2023 138 901884 Bijlage bestuursvoorstel Programmabegroting 2024

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt:

Bestuursvoorstel Onderwerp

Programmabegroting 2024

Status

Besluitvormend

Gevraagd besluit

In te stemmen met de sluitende Programmabegroting VRZ 2024 en daarmee: 1. In te stemmen met een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage met € 1.312.792 conform bijstelling VZG-richtlijn 2023 (4,5%); 2. In te stemmen met een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage met € 1.094.313 conform VZG-richtlijn 2024 (3,4%); 3. In te stemmen met een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage met € 303.000 voor extra loonontwikkelingen t.o.v. VZG-richtlijnen (nieuwe CAO Veiligheidsregio’s, looptijd 1-1-2023 tot 1-5-2024). Voor prijsontwikkelingen volgt VRZ de VZG-richtlijnen. 4. In te stemmen met een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage met € 550.000 voor extra repressieve opleidingen brandweer; 5. In te stemmen met een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage met € 90.000, oplopend naar € 180.000, voor extra officiersopleidingen; 6. In te stemmen met een structurele verlaging van de gemeentelijke bijdrage met € 155.000 in verband met de voorfinanciering van de implementatie Baseline informatiebeveiliging in de begroting 2023 (zie punt 12); 7. In te stemmen met verdeling van de gemeentelijke bijdrage 2024 conform de Gemeenschappelijke Regeling VRZ 2021 waarbij rekening is gehouden met de herijking van het Gemeentefonds; 8. In te stemmen met de onttrekkingen aan de reserves voor een bedrag van € 290.700 (zie paragraaf 2.3.3.

in de begroting 2024). 9. Kennis te nemen van het verwachte weerstandsvermogen en in te stemmen met een post onvoorzien van € 50.000. 10. In te stemmen met het investeringsplan 2022 voor een bedrag van € 9.384.174. Het betreft vooral de (geplande) vervanging van brandweermaterieel en –materiaal (zie paragraaf 2.3.4. in de begroting 2024). 11. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2025 t/m 2027, als onderdeel van de programmabegroting 2024, met daarin een

Pagina 1 van 9

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt:

oplopende gemeentelijke bijdrage voor dekking van oplopende kapitaallasten. 12. Kennis te nemen van de BDUR-verhoging bedoeld voor een beleidsintensivering crisisbeheersing en informatievoorzieningen beveiliging. 13. De programmabegroting 2024 voor zienswijze aan te bieden aan alle gemeenteraden in Zeeland. 14. De programmabegroting 2024 na ontvangst en weging van de ontvangen zienswijzen van de gemeenteraden definitief vast te laten stellen in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 14 september 2023. Intrekken van eerdere besluitvorming Bijlagen

1. Programmabegroting 2024 2. Infographic begroting 2024 3. Aanbiedingsbrief aan de colleges van burgemeester en wethouders van de gemeenten in Zeeland

1. Samenvatting Voor u ligt de programmabegroting 2024. De begroting 2024 is opgesteld in lijn met het meerjarenbeleidsplan 2022-2026 . Er is een programma ‘Toekomstbestendige brandweerzorg’ en een programma ‘Voorbereide crisisorganisatie’ opgenomen. In december 2022 bent u op hoofdlijnen meegenomen op de financiële- en beleidsmatige ontwikkelingen voor 2023 en 2024 in de ‘Doorkijk 2023-2024’. De ontwikkelingen uit die brief zijn verwerkt in de programmabegroting 2024. Gemeentelijke bijdrage 2024 Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage VRZ

Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027

Programmabegroting 2023 Structurele bijdrage VRZ op basis van begroting 2023 Structurele bijdrage Bevolkingszorg op basis van begroting 2023

29.006.152 167.000

30.638.333 235.183

30.638.333 223.183

30.638.333 223.183

30.638.333 223.183

30.638.333 223.183

Totaal gemeentelijke bijdrage (incl. bevolkingszorg), basis 2023

29.173.152

30.873.516

30.861.516

30.861.516

30.861.516

30.861.516

1.305.277 7.515

1.305.277 7.515

1.305.277 7.515

1.305.277 7.515

1.305.277 7.515

1.086.062 8.252

1.086.062 8.252

1.086.062 8.252

1.086.062 8.252

Bijstelling VZG-richtlijn 2023 (+ 4,5% samengesteld, loon + 4,8% en prijs + 4,0% Structurele bijdrage VRZ Structurele bijdrage Bevolkingszorg VZG-richtlijn 2024 (+ 3,4% samengesteld, loon 3,9% en prijs 2,4% Structurele bijdrage VRZ Structurele bijdrage Bevolkingszorg

Oplopende kapitaallasten t.o.v. begrotingsniveau van € 3,8 mln. Totaal gemeentelijke bijdrage (incl. bevolkingszorg) 2024

29.173.152

32.186.308

1. Extra loonbijstelling vanwege CAO, looptijd 1-1-2023 tot 1-5-2024 2. Extra prijsbijstelling als gevolg van inflatie 2022/2023 3. Extra repressieve opleidingen brandweervrijwilligers 4. Voorzien in operationele leiding 5. Correctie voorfinanciering Baseline Informatiebeveiliging (BIO) - begroting 2023 Totaal mutaties bovenop VZG-richtlijn 2024 Totaal gemeentelijke bijdrage (incl. bevolkingszorg) Maatwerk Correctie gemeente Schouwen-Duiveland

0

442.175

1.576.281

2.142.703

33.268.621

33.710.796

34.844.902

35.411.324

303.000 0 550.000 90.000 -155.000

303.000 0 550.000 180.000 -155.000

303.000 0 550.000 180.000 -155.000

303.000 0 550.000 180.000 -155.000

788.000

878.000

878.000

878.000

29.173.152

32.186.308

34.056.621

34.588.796

35.722.902

36.289.324

-11.000

-11.000

-11.000

-11.000

-11.000

-11.000

Correctie gemeente Veere 1)

0

33.133

33.133

33.133

Correctie gemeente Sluis 1) 2)

0

33.133

33.133

33.133

34.045.621

34.644.062

35.778.168

36.344.590

Totaal gemeentelijke bijdrage (incl. bevolkingszorg)

29.162.152

32.175.308

1) Le ve ri ng bl us wa te r-ta nkwa ge ns wordt ni e t me e r voorzi e n i n 2023, ma a r i n 2024. 1e a fs chri jvi ng vi ndt da n pl a a ts i n 2025. 2) Forme e l i s e r nog ge e n be s l ui t ge nome n door he t col l e ge va n B&W va n de ge me e nte s l ui s ove r de a a ns cha f va n e e n wa te rwa ge n door VRZ

Pagina 2 van 9

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt:

Bij de gevraagde besluiten wordt hieronder een toelichting gegeven: 1. Bijstelling VZG-richtlijn 2023 (+ 4,5%)

€ 1.312.792

Voor de compensatie van de loon- en prijsontwikkeling in 2023 via de gemeentelijke bijdrage is in de begroting 2023 de VZG-richtlijn van 2,7% gehanteerd, die is gebaseerd op een loonbijstelling van 3,1% (2/3) en prijsbijstelling van 1,9% (1/3). Op 14 maart 2023 heeft de VZG, gelet op de uitzonderlijke (inflatie)situatie, deze richtlijn bijgesteld naar 7,2%, gebaseerd op een loonbijstelling van 7,9% (2/3) en prijsbijstelling van 5,9% (1/3).

Bijstelling VZG-richtlijn 2023

Loonbijstelling

Prijsbijstelling

4,8 %

4,0 %

Gewogen gemiddelde prijsbijstelling 4,5%

2. VZG-richtlijn 2024 (+ 3,4%)

loon-

en

€ 1.094.313

Voor de compensatie van de loon- en prijsontwikkeling in 2024 via de gemeentelijke bijdrage is de VZGrichtlijn van 3,4% gehanteerd, die is gebaseerd op een loonbijstelling van 3,9% (2/3) en prijsbijstelling van 2,4% (1/3).

VZG-richtlijn 2024

Loonbijstelling

Prijsbijstelling

3,9 %

2,4 %

Gewogen gemiddelde prijsbijstelling 3,4 %

loon-

en

De nieuwe cao loopt tot 1 mei 2024. Er ontstaat dus op een later moment pas duidelijkheid over de werkelijke loonkostenontwikkeling vanaf 1 mei 2024. 3. - Extra loonbijstelling vanwege CAO, looptijd 1-1-2023 tot 1-5-2024 (structureel) € 303.000 - Prijsbijstelling (structureel) conform VZG-richtlijnen Extra loonbijstelling vanwege CAO, looptijd 1-1-2023 t/m 1-5-2024 In tegenstelling tot eerdere jaren hebben Veiligheidsregio’s een eigen CAO. De Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s (WVSV) onderhandelt hierover met de vakbonden in het Landelijk Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio’s (LOAV). Op 28 februari 2023 is een principeakkoord bereikt over een nieuwe CAO met een looptijd tot 1 mei 2024. Werkgevers en vakbonden leggen het akkoord voor aan hun achterbannen. De belangrijkste afspraken in dit akkoord (die de begroting 2024 beïnvloeden) zijn per 1-1-2023: -

-

een salarisstijging van € 100 bruto per maand per fte. De uitzonderlijk hoge inflatie raakt de lagere inkomens harder dan hogere inkomens. Werkgevers en vakbonden spreken in caoonderhandelingen daarom steeds vaker naast of in plaats van een procentuele loonsverhoging ook een vast bedrag af. De lagere loonschalen gaan er hierdoor 3% tot 4% op vooruit. Voor de hogere loonschalen is dat procentueel minder. vervolgens een salarisstijging van 5,5% een verhoging van het IKB met 1,58%; een reiskostenvergoeding woon-werkverkeer van € 0,11/km tot een maximum van 45 km enkele reis; medewerkers die volgens afspraak thuis werken, ontvangen een vergoeding van € 3 per dag; voor de vrijwilligers is afgesproken dat de jaar- en uurvergoedingen stijgen met 9,3%.

Pagina 3 van 9

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt:

Het effect op de begroting van de CAO ten opzichte van de bijgestelde VZG-richtlijn 2023 en 2024 (samen 9,2% tot 1 mei 2024) is berekend op € 303.000 in 2024. De meerkosten ten opzichte van de bijgestelde VZG-richtlijn 2023 en 2024 van 9,2% doen zich vooral voor bij de lagere loonschalen (€ 100 bruto + 5,5% + 1,58% = 10% tot 11%) en als gevolg van de vergoedingen voor thuiswerken en reiskosten woonwerkverkeer. Prijsbijstelling Voor de prijsontwikkeling is rekening gehouden met de VZG-richtlijn 2023 van 1,9% (begroting 2023) plus een bijstelling met 4,0% naar 5,9% en de VZG-richtlijn 2024 van 2,4%. In 2022 bedroeg de VZG-richtlijn 1,5%. Net als andere organisaties hebben we te maken met de effecten van ontwikkelingen zoals de oorlog in Oekraïne en schaarste op de arbeidsmarkt. De financiële gevolgen hiervan voor de begroting zijn groot. De prijzen voor energie, brandstof en andere zaken zijn harder gestegen dan de berekende compensatie zoals die in de VZG-richtlijnen opgenomen. De CPI-index laat ultimo 2022 een prijsstijging zien van 10%. VRZ heeft veel mededelingen ontvangen van leveranciers met prijsverhogingen vanaf 1-1-2023 (+/- 10%). Deze inflatie zorgt op haar beurt weer voor een druk op de lonen, die in veel gevallen nog moet worden doorberekend in de prijzen.

Een prijsontwikkeling van 10% of meer is fors hoger dan de berekende compensatie zoals die in de VZG-richtlijnen 2022 en 2023 is opgenomen. Omdat er momenteel veel onzekerheden zijn over de prijsontwikkelingen, o.a. voor energie, volgt VRZ de bijgestelde VZG-richtlijn 2023 (5,9%) en de VZG-richtlijn 2024 (2,4%). In de bestuursrapportage 2023 en jaarrekening 2023 zal meer duidelijk worden over de werkelijke effecten van de inflatie op het kostenniveau van VRZ vanaf 2023. 4. Extra repressieve opleidingen brandweervrijwilligers (structureel)

€ 550.000

Uitgangspunt is dat vrijwilligheid de basis van de repressieve brandweerzorg vormt, zowel voor de basisbrandweerzorg als bij opschaling bij grotere incidenten. Zowel de beschikbaarheid van de vrijwilligers als de tijd dat een brandweervrouw/man verbonden blijft aan de organisatie is gedaald. Het feit dat dit model onder de druk staat vraagt heroriëntatie op de wijze waarop de huidige brandweerzorg is ingericht. Dit is de kern van het programma brandweer 2030. Voor nu zijn werving en opleiding van vrijwilligers een kritieke succesfactor bij het in stand houden van het huidige model op basis van vrijwilligheid. Op basis van een analyse van in- en uitstroom is de verwachting dat in 2024 en de daaropvolgende jaren behoefte is aan 2 extra manschap-opleidingen structureel, een stijging van 50 % t.o.v. 2022, mogelijk oplopend naar tijdelijk 4 extra manschap-opleidingen in 2027. Daarnaast zijn extra opleidingen nodig voor bevelvoerder en specialismen om ook deze brandweerfuncties in stand te houden. De verhoogde opleidingsbehoefte voor instandhouding vraagt een structurele verhoging van ons opleidingsbudget. De kosten voor de verhoging van de opleidingscapaciteit worden geraamd op € 550.000 per jaar. 5. Voorzien in operationele leiding (structureel)

€ 90.000, oplopend naar € 180.000

In toenemende mate is het structureel werven en opleiden van officieren voor de operationele leiding van de brandweer een uitdaging. Het gaat hierbij onder andere om de functionarissen Officier van Dienst en Hoofd Officier van Dienst. Ook voor specialistische functies, zoals Adviseur Gevaarlijke Stoffen is de spoeling dun. Door vergrijzing en verloop is de komende jaren structureel extra inspanning nodig om deze functies duurzaam te borgen. De voltijdsopleiding tot brandweerofficier is een belangrijk middel om dit te realiseren. We gaan gemiddeld 1 persoon per jaar werven voor deze voltijdsopleiding om deze medewerker na de opleiding in te laten instromen op een formatieplaats binnen onze organisatie. Bij de resultaatbestemming 2021 was hiervoor een incidentele reservering opgenomen, nu blijkt dat deze

Pagina 4 van 9

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt:

inspanning structureel nodig is. De kosten hiervoor zijn geraamd op circa € 180.000 per jaar, structureel. In verband met de start van dit traject medio 2024 is voor 2024 een bedrag van € 90.000 geraamd.

6. Implementatie Baseline informatiebeveiliging (structureel)

-/- € 155.000

In de begroting 2023 is de gemeentelijke bijdrage verhoogd met € 155.000 voor implementatie van de Baseline informatiebeveiliging (BIO). Inmiddels zijn voor dit doel extra middelen ontvangen via de BDUR. De verhoging hiervoor in 2023 wordt beschouwd als een voorfinanciering en gecorrigeerd vanaf 2024. 7. Verdeling gemeentelijke bijdrage 2024 De verdeling van de gemeentelijke bijdrage 2024 is gebaseerd op de Gemeenschappelijke Regeling VRZ 2021 (artikel 27), die op 1 maart 2022 in werking is getreden. De herijking van de verdeling van het Gemeentefonds is hierin meegenomen. Bij de uitvoering hebben wij geconstateerd dat de verdeling van de gemeentelijke bijdrage in de begroting 2023 een onverwachte afwijking laat zien ten opzichte van de correcte en rechtmatige verdeling in de begroting 2024. Dit zorgt er voor dat sommige gemeenten te veel en sommige gemeenten te weinig hebben betaald in 2023. Het Dagelijks Bestuur zal de ontstane situatie bespreken om te komen tot een procesvoorstel hoe hiermee om te gaan. 8. Onttrekkingen aan de reserves De geraamde onttrekking aan de reserves bedraagt in 2024 € 290.700, waarvan: a. € 81.500 aan de reserve meldkamer voor frictiekosten (€ 14.800) en desintegratiekosten (66.700) gerelateerd aan het vertrek van de meldkamer. b. maximaal € 200.000 aan de algemene reserve voor het project brandweer 2030. c. € 9.200 aan de reserve afschrijving. 9.

Weerstandsvermogen en onvoorzien Op basis van de concept-jaarrekening 2022 heeft de algemene reserve van VRZ eind 2022 een verwacht saldo van € 794.566. De jaarrekening 2022 is ten tijde van het opstellen van deze begroting nog niet vastgesteld en kan nog wijzigen. De verwachte stand van de algemene reserve in de begroting 2024 bedraagt daarmee € 332.566. Het weerstandsvermogen van VRZ (= onvoorzien plus algemene reserve) is in de begroting 2024 als “ruim onvoldoende” geclassificeerd. Indien risico’s daadwerkelijk (cumulatief) optreden, kan dit mogelijk leiden tot een negatief resultaat en negatief vermogen. Voorgesteld wordt (net als in de begroting 2023) een post onvoorzien op te nemen van € 50.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar dekken van structurele uitgaven. 10. Investeringsplan De komende jaren komt er een piek aan te vervangen (brandweer)voertuigen en -materiaal aan. Het niet doen van deze vervangingen leidt tot vermindering van de operationaliteit en de slagkracht van Brandweer Zeeland.

Pagina 5 van 9

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt:

Het investeringsplan 2024 bedraagt € 9.384.174. Het betreft vooral de (geplande) vervanging van brandweermaterieel en –materiaal. Het investeringsplan is opgenomen in paragraaf 2.3.4. in de begroting 2024. We ontvangen signalen van producenten en leveranciers dat levertijden flink oplopen. Deze ontwikkeling heeft invloed op de haalbaarheid van de investeringsplanning. De investeringsplanning is gecontroleerd op haalbaarheid in de tijd. Veel projecten zijn om verschillende redenen (intern en extern) naar achteren verschoven in de tijd, ook uit de jaarschijf 2023, met als gevolg dat het kapitaallastenniveau vanaf 2024 onder het structurele begrotingsniveau kan blijven van € 3,8 mln. De gemeentelijke bijdrage voor 2024 hoeft hiervoor (in tegenstelling tot eerder bericht in de begroting 2023) niet verhoogd te worden. 11. Oplopende kapitaallasten Sinds de jaarrekening 2015 melden wij in de begroting de geprognosticeerde oplopende kapitaallasten. De oplopende kapitaallasten komen grotendeels voort uit de noodzakelijke vervanging van het huidige, verouderde brandweermaterieel en -materiaal. Het niet doen van deze vervangingen leidt tot vermindering van de operationaliteit en de slagkracht van Brandweer Zeeland. Niet alleen in Zeeland is dit aan de orde. Ook in andere veiligheidsregio's zijn deze effecten zichtbaar. De kapitaallasten zullen daarmee oplopen.

De verwachting in de begroting 2023 was dat de kapitaallasten zich in de toekomst om en nabij de € 5,5 mln. zouden stabiliseren (prijsniveau 2022 en een rekenrente van 2% voor de financieringsbehoefte). Bij de overdracht van budget voor de regionale brandweer aan de Veiligheidsregio in 2013 is rekening gehouden met een niveau van € 4,2 mln. aan kapitaallasten. Hierop zijn in het verleden bezuinigingen gerealiseerd in de vorm van een lagere marktrente (2%), verlenging van afschrijvingstermijnen en de invoer van restwaarden op voertuigen. Vervolgens is het budget in de begroting 2020 voor het eerst weer verhoogd, gedekt door een verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Het kapitaallastenniveau in de meerjarenbegroting bedraagt vanaf toen ca. € 3,7 mln. Na indexatie in de begroting 2024 met 2,4% conform de VZG-richtlijn is dat € 3,8 mln.

€ 8.000.000

€ 7.000.000

Nieuw

€ 6.000.000

Oud € 5.000.000

€ 4.000.000

€ 3.000.000

€ 2.000.000

Pagina 6 van 9

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt:

Het meerjarig investeringsplan in de programmabegroting 2023 is opgesteld in verwachte prijzen 2022. Door de forse prijsstijgingen van o.a. energie, grondstoffen, chips en halffabricaten die momenteel aan de orde zijn, zullen de geraamde investeringsbudgetten niet meer toereikend zijn. Ook de kapitaalmarktrente loopt momenteel op. De ECB heeft in korte tijd een aantal renteverhogingen doorgevoerd om de inflatie te beteugelen. De rekenrente voor de financieringsbehoefte in de VRZbegroting is momenteel 2%. De 10-jaars marktrente is inmiddels tot 4% gestegen en zal, gelet op de inflatie, naar verwachting nog verder stijgen, waardoor bijstelling van deze rekenrente noodzakelijk is geworden. De volgende correcties zijn uitgevoerd om tot een meer reëel plan te komen: 1. Correctie voor prijsinflatie voor de uit te voeren investeringen in 2023: 15% 2. Correctie voor prijsinflatie voor de uit te voeren investeringen vanaf 2024: 20%. 3. Verhoging rekenrente financieringsbehoefte van 2% naar 4% Door de inflatie en de oplopende rente zullen op termijn de kapitaallasten oplopen van structureel ca. € 5,5 mln. (zie begroting 2023) naar ca. € 7 mln. 12. Beleidsintensivering crisisbeheersing en informatievoorziening De afgelopen jaren is de samenleving geconfronteerd met meer crises dan voorheen: Covid-19 pandemie, effecten van de oorlog in Oekraïne, de klimaatcrisis en de woningcrisis.

De verwachting is dat dit de komende jaren zeker niet minder wordt en een grotere behoefte ontstaat aan coördinatie van maatregelen waarbij veiligheidsregio's als uitvoeringsinstantie wordt ingezet. Het werk in de veiligheidsregio’s wordt daarmee omvangrijker en complexer. De komende jaren werken we, in lijn met de Contourennota, toe naar één goed functionerend landelijk dekkend stelsel van crisisbeheersing om de grote verscheidenheid aan types incidenten en crises te beheersen, waar ook grensoverschrijdende samenwerking onderdeel van is. In ons meerjarenbeleidsplan 2022-2025 is deze ontwikkelrichting op hoofdlijnen beschreven. De Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) vanuit het Rijk is verhoogd met € 1,7 mln. in 2024 oplopend naar € 2,5 mln. structureel in 2026 en geeft ruimte om hier invulling aan te geven. Deze middelen zijn bestemd voor de verdere doorontwikkeling van crisisbeheersing en ook de daarmee gepaard gaande opgave op het gebied van informatie-gestuurd werken en informatieveiligheid. De besteding van deze middelen is aan deze voorwaarden gebonden, waarbij dit niet mag leiden tot een verlaging van de gemeentelijk bijdragen voor dit doel. Vooralsnog zijn stelposten opgenomen in de programma-begroting 2024. 2.

Wettelijk kader en of eerdere besluitvorming In artikel 34 van de Wet gemeenschappelijke regelingen is opgenomen dat het Algemeen Bestuur van het openbaar lichaam de begroting 2024 vaststelt in 2023. In Artikel 34b van de Wet gemeenschappelijke regelingen is opgenomen dat het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam vóór 15 april 2023 de algemene financiële en beleidsmatige kaders zendt aan de raden van de deelnemende gemeenten. Het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam zendt de begroting binnen twee weken na de vaststelling aan gedeputeerde staten.

Pagina 7 van 9

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt:

Het is in het ‘Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten’ voorgeschreven dat in de begroting 2024 vergelijkende cijfers worden opgenomen tussen de jaarrekening 2022, de begroting 2023 en de begroting 2024. De jaarrekening 2022 van VRZ is nog niet vastgesteld. De voorlopige cijfers zijn opgenomen. Zodra de accountantscontrole van de jaarrekening 2022 is afgerond zullen de cijfers definitief worden ingevuld. 3. Financiën Financiële consequenties (Incidenteel/structureel, investering, exploitatielasten en kapitaallasten) Dekking uit

Exploitatielasten: € 43.704.110 Investeringen: € 9.384.174.

De dekkingsmiddelen voor VRZ bestaan vooral uit de BDUR en gemeentelijke bijdragen. Daarnaast zijn er nog andere (kleinere) inkomstenbronnen zoals subsidies, inkomsten conform de vergoedingenlijst en de verkoop van materieel. De geraamde onttrekking aan de reserves bedraagt in 2024 € 290.700. Er is in de begroting 2024 geen taakstelling of begrotingstekort opgenomen.

4. Consequenties Operationele consequenties In de voorliggende programmabegroting zijn minimaal noodzakelijke maatregelen genomen om ervoor te zorgen dat VRZ wettelijke taken op dit moment op een adequate en kwalitatief goede wijze kan blijven invullen. Consequenties voor gemeenten

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2023 Gemeente VRZ

2024 VRZ

Verschil VRZ

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

1.910.385 2.917.356 2.012.489 847.346 3.322.172 926.536 1.595.775 3.028.453 2.511.111 4.472.271 1.991.858 2.098.941 3.227.823

1.920.415 3.247.637 2.163.734 993.257 3.832.235 1.045.816 1.768.650 3.452.046 2.823.556 4.572.007 2.246.747 2.455.124 3.524.399

10.030 330.281 151.244 145.911 510.062 119.281 172.875 423.593 312.445 99.735 254.889 356.183 296.576

Totaal

30.862.516

34.045.621

3.183.105

5. Communicatie Na vaststelling van de begroting wordt deze aangeboden aan Gedeputeerde Staten van Provincie Zeeland.

Adviezen Ondernemingsraad (OR)

Ter informatie. Pagina 8 van 9

Algemeen Bestuur 13 april 2023 Agendapunt:

Veiligheidsdirectie (VD)

Niet van toepassing

Adviescommissie Financiën (ACF)

De ACF heeft geadviseerd de bijgestelde VZG-richtlijn 2023 en de VZG-richtlijn 2024 te volgen. Voor de bijgestelde VZG-richtlijn 2023 kan hierbij een uitzondering worden gemaakt voor de loonkosten 2023; deze kunnen overeenkomstig de CAO Veiligheidsregio’s worden geactualiseerd in de begroting en apart inzichtelijk gemaakt worden als afwijking. Dit advies is opgevolgd en verwerkt in de voorliggende begroting. De ACF heeft geadviseerd de verhoging van de uitgaven en de daarmee samenhangende verhoging van de gemeentelijke bijdrage (exclusief VZG-richtlijn 2023, 2024 en CAO) separaat aan te bieden in een aparte 1e begrotingswijziging 2024.

Bestuurlijk Adviseursoverleg (BAO)

Geen opmerkingen.

Besluit Algemeen Bestuur:

Registratienummer:

Paraaf secretaris van het Algemeen Bestuur:

Datum:

Pagina 9 van 9