1709141 RVS Meicirculaire 2026

Raadsvoorstel

Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, Financiële consequenties moeten mee worden genomen in de programmabegroting 2027-2030. Meicirculaire 2026 1709141 16 juni 2026 Bedrijfsvoering 2 (BV2) A.A. ten Cate Afdelingshoofd BV2

Voorstel

1. De financiële effecten van de meicirculaire 2026 te verwerken volgens bijlage 2; 2. In 2026 € 172.797 toe te voegen aan de egalisatiereserve algemene uitkering; 3. In 2027 tot en met 2030 respectievelijk € 245.092, € 256.787, € 256.127 en € 256.652 in mindering te brengen op de budgettaire ruimte. Inleiding Het Rijk publiceerde de meicirculaire 2026 op 8 juni 2026. In deze circulaire staat hoeveel geld gemeenten ontvangen uit het gemeentefonds. Hoeveel een gemeente krijgt, hangt af van kenmerken zoals het aantal inwoners. De meicirculaire leidt per saldo tot een positief financieel effect in 2026 en een structureel nadeel vanaf 2027. Daarom leggen wij de financiële verwerking van deze circulaire aan u voor. Bijlage 1 bevat de volledige meicirculaire. In bijlage 2 staat de financiële verwerking. Bijlage 3 bevat een toelichting op de gebruikte begrippen. Beoogd resultaat We verwerken de financiële effecten van de meicirculaire 2026 in de meerjarenbegroting. Hierdoor blijven de financiële kaders actueel, houden we zicht op onze financiële positie en kunnen we onze wettelijke taken duurzaam blijven uitvoeren. Argumenten 1.1 De algemene mutaties laten per saldo een voordeel zien Dit zorgt voor extra inkomsten uit het gemeentefonds. Dit voordeel ontstaat door het volumeaccres, het LPOaccres en technische mutaties.

Wij gebruiken dit voordeel als dekking voor de indexatie van de lasten in de programmabegroting 2027-2030. 1.2 Het Rijk besluit de overgang naar de nieuwe verdeling van het gemeentefonds voorlopig niet verder door te voeren Dit heet het ingroeipad van de herverdeling van het gemeentefonds. Door het huidige ingroeipad te handhaven blijven de herverdeeleffecten van de nieuwe verdeling voor gemeenten voorlopig ongewijzigd. Het Rijk besluit op een later moment over het vervolg van het ingroeipad vanaf 2028. Voor de financiële verwerking van deze meicirculaire heeft dit geen gevolgen. 1.3 Het nadeel op het btw-compensatiefonds brengen we in mindering op de budgettaire ruimte In onze begroting staat een structurele stelpost voor het btw-compensatiefonds. De afrekening over 2025 valt lager uit dan vooraf door het Rijk was geraamd. Hierdoor moeten we de structurele stelpost verlagen met € 238.000. Dit levert een nadeel op voor de budgettaire ruimte.

Pagina 1 van 3

1.4 Vanaf 2029 schrapt het Rijk de huishoudelijke hulp als maatwerkvoorziening binnen de Wmo Hierdoor onttrekt het Rijk middelen uit het gemeentefonds. Er is wel een vangnetregeling voor de mensen die de huishoudelijke hulp niet zelf kunnen betalen. De uiteindelijke beleidsmatige uitwerking volgt op een later moment en is afhankelijk van landelijke wetgeving. We verwerken dit nadelige effect budgettair neutraal in onze begroting door een stelpost op te nemen. 1.5 De middelen voor klimaat- en energiebeleid voor 2027 reserveren we voor de integrale afweging van de programmabegroting 2027-2030 Via de regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid (CDOKE) ontvangt de gemeente aanvullende middelen voor de uitvoering van klimaat- en energiebeleid. Voor 2027 zijn er nog voldoende middelen beschikbaar in onze begroting voor de uitvoering van het klimaat- en energiebeleid. Voor 2028 tot en met 2030 voegen we de CDOKE-gelden structureel toe aan het budget voor klimaat- en energiebeleid. 2.1 De budgettaire ruimte 2026 is al verwerkt U stelde de budgettaire ruimte 2026 definitief vast bij de programmabegroting 2026-2029. Deze voegde u toe aan de algemene reserve. Daarom voegen we het positieve saldo van 2026 toe aan de egalisatiereserve algemene uitkering. Deze reserve gebruiken we om schommelingen in het gemeentefonds op te vangen.

3.1 Na verwerking van alle mutaties resteert een structureel nadeel Dit nadeel bedraagt ongeveer € 250.000 per jaar. Dit betreft het nadeel van het btw-compensatiefonds en overige negatieve effecten binnen het gemeentefonds. Daarom brengen wij dit saldo in mindering op de budgettaire ruimte. Kanttekeningen 1.1 De indexatie kan hoger uitvallen dan nu voorzien Bij het opstellen van de programmabegroting 2027-2030 is het definitieve effect van de indexatie bekend. Mogelijk is de indexatie hoger dan verwacht. Dan zoeken we aanvullende dekking binnen de begroting. 1.2 De uitkeringsvorm van de CDOKE-middelen is nog niet bekend Het Rijk heeft de CDOKE-middelen voor 2028 tot en met 2030 nog niet toegevoegd aan het gemeentefonds. De middelen zijn tot en met 2030 wel beschikbaar. Daarom verwerken wij deze middelen alvast in de meerjarenbegroting. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 2769746,00 2513094,00 Budgettaire ruimte

In bijlage 2 staat een overzicht van de financiële verwerking van de meicirculaire 2026. Daarin staan alle mutaties en de bijbehorende budgetten opgenomen. De mutatie van het gemeentefonds voegen we toe aan de batenkant van de begroting. Dit gebruiken we ter dekking voor de lasten in de begroting. Het positieve saldo van € 172.797 in 2026 voegen we toe aan de egalisatiereserve algemene uitkering. Het structurele nadeel van 2027 tot en met 2030 brengen we in mindering op de budgettaire ruimte. Communicatie Na besluitvorming informeren wij de budgethouders en betrokken teams over de financiële gevolgen van de meicirculaire. Uitvoering Na besluitvorming door het college informeren wij de auditcommissie. De auditcommissie brengt vervolgens advies uit aan de raad. Na vaststelling door de raad verwerken wij de mutaties in de programmabegroting 2027-2030. Daarna stellen wij de middelen beschikbaar aan de betrokken teams.

Pagina 2 van 3

1. 2. 3.

Bijlagen Gemeentefonds meicirculaire 2026 Mutaties en financiële verwerking meicirculaire 2026 Begrippenlijst

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland hebben op 16 juni 2026 besloten, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3