1699610 RVS Nota uitgangspunten Programmabegroting 2027 2030

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Middel, conform planning behandelen zodat deze in raad van juli kan worden meegenomen. Nota uitgangspunten Programmabegroting 2027-2030 1699610 9 juni 2026 Bedrijfsvoering 2 (BV2) A.A. ten Cate Afdelingshoofd BV2

Voorstel De Nota uitgangspunten Programmabegroting 2027-2030 vast te stellen, hetgeen inhoudt dat de gemeenteraad: 1. Instemt met de indexerings- en rentepercentages ten behoeve van het opstellen van de Programmabegroting 2027-2030; 2. Instemt met de nieuwe tarieven toeristen- en watertoeristenbelasting 2027; 3. De verordening toeristenbelasting 2027 en watertoeristenbelasting 2027 vaststelt; 4. Instemt met de stelselwijziging voor het toerekenen van personeelskosten; 5. Instemt met de wijzigingen in de programma's en paragrafen in de Programmabegroting 2027-2030.

Inleiding In de bestuursopdracht ‘’Doorontwikkeling P&C-cyclus’’ heeft de raad besloten om in een verkiezingsjaar, zoals 2026, geen kadernota op te stellen. In plaats daarvan is de Nota Uitgangspunten Programmabegroting (hierna: NUP) 2027-2030 opgesteld. In deze nota worden de uitgangspunten voor de programmabegroting opgenomen, die ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd. Beoogd resultaat Met de NUP 2027-2030 wordt beoogd: • De raad inzicht te verschaffen in de stand van zaken inzake de maatregelen realistisch begroten; • De raad inzicht te verschaffen in de belangrijkste punten uit de Begrotingscirculaire 2027 Provincie Zeeland; • De raad inzicht te verschaffen in de prognose van de budgettaire ruimte 2027-2030; • De raad de indexerings- en rentepercentages ten behoeve van het opstellen van de Programmabegroting 2027-2030 vast te laten stellen; • De raad de nieuwe tarieven inzake toeristen- en watertoeristenbelasting 2027 vast te laten stellen. • De raad inzicht te verschaffen in de wijziging van de systematiek voor de toerekening van personeelskosten aan IV3-taakvelden en projecten; • De raad mee te nemen in de wijziging in paragrafen in de Programmabegroting 2027-2030 als deeluitkomst van de bestuursopdracht ‘’Doorontwikkeling P&C-cyclus’’ .

Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de NUP geeft de raad het college kaders mee voor het opstellen van de nieuwe programmabegroting. Conform de afspraken tussen de gemeenteraad en het college, gemaakt in de financiële verordening wordt in een verkiezingsjaar een beperktere versie van de kadernota opgesteld waarin de uitgangspunten op hoofdlijnen zijn weergegeven. Hierdoor stellen wij dit jaar via de NUP dit jaar enkel de indexeringen vast. 2.1 Door vroegtijdig de tarieven voor de toeristen- en watertoeristenbelasting vast te stellen geven wij de ondernemers in onze gemeente de mogelijkheid de nieuwe belastingen goed door te belasten aan de recreanten in onze gemeente. Pagina 1 van 2

4.1 Door de nieuwe toerekeningssystematiek van uren worden de kosten reëler doorbelast waardoor we beter zicht krijgen op de werkelijke kosten van producten en investeringen Op dit moment belasten we elke medewerker voor hetzelfde tarief door. Hierdoor worden niet de werkelijke kosten doorbelast en ontstaat er een scheve verhouding tussen doorbelaste kosten en werkelijke kosten. Door de aanpassing van de systematiek trekken wij dit recht en krijgen we meer inzicht. 5.1 Door het effectiever inrichten van de programmabegroting en daarmee het niet meer opnemen van vrijwillige paragrafen verminderen wij het aantal pagina's van de programmabegroting zonder dat we kwaliteit van informatie verliezen. Binnen de doorontwikkeling van de P&C cyclus is ook gekeken naar de wijze waarop de informatie in onze P&C cyclcus is opgenomen en hoe we dit beter kunnen vormgeven. Door de optionele paragrafen te verwijderen en deze informatie op te nemen in de nieuwe programmastructuur verminderen wij dubbelingen in het boekwerk en wordt informatie op slechts een plaats weergegeven. Daarnaast sluit dit beter aan bij het BBV. Kanttekeningen 1.1 Door onverwachte ontwikkelingen kunnen de indexerings- en rentepercentages veranderen tot het moment dat programmabegroting wordt opgesteld. Communicatie Niet van toepassing.

Uitvoering De NUP 2027-2030 wordt toegepast bij het opstellen van de Programmabegroting 2027-2030. Bijlagen zelfde bijlagen als bij collegevoorstel

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 2 van 2