1654682 Bijlage 2. Financiele gevolgen, verwerking en toelichting Decembercirculaire 2025

Bijlage 2 bij Raadsvoorstel Decembercirulaire 2025 (1654682) Financiele gevolgen, verwerking en toelichting Decembercirculaire 2025 1. Overzicht financiële verwerking Decembercirculaire 2025 2. Toelichting algemene uitkering, taakmutaties en decentralisatie-uitkeringen

1. Overzicht financiële verwerking Decembercirculaire 2025 Eindstand septembercirculaire 2025 Mutaties decembercirculaire 2025 Eindstand decembercirculaire 2025

2025 82.216.411 368.691 82.585.102

2026 83.219.810 73.120 83.292.930

Algemene mutaties Uitkeringsfactor 2026, uitkeren verdeelreserve Technische mutaties Subtotaal Taakmutaties Wet versterking regie volkshuisvesting Kinderopvang pleegouders Hervormingsagenda jeugd 'Weeffout' jeugdzorg Basisregistratie Personen (BRP) Handelsregister KvK Landelijke Vreemdelingen Voorziening Subtotaal Suppletie, decentralisatie- en integratie uitkeringen Compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijven (DU) Meerkosten Oekraïne Sociaal Domein (DU) Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (DU) Implementatie plateau 2 (DU) Wet betaalbare huur (DU) Natuurbrandpreventie en -mitigatie (DU) Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (DU) Subtotaal Totaal mutaties decembercirculaire 2025

2025

2026 59.628 -53.493 6.135 2026 2026 66.985 66.985 73.120

-38.575 -38.575 2025 151.507 18.758 3.693 -17.547 -4.674 -4.578 -13.906 133.253 2025 108.152 105.495 15.859 13.304 1.203 30.000 274.013 368.691

2027 83.855.495 -47.367 83.808.128

2028 84.369.053 -48.551 84.320.502

2029 87.372.454 -50.062 87.322.392

2030 90.908.803 -48.710 90.860.093

-47.367 -47.367

-48.551 -48.551

-50.062 -50.062

-

-

-

-

Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds

naar 2026 (68201600/434620-Ov volkshuisvesting)

-47.367

-48.551

-50.062

-48.710

Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds

Rekeningresultaat 2025

Verwerking baten

Algemene uitkering gemeentefonds -48.710 Algemene uitkering gemeentefonds -48.710

Toevoegen aan baten algemene uitkering gemeentefonds Toevoegen aan baten uitkering deelfonds sociaal domein Toevoegen aan budgetten lastenkant Totaal mutaties exploitatie

-

73.120 -283.109 -209.989

-47.367

-48.551

-50.062

-48.710

-47.367

-48.551

-50.062

-48.710

Onttrekken uit algemene reserve Totaal muaties reserves

-

209.989 209.989

-

-

-

-

Mutatie budgettaire ruimte

-

-

-47.367

-48.551

-50.062

-48.710

Verwerking lasten 2026:Algemene reserve 2027 ev: Budgettaire ruimte 2026:Algemene reserve 2027 ev: Budgettaire ruimte

naar 2026 66700050/442300-JGZ maatwerkdeel Rekeningresultaat 2025 Rekeningresultaat 2025 Rekeningresultaat 2025 Rekeningresultaat 2025 Rekeningresultaat 2025

Rekeningresultaat 2025 naar 2026 - 67231059/434620-Energiearmoede comp) Rekeningresultaat 2025 Rekeningresultaat 2025 naar 2026 (61201002- Rampenbestrijding/crisisbeheersing) 67231062-CDOKE

2. Toelichting algemene uitkering, taakmutaties en decentralisatie-uitkeringen

1. Algemene uitkering (algemene mutaties) De algemene uitkering is vrij te besteden en gebruiken we voor het uitvoeren van onze gemeentelijke taken. Deze mutaties hangen niet direct samen met een specifieke taak of doelstelling. Uitkeringsfactor 2026, uitkeren verdeelreserve Het Rijk heeft bij de invoering van het nieuwe verdeelmodel van het gemeentefonds een verdeelreserve ingesteld. Deze tijdelijke reserve moest abrupte financiële effecten tussen gemeenten dempen. De uitkering uit de verdeelreserve gebeurde stapsgewijs over meerdere jaren. In 2026 ontvangen gemeenten het laatste deel van deze reserve. Dit bedrag wordt via een verhoging van de uitkeringsfactor aan de algemene uitkering toegevoegd. De middelen zijn vrij besteedbaar. Met deze uitkering is de verdeelreserve volledig benut en wordt deze beëindigd. Voor onze gemeente ontvangen we € 59.628. Technische mutaties Vanaf 2027 daalt de algemene uitkering. Dit komt door technische bijstellingen in de berekening van het gemeentefonds, onder andere als gevolg van de invoering van het nieuwe verdeelmodel. Gemeenten ontvangen hierdoor structureel minder middelen uit het gemeentefonds. Deze mutaties hebben direct effect op de beschikbare financiële ruimte. Voor onze gemeente betekent dit: - € 47.367 minder in 2027 - € 48.551 minder in 2028 - € 50.062 minder in 2029 - € 48.710 minder in 2030

2. Taakmutaties en decentralisatie-uitkeringen Taakmutaties hangen direct samen met het overdragen of aanpassen van taken tussen Rijk en gemeenten. Taakmutaties zijn gekoppeld aan de uitvoering van een specifieke taak. Decentralisatie-uitkeringen zijn specifieke uitkeringen voor bepaalde beleidsterreinen. Hierbij hebben gemeenten wel beleidsvrijheid, maar de middelen zijn geoormerkt voor een bepaald doel.

In 2025 ontvangen we extra middelen voor volkshuisvesting, energiehulp en natuurbrandpreventie. De uitvoering van deze taken vindt grotendeels plaats in 2026. Omdat deze middelen pas laat in het jaar zijn toegekend, zijn ze in 2025 niet begroot. Ze vallen daardoor in 2025 vrij in het rekeningresultaat. Bij het opstellen van de jaarrekening voegen we het totaalbedrag toe aan de algemene reserve. In 2026 onttrekken we dit bedrag voor uitvoering. De lasten nemen we op in de begroting van 2026. Het gaat om een totaalbedrag van € 216.124. Het gaat om de volgende onderdelen: Wet versterking regie volkshuisvesting Het Rijk stelt extra middelen beschikbaar voor de uitvoering van de wet versterking regie volkshuisvesting. Gemeenten gebruiken deze middelen om de woonopgave beter aan te pakken, onder andere met extra ambtelijke capaciteit en regie. Voor onze gemeente ontvangen we € 151.507. Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (DU) Gemeenten krijgen middelen om inwoners met een laag inkomen te ondersteunen bij het verlagen van hun energielasten. Dit kan bijvoorbeeld via energiecoaches, energiefixes of hulp bij het aanvragen van landelijke regelingen. De middelen zijn bedoeld als tijdelijke ondersteuning in de energietransitie. Voor onze gemeente ontvangen we € 15.859. Kinderopvang pleegouders Gemeenten ontvangen extra middelen voor de vergoeding van kinderopvang voor pleegouders.

Deze regeling ondersteunt pleeggezinnen die gebruikmaken van formele kinderopvang. Voor onze gemeente ontvangen we € 18.758. Natuurbrandpreventie en -mitigatie Vanuit het Rijk is een bijdrage beschikbaar gesteld voor maatregelen in het buitengebied om het risico op natuurbranden te verkleinen. Dit kan bijvoorbeeld gaan om aanleg van brandgangen, voorlichting of onderhoud van kwetsbare natuur. De middelen zijn bestemd voor preventieve inzet door gemeenten in samenwerking met partners als de veiligheidsregio of terreinbeheerders. Voor onze gemeente ontvangen we € 30.000. Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) (DU) De CDOKE-regeling ondersteunt gemeenten bij het uitvoeren van klimaat- en energietaken. Het gaat vooral om inzet van extra capaciteit en uitvoering van projecten in het kader van het Klimaatakkoord. De middelen worden geoormerkt ontvangen en als baten en lasten in hetzelfde jaar verwerkt, waardoor het saldo neutraal blijft. Voor onze gemeente ontvangen we € 66.985.

3. Overige mutaties (rekeningresultaat) Onderstaande mutaties zijn onderdeel van de algemene uitkering of specifieke regelingen over 2025. Deze zijn niet meer te verwerken in de begroting, maar komen terug in het rekeningresultaat. Bij iedere mutatie staat het bedrag dat onze gemeente ontvangt of moet terugbetalen. Hervormingsagenda Jeugd Bijdrage aan landelijke afspraken om de jeugdzorg te verbeteren. Voor onze gemeente ontvangen we € 3.693. 'Weeffout' jeugdzorg Aftrek van eerder ontvangen middelen, correctie vanuit het Rijk. Voor onze gemeente is dit een nadeel van € 17.547. Basisregistratie Personen (BRP) Verlaging van de bijdrage voor beheer en onderhoud van de BRP. Voor onze gemeente is dit een nadeel van € 4.674. Handelsregister KvK Verlaging van de bijdrage die gemeenten ontvangen voor het gebruik van het Handelsregister. Voor onze gemeente is dit een nadeel van € 4.578. Landelijke Vreemdelingenvoorziening Verlaging vanwege lagere kosten voor opvang en registratie van vreemdelingen. Voor onze gemeente is dit een nadeel van € 13.906. Compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijven (DU) Compensatie voor hogere loonkosten bij sociaal ontwikkelbedrijven. Dit bedrag is in 2025 uitbetaald aan de Zuidhoek. Voor onze gemeente ontvangen we € 108.152. Meerkosten Oekraïne Sociaal Domein (DU) Voor opvang en ondersteuning van Oekraïense vluchtelingen.

Voor onze gemeente ontvangen we € 105.495. Implementatie plateau 2 (DU) Voor de ontwikkeling van informatievoorziening in het sociaal domein. Voor onze gemeente ontvangen we € 13.304. Wet betaalbare huur Bijdrage voor voorbereiding op invoering van deze wet. Voor onze gemeente ontvangen we € 1.203.