1661002 Bijlage 8 Financiële gevolgen IHP

Financiële gevolgen IHP 2025-2041 Investeringsvolume inclusief indexering In totaal hebben we te maken met een investeringsvolume van € 45.600.500 voor de onderwijshuisvesting. We hanteren als uitgangspunt dat 50% van de totale randvoorwaardelijke kosten zijn toe te rekening aan de investering. De andere helft van de randvoorwaardelijke kosten zien we als eenmalig van aard (o.a. voorbereiding, advies en inrichting) en daarmee als incidenteel. In het IHP kunt u lezen waar deze kosten uit bestaan. Het investeringsvolume is gebaseerd op prijspeil [jaar] en een veronderstelde indexering van 2,7%, conform de uitgangspunten in het IHP. De financiële doorwerking van dit investeringsvolume op de structurele begrotingsruimte lichten wij in deze bijlage verder toe. Daarnaast betre en de kosten voor de kinderdagverblijven € 5.719.083. De kapitaallasten die hieruit voortvloeien dekken we door een kostendekkende huur in rekening te brengen.

Jaar 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 Totaal

Onderwijshuisvesting Kinderdagverblijven € 1.472.167 € 188.833 € € € € € € € €

13.729.833 9.346.333 7.810.000 6.393.750 2.233.917 2.059.750 2.554.750 45.600.500

€ € € €

1.485.917 1.461.167 1.584.917 317.167

€ € €

44.917 636.167 5.719.083

Dekking Het uitgangspunt is om 50% van de algemene reserves in te zetten ter dekking van de kosten van het IHP 2025-2041. Hiermee blijft een substantieel deel van de algemene reserves beschikbaar als bu er voor financiële risico’s en tegenvallers. We merken hierbij wel op dat deze bu er na inzet beperkter is, wat de financiële wendbaarheid in de komende jaren verkleint. De algemene reserves bestaan uit: 1. De algemene reserve 2. De reserve strategische visie

Standen algemene reserves Reserve strategische visie Stand 31-12-2029 Gereserveerd voor Masterplannen Beschikbaar 31-12-2029

26.289.615 -11.750.000 14.539.615

7.269.808

Algemene reserve Beschikbaar 31-12-2029

26.021.953

13.010.977

Totaal

40.561.568

20.280.784

Inzet 50%

In totaal voegen we vanuit de algemene reserves € 20.280.784 toe aan de nieuwe bestemmingsreserve IHP. Daarnaast voegen we de restant middelen vanuit het vorige IHP van € 1.429.293 toe aan de bestemmingsreserve IHP. Het totaal komt hiermee op € 21.710.077, zoals ook te zien in de tabel hieronder. Allereerst dekken we de incidentele kosten volledig vanuit de bestemmingsreserve IHP. Voor het raadsvoorstel ‘IHP Onderwijshuisvesting Schouwen-Duiveland’ gaat dat om:  Incidentele randvoorwaardelijke kosten € 4.145.500

 

Incidentele rentelasten € 1.440.606 Afboeking van boekwaardes € 1.293.973

Voor het raadsvoorstel ‘Huisvesting scholen Jenaplanschool JL de Jonge en St. Willibrordusschool’ gaat dat om:  Incidentele randvoorwaardelijke kosten € 900.500  Afboeking van boekwaardes € 64.239 Incidentele randvoorwaardelijke kosten Het uitgangspunt is dat 50% van de randvoorwaardelijke kosten incidenteel van aard is. Het betreft hierbij met name eenmalige kosten voor voorbereiding, advies, projectmanagement, tijdelijke huisvesting en inrichting. Deze kosten doen zich uitsluitend voor tijdens de voorbereidings- en realisatiefase en keren na afronding van de projecten niet terug. Hiermee wordt voorkomen dat eenmalige kosten structureel drukken op de begroting. Incidentele rentelasten Bij het IHP maken we de investering niet in één keer, maar verspreid over meerdere jaren. Tegelijkertijd geldt dat we pas gaan afschrijven vanaf het jaar nádat een project gereed is. In de periode daarvoor is er nog geen afschrijvingslast, maar er is wél al sprake van rentelasten: het geld moet namelijk al (deels) beschikbaar zijn voor ontwerp, voorbereiding en bouw, terwijl de “structurele lasten” pas later starten. Daar staat tegenover dat we het investeringsbudget niet allemaal tegelijk uitgeven. Het deel dat nog niet is uitgegeven blijft tijdelijk beschikbaar; daarop ontvangen we rente opbrengsten.

De “incidentele rentelasten” die we opnemen zijn het netto e ect van deze twee bewegingen in de uitvoeringsjaren:  rente die we betalen/doorrekenen over het deel dat al is ingezet of voorgefinancierd, minus  rente die we ontvangen/besparen doordat een deel van het geld nog niet is uitgegeven. Omdat dit e ect vooral speelt tijdens de bouw- en uitvoeringsfase en verdwijnt zodra de investeringen gereed zijn en de reguliere structurele kapitaallasten (afschrijving + rente) in het normale ritme lopen, kwalificeren we dit als incidenteel (tijdelijk) en niet als structurele last. Zodra de investeringen zijn afgerond en de reguliere structurele kapitaallasten (afschrijving en rente) volledig zijn gestart, verdwijnt dit e ect. Afboeking boekwaardes We hebben binnen de bestaande activa gekeken welke eerdere investeringen in deze schoolgebouwen nog niet volledig zijn afgeschreven. Deze boekwaardes moeten we op grond van de BBV verplicht afboeken zodra we, in dit geval, een ‘vernieuwbouw’ realiseren en vormen daarmee een incidentele last. Doordat we deze boekwaardes eerder afboeken ontstaat wel een structurele vrijval van afschrijvingslasten voor de looptijd het activum nog had. Dit levert een structureel voordeel op voor de budgettaire ruimte voor een aantal jaar.

Verloop bestemmingsreserve IHP Toevoegingen Toevoeging vanuit algemene reserve Toevoeging vanuit reserve strategische visie Toevoeging vanuit restant middelen IHP Onttrekkingen V anuit voorstel IHP Incidentele randvoorwaardelijke kosten (RV K) Incidentele rentelasten Afboeking boekwaardes

V anuit voorstel JLdJ & Willibrordus Zierikzee Incidentele randvoorwaardelijke kosten (RV K) Afboeking boekwaardes Restant bestemmingsreserve IHP voor dekking structurele lasten

€ € € €

13.010.976 7.269.808 1.429.293 21.710.077

€ € € €

4.145.500 1.440.606 1.293.973 6.880.079

€ € €

900.500 64.239 964.739

€

13.865.258

We houden hiermee € 13.865.258 over binnen de bestemmingsreserve IHP die gedurende de afschrijvingstermijn van de investeringen worden ingezet ter (gedeeltelijke) dekking van de afschrijvingslasten (via een overheveling naar de reserve dekking afschrijvingslasten). In de tabel hieronder ziet u de totale kapitaallasten voor beide raadsvoorstellen. Daaronder is ook een regel te zien met de dekking vanuit de bestemmingsreserve IHP. Hiermee kunnen we een deel van de afschrijvingslasten dekken gedurende de afschrijvingstermijn (40 jaar). Beslag op budgettaire ruimte Vanuit voorstel IHP A fschrijvingslasten Rentelasten Totale kapitaallasten*

2030 2031 2032 2033 2034 2035 € 352.435 € 589.715 € 794.383 € 965.181 € 1.122.000 € 1.258.675 € 712.679 € 921.083 € 1.086.010 € 1.061.469 € 1.089.090 € 1.127.266 € 1.065.115 € 1.510.798 € 1.880.394 € 2.026.650 € 2.211.090 € 2.385.941

Dekking vanuit restant bestemmingsreserve IHP (via een € storting naar de reserve dekking afschrijvingslasten) V ervallen afschrijvingslasten wegens afboeking boekwaarden € Beslag op budgettaire ruimte voorstel IHP Vanuit voorstel JLdJ & Willibrordus Zierikzee A fschrijvingslasten Rentelasten Totale kapitaallasten*

€ € €

Dekking vanuit resterende structurele middelen vorig IHP V ervallen afschrijvingslasten wegens afboeking

107.161 €

179.308 €

241.540 €

293.472 €

341.155 €

382.712

38.107 76.148 101.753 116.457 116.457 116.457 919.846 € 1.255.342 € 1.537.101 € 1.616.721 € 1.753.479 € 1.886.772

247.688 € 267.503 € 515.191 €

247.688 € 260.815 € 508.503 €

247.688 € 254.127 € 501.815 €

247.688 € 247.440 € 495.128 €

247.688 € 240.752 € 488.440 €

247.688 234.065 481.753

393.055 5.071

398.005 5.071

398.005 5.071

398.005 5.071

398.005 5.071

398.005 5.071

117.065 €

105.427 €

98.739 €

92.052 €

85.364 €

78.677

Beslag op budgettaire ruimte voorstel JLdJ & Willibrordus Zierikzee

€

Totaal beslag op budgettaire ruimte

€ 1.036.911 € 1.360.769 € 1.635.840 € 1.708.773 € 1.838.843 € 1.965.449

Bedragen bet reffen het geraamde jaarlijkse beslag op de begrot ing, gebaseerd op het cumulat ieve investeringsniveau per jaar. *Let op, dit gaat om net t o kapit aallast en. Hierbij is al rekening gehouden met het feit dat de kapit aallast en vanuit de invest eringen in kinderopvang worden gedekt vanuit de huurinkomst en

Hieruit blijkt dat het totale beslag op de budgettaire ruimte in 2030 van € 1.067.408 oploopt tot € 1.993.967 in 2035. De dekking vanuit de bestemmingsreserve IHP loopt op van € 107.161 naar € 382.712. Na afloop van de afschrijvingstermijn is de bestemmingsreserve volledig uitgenut.