer Het budgetbeheer wordt beoordeeld aan de hand van twee kengetallen met signaleringsgrenzen, namelijk liquiditeit en rentabiliteit.

Liquiditeit Rentabiliteit

Jaarrekening 2022 Prognose 2023 1,51 2,30 0,07 0,02

Begroting 2024 2,23 -0,02

signaleringswaarde inspectie < 1,00 nvt

Het kengetal liquiditeit geeft aan of het bevoegd gezag in staat is op korte termijn alle kortlopende schulden te kunnen betalen. Het kengetal (current ratio) wordt gedefinieerd als: vlottende activa t.o.v. kortlopende schulden. De onderwijsinspectie hanteert een signaleringswaarde kleiner dan 1,00 voor middelgrote besturen (totale baten tussen € 3 en € 12 miljoen). De liquiditeit zal het komende jaar afnemen, maar blijft nog ruim boven deze inspectiegrens. De lagere waarde in 2024 heeft te maken met het uitgeven van de ontvangen NPO-gelden.

18

De rentabiliteit geeft de mate aan waarin het weerstandsvermogen op peil kan worden gehouden. Het kengetal wordt gedefinieerd als: resultaat uit gewone bedrijfsuitvoering t.o.v. baten uit gewone bedrijfsuitvoering. Het streven van Obase is om de rentabiliteit jaarlijks op 0 te laten uitkomen. In 2024 is de rentabiliteit negatief, omdat de NPO gelden vanuit de reserves worden uitgegeven. 4.3. Treasury Het beleid rond het beleggen en belenen van middelen is vastgelegd in het treasurystatuut. Volgens dit statuut moet het treasuryplan deel uitmaken van de begrotingsstukken. Het plan bestaat uit de onderwerpen: liquiditeitsprognose, rentevisie van de bank, renterisico, geld- en marktpartijen. -

-

-

De hoofdrekening van Obase is de ABN-AMRO. Op korte termijn overtollige middelen worden op de ABN-AMRO spaarrekening gezet. De rentevisie van de bank is dat de rente over deze middelen 1,5% is. Het renterisico is niet van toepassing. Stichting Obase heeft in 2022 twee annuïtaire leningen afgesloten voor een periode van 15 jaar, waarbij het rentepercentage voor deze 15 jaar vaststaat op 3,25%. Obase zal middelen niet gaan beleggen in de begrotingsperiode, maar wegzetten op een zakelijke spaarrekening.

19

De liquiditeitsprognose behorend bij de begroting 2024 is als volgt:

Stichting OBASE

Begroting 2024

Baten 1.1 .

Rijksbijdrage OCW

11.571.502

1.2.

Overige overheidsbijdragen

36.200

1.3.

Overige baten

255.586

Totale inkomsten

11.863.288

2.1.

Personele lasten

9.851.180

2.2.

Afschrijvingen

2.3.

Huisvestingslasten

2.4.

Overige instellingslasten

1.048.413

Totale uitgaven

11.860.168

Lasten

Mutatie liquide middelen excl. financieel saldo

960.575

3.120

Financiële baten en lasten 3.1.

Financiële inkomsten

4.000

3.2.

Financiële uitgaven

7.700

Saldo financiële inkomsten en uitgaven

3.700-

Mutatie liquide middelen nav exploitatie

580-

Uitgaven als gevolg van investeringen

210.000-

Uitgaven door onttrekking voorziening

54.500-

Uitgaven als gevolg van aflossingen leningen

6.101-

Afname van kortlopende schulden

Mutatie liquide middelen 2024

271.181-

20

Bijlage 1 : Begroting 2024 verdeeld in budgetten in bedragen en gemiddelde fte

Begroting 2024 Obase

Bekostiging Onderwijsachterstanden Bijz. bek NPO Bijz. bek professionalisering Bijz. bek basisvaardigheden Rijksbijdrage 1e en 2e jr in NL Doorbetaling SWV Kind op 1 Arrangementen Gemeente bijdragen Detacheringen Medegebruik Overige baten Rentebaten

Personeel 7.450.958 106.250

Werkdruk 359.817

Basisvaardig- Schoolheden begrotingen 518.891

NPO

PAB Collectief Huisvesting 549.700 1.007.535

Meubilair 44.247

1.057.535

233.138

44.247

379.742

Totaal 10.544.028 106.250 128.149 260.475 10.000 419.000 93.600 36.200 36.200 200.586 50.000 5.000 4.000 36.200 11.857.288

49.638 179.000 4.500 233.138

44.247 -

349.742

1.700

44.247

379.742

-

-

-

128.149 260.475 10.000 409.000 93.600

10.000

200.586 50.000 5.000

Totale baten

8.403.543

359.817

-

260.475

528.891

4.000 553.700

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Rentelasten

8.403.543

240.729

308.549 -

246.275

2.000

14.200

28.044 38.598 3.175 459.074

284.100 269.600

Totale lasten

8.403.543

58.539 299.268

310.549

260.475

528.891

553.700

95.435 957.400 1.500 3.200 1.057.535

-

60.549

-310.549

-

-

-

-

Resultaat

Personeel Schoolbedrijfsbegeleiding voering gemeente 379.742

ICT 233.138

30.000

9.862.682 227.918 960.575 1.048.413 7.700 36.200 12.107.288 34.500

-

-250.000

-250.000

Gemiddelde begrote fte 2024: Scholen: Schoolbestuur Directeur Leerkracht LB Leerkracht LC Leerkracht poolers Onderwijsassistent Adm medew./concierge scholen Orthopedagoog school Bovenschoolse medewerkers: Coördinator kwaliteitszorg Medwerker ict Medewerker huisvesting Medewerkers bedrijfsvoering: Controller Coördinator personeel Medewerker financiën Managementassistent Totaal

Personeel 1,00 8,69 49,87 13,55 4,06 10,00 1,90 0,46

Werkdruk

NPO

Basisvaardig- Schoolheden begrotingen

PAB Collectief

Huisvesting

ICT

Meubilair

Personeel bedrijfsvoering

Schoolbegeleiding gemeente

1,00 8,69 51,15 13,55 4,06 13,78 1,90 0,46

1,29

2,68

1,09

1,40 0,93 1,00

92,86

Totaal

1,40 0,93 1,00

2,68

2,38

-

-

-

-

-

-

0,80 0,90 1,06 1,00 3,76

-

0,80 0,90 1,06 1,00 101,68

21