20220609 advies Auditcommissie jaarrekening 2021 def

Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland

Bestemd voor: gemeenteraad Datum:

9 juni 2022

Onderwerp:

advies over de jaarrekening 2021 gemeente Schouwen-Duiveland

Geachte gemeenteraad,

Inleiding Op 9 juni 2022 heeft de Auditcommissie vergaderd. Tijdens die vergadering is in het bijzijn van de accountant de jaarrekening 2021, inclusief het accountantsverslag, besproken. De Auditcommissie heeft kennisgenomen van de volgende bevindingen van de accountant: • •

• • • •

•

De accountant is voornemens goedkeurende verklaring af te geven voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid. Er zijn onrechtmatigheden geconstateerd als gevolg van het niet naleven van Europese aanbestedingsregels. Bij de gemeente Schouwen-Duiveland wordt dat met name veroorzaakt door de optelsom van een aantal contracten dat door is gelopen en uiteindelijk boven de aanbestedingsgrenzen zijn gekomen. Daarnaast is de aanbestedingsregel niet gevolgd bij de noodzakelijke vervanging van een reinigingswagen. De totale som van de onrechtmatigheden valt binnen de tolerantiegrens en heeft derhalve geen invloed op het rechtmatigheidsoordeel. De frauderisicoanalyse krijgt meer aandacht van college en van de organisatie. Medewerkers worden opgeleid op dit gebied. Financiële positie is toegenomen (eigen vermogen is hoger) afgelopen jaar a.g.v. het positieve resultaat. De weerstandsratio (de verhouding tussen de risico’s en het vermogen om de risico’s op te kunnen vangen) is afgenomen (m.n. vanwege de grote claim), maar nog boven de door de raad vastgestelde norm (de norm is 1,5, werkelijk bedraagt hij 2,6. Onze kengetallen m.b.t de financiële positie, zoals opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing, geven op basis van de kaders die de raad heeft vastgesteld in de Kadernota 2019-2023 Risicomanagement en Rechtmatigheidsverantwoording, een matig financieel gezond beeld.

Dit wordt veroorzaakt door de score C op het kengetal Belastingcapaciteit. Dit kengetal geeft inzicht in hoe de belastingdruk in onze gemeente zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde. Bekend is dat wij hierop al geruime tijd hoger scoren. De solvabiliteitsratio (de verhouding tussen het eigen en het totaal vermogen) was bij het opstellen van de begroting 2021 verwacht in score C. Deze is verbeterd naar B door een toename van het eigen vermogen. Belangrijk is dat deze ratio aandacht blijft houden van zowel raad, college als organisatie. In de programmabegroting 20222026 zijn hiertoe ook maatregelen getroffen door het meerjarig verbeteren van het eigen vermogen. Accountant vraagt aandacht voor hoog ambitieniveau voor wat betreft projecten (waak ervoor om steeds door te schuiven en stel prioriteiten). Ook de krapte op de arbeidsmarkt is van invloed op het realiseren van de ambities.

Advies Op basis van de jaarstukken, het accountantsverslag en de gedachtewisseling treft u hieronder het advies van de Auditcommissie aan. De Auditcommissie brengt positief advies uit om de jaarrekening 2021, inclusief accountantsverslag, vast te stellen. Daarbij geeft de commissie de volgende opmerkingen en overwegingen mee:

• • •

De bevindingen met betrekking tot de Europese aanbestedingsregels zijn voldoende toegelicht en verklaard. Daarnaast worden de processen met betrekking inkoop en aanbesteding geautomatiseerd en is een contractmanager aangetrokken die deze processen monitort. De aanbevelingen van de accountant worden goed opgepakt. Wees alert voor het hoge ambitieniveau en het doorschuiven van projecten in relatie tot de beschikbare capaciteit, ook in verband met de huidige krapte op de arbeidsmarkt.

Auditcommissie gemeente Schouwen-Duiveland,

R. Houtzager, secretaris

W.C. Houtekamer, voorzitter