1708341 RVS Bestuursrapportage 2026

Raadsvoorstel

Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Middel, Begrotingswijzigingen over het lopende jaar dienen uiterlijk aan het einde van het lopende jaar te worden vastgesteld door de raad. Bestuursrapportage 2026 1708341 9 juni 2026 Bedrijfsvoering 2 (BV2) A.A. ten Cate Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. De mutaties op de exploitatiebudgetten 2026 tot en met 2029 vast te stellen; 2. De mutaties op investeringsbudgetten 2026 tot en met 2029 vast te stellen; 3. De mutaties op de reserves 2026 tot en met 2029 vast te stellen; 4. De mutaties op de voorzieningen 2026 tot en met 2029 vast te stellen; 5. De financiële afwijkingen in 2026 te dekken via de algemene reserve; 6. De incidentele afwijkingen in 2027 tot en met 2029 te dekken via de algemene reserve; 7. De structurele afwijkingen in 2027 tot en met 2029 te muteren op de budgettaire ruimte; 8. De doorschuivingen van de exploitatiebudgetten te muteren via de algemene reserve; 9. De nieuwe standen van de investeringsbudgetten vast te stellen. 10. Kennis te nemen van de voortgang van de beleidsvoornemens.

Inleiding De bestuursrapportage is een combinatie van de beleidsmonitor en de eerste financiële rapportage. In de bestuursrapportage informeert het college de raad over de realisatie van de begroting tot en met mei 2026. We maken hierbij een doorkijk naar het einde van het jaar. De bestuursrapportage is als bijlage toegevoegd. In het voorstel verwijzen we vaak naar deze bijlage. De in de bestuursrapportage opgenomen ontwikkelingen hebben zowel beleidsmatige als financiële effecten op de begroting van de gemeente. Het gaat hierbij onder meer om bijstellingen in lasten en baten, verschuivingen van uitgaven tussen jaren en mutaties in reserves en voorzieningen. Deze ontwikkelingen leiden per saldo tot een actualisatie van het verwachte jaarresultaat 2026 en geven inzicht in de mate waarin de uitvoering van de begroting binnen de financiële kaders blijft. Beoogd resultaat Met deze bestuursrapportage informeert het college de gemeenteraad over de financiële afwijkingen in de realisatie van de budgetten. Ook worden de voortgang en ontwikkelingen binnen het beleid in het lopende jaar toegelicht. De rapportage is ingericht conform de (sub)programma-indeling van de programmabegroting.

Argumenten 1.1 De bestuursrapportage heeft per saldo een structureel voordelig effect van € 616.660 in 2026 oplopend naar € 1.239.113 in 2029 Het structurele voordeel ontstaat voornamelijk door een bijgestelde prognose binnen de WMO-budgetten, met name voor hulp bij het huishouden, dagbesteding en begeleiding. Daar tegenover staan een aantal kleinere nadelige structurele bijstellingen waarvan de grootste een bijraming op het GGD-budget betreft. Door het oplopende karakter van de bijstelling van de WMO- budgetten loopt het voordeel in de jaren op. Voor 2026 komt dit structurele voordeel ten gunste van het jaarrekeningresultaat. Voor de jaren daarna wordt dit voordeel betrokken bij het opstellen van de begroting 2027 en de integrale afweging die daarbij plaatsvindt. 1.2 De bestuursrapportage heeft per saldo een negatief effect in 2026 en 2027.

Pagina 1 van 3

De bestuursrapportage heeft een negatief financieel effect van € 1.837.340 in 2026 en € 1.758.604 in 2027. Voor 2026 heeft dit nadeel een negatief effect op het verwachte jaarrekeningresultaat. Conform het dekkingsvoorstel worden deze nadelen gedekt door een onttrekking aan de algemene reserve. Na verwerking van het structurele voordeel en de doorschuivingen bedraagt het saldo van de bestuursrapportage € 1.117.480 negatief in 2026 en € 1.088.093 negatief in 2027. Een overzicht van de afzonderlijke afwijkingen is opgenomen in het hoofdstuk 'Samenvatting exploitatiebudgetten'. 1.3 De bestuursrapportage heeft per saldo een positief effect in de jaren vanaf 2028. Vanaf 2028 laat de bestuursrapportage per saldo een positief financieel effect zien. Dit positieve effect bestaat uit zowel structurele als incidentele afwijkingen. In 2028 bedraagt het totale voordeel € 1.162.356. Dit bestaat uit een structureel voordeel van € 1.088.804 en een incidenteel voordeel van € 73.552. In 2029 bedraagt het totale voordeel € 1.191.965. Dit bestaat uit een structureel voordeel van € 1.239.113 en een incidenteel nadeel van € 47.148. Het structurele voordeel werkt door in toekomstige jaren en vergroot daarmee de financiële ruimte binnen de begroting. Deze ruimte wordt betrokken bij het opstellen van de begroting en de integrale afweging van beleidswensen en financiële ontwikkelingen.

Een overzicht van de afzonderlijke afwijkingen is opgenomen in het hoofdstuk 'Samenvatting exploitatiebudgetten'. 1.4 We schuiven € 103.200 aan exploitatiebudgetten door van 2026 naar 2027. In het hoofdstuk "Samenvatting exploitatiebudgetten" staat een totaaloverzicht van de doorschuiving. 2.1 We schuiven € 2.685.582 aan investeringsbudgetten door van 2026 naar latere jaren. De investeringsbudgetten schuiven we door naar 2027 en verder, op basis van een actualisatie van het meerjarige investeringsbeeld. In het hoofdstuk “Investeringsbudgetten” is een totaaloverzicht opgenomen van de doorschuivingen. 2.2 De investeringsbudgetten voor 2026 met € 1.095.875 neerwaarts bij te stellen. De afwijking op bij- en aframingen wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere afrekening van het convenant OAS. Daarnaast is het budget voor het scholencluster Oosterland overgeheveld naar de exploitatie, omdat het voornamelijk nodig is voor de tijdelijke huisvesting. In het hoofdstuk “Investeringsbudgetten” is een totaaloverzicht opgenomen van de bij- en aframingen. 3.1 De reserves dalen in 2026 met € 1.445.232 Dit wordt onder andere veroorzaakt door daling in reserve strategische visie en stijging in de bestemmingsreserve woonconcepten. In het hoofdstuk "afwijkingen op reserves en voorzieningen" staat een totaaloverzicht van de reserves met toelichting en verwijzingen.

4.1 De voorzieningen dalen in 2026 met € 1.288.752 Dit wordt veroorzaakt door mutaties in de voorzieningen natuurcompensatie en onderhoud gemeentelijke gebouwen. In het hoofdstuk "afwijkingen op reserves en voorzieningen" staat een totaaloverzicht van de voorzieningen met toelichting. 5-8 De saldi van de bestuursrapportage verwerken via de algemene reserve of budgettaire ruimte. Deze budgetten zijn bestemd om in te zetten bij financiële afwijkingen. 9.1 Het vaststellen van de nieuwe standen van de investeringsbudgetten In dit overzicht zijn uitsluitend de lasten opgenomen; eventuele geraamde opbrengsten zijn hierin niet meegenomen. 10.1 Voortgang van de beleidsvoornemens. De beleidsvoornemens die in de programmabegroting 2026 zijn opgenomen lopen ruim 71% in lijn met de planning. We brengen gemeentelijke woningbouwopgaven verder tot realisatie, de uitvoering van de stadsen dorpsplannen verloopt grotendeels volgens planning, we leverden het integraal huisvestingsplan onderwijs op en maken mooie vorderingen binnen het sociaal domein. Ook gingen we voortvarend door met werken aan de ambities voor de doorontwikkeling van onze organisatie. Stikstof en netcongestie blijven nog steeds van invloed op verschillende ruimtelijke ontwikkelingen. Het kunnen voldoen aan het aantal te huisvesten statushouders staat nog steeds onder druk. Kanttekeningen Pagina 2 van 3

1.Verloopoverzicht Reserve en Voorzieningen De verloopoverzichten van de reserves en voorzieningen nemen we nog niet op in de bestuursrapportage 2026. Deze keuze is gemaakt om de bestuursrapportage overzichtelijk en beleidsmatig gericht te houden. De gedetailleerde financiële onderbouwing, waaronder de ontwikkeling van reserves en voorzieningen, nemen we op in de financiële rapportage 2026. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 1837340,00 616660,00 103200,00 algemene reserve / budgettaire ruimte

Het negatieve saldo 2026 van € 1.117.480 verwerken we als volgt:

• • •

€ 1.837.340 incidenteel nadeel onttrekken uit de algemene reserve 2026; € 616.660 structureel voordeel voegen we toe aan de algemene reserve 2026; € 103.200 doorschuiven van 2026 naar 2027 via de algemene reserve;

De saldi over 2027 tot en met 2029 verwerken we als volgt:

•

•

•

Voor 2027 bedraagt het incidentele nadeel € 1.758.604. Dit nadeel dekken we uit de algemene reserve. Daarnaast dekken we uit de algemene reserve de doorgeschoven budgetten uit 2026 van € 103.200. Het structurele voordeel bedraagt € 773.711. Dit voordeel wordt betrokken bij het opstellen van de begroting en de integrale afweging van de beschikbare financiële ruimte. Voor 2028 bedraagt het incidentele voordeel € 73.552. Dit voordeel voegen we toe aan de algemene reserve. Het structurele voordeel bedraagt € 1.088.804. Dit voordeel vergroot de structurele financiële ruimte en wordt betrokken bij het opstellen van de begroting en de integrale afweging. Voor 2029 bedraagt het incidentele nadeel € 47.148. Dit nadeel dekken we uit de algemene reserve. Het structurele voordeel bedraagt € 1.239.113. Dit voordeel vergroot de structurele financiële ruimte en wordt betrokken bij het opstellen van de begroting en de integrale afweging.

Communicatie We publiceren de bestuursrapportage 2026 in de begrotingsapp. Uitvoering Het college behandelt de bestuursrapportage 2026 in de vergadering van 9 juni 2026. De bestuursrapportage 2026 lichten we toe in de auditcommissie van 15 juni 2026. De raad behandelt de bestuursrapportage 2026 in de raadsvergadering van 2 juli 2026. 1.

Bijlagen Bestuursrapportage 2026

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland hebben op 9 juni 2026 besloten, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3